P2P公司財務(wù)管理制度

1、內(nèi)部資料注意保密XX財務(wù)管理制度學(xué)習(xí)文檔 僅供參考目 錄一、財務(wù)報告制度1二、費用預(yù)算管理制度3總則3第一章 組織結(jié)構(gòu)3第二章 預(yù)算編制管理3第三章 預(yù)算編制內(nèi)容4第四章 預(yù)算的控制5第五章 附則5第六章 附表6三、現(xiàn)金管理制度8總則8第一章 現(xiàn)金保管與支付8第二章 費用報銷中的現(xiàn)金支付8第三章 其他方面9第四章 附則9四、出納工作細(xì)則10五、業(yè)務(wù)收費息制度11 總則11 第一章收費息項目及標(biāo)準(zhǔn)11 第二章 收費息原則12第三章 放款審批表12第四章 退費息、退保證金、支付返傭原則13第五章 附則 13 六、費用報銷制度14總則14第一章 費用范圍及標(biāo)準(zhǔn)14第二章 費用報銷流程及注意事項15第

2、三章 附則15第四章 附表157、 資金收支審批制度16總則16第一章 資金收入-收費審批16第二章 資金支付-借款審批16第三章 資金支付-費用審批17第四章 附則17八、固定資產(chǎn)管理制度18總則18 第一章 組織結(jié)構(gòu)18第二章 固定資產(chǎn)管理18第三章 附則19學(xué)習(xí)文檔 僅供參考一、財務(wù)報告制度第一條 XX公司財務(wù)部門根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，以及公司自身的要求，及時向國家有關(guān)部門或公司領(lǐng)導(dǎo)上報財務(wù)報告和財務(wù)報表，并確保各種報表完整、真實、準(zhǔn)確無誤。1. 年度財務(wù)報告。包括：財務(wù)情況說明書、資產(chǎn)負(fù)債表、損益及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、經(jīng)營費用明細(xì)表、管理費用明細(xì)表、固定資產(chǎn)增減變動表。財務(wù)狀況說明書

3、應(yīng)當(dāng)說明企業(yè)經(jīng)營情況、成本費用情況、利潤情況、資金周轉(zhuǎn)情況、應(yīng)收款及呆壞帳情況、稅金計繳情況、平臺發(fā)標(biāo)金額及投資人注冊數(shù)量情況，以及有關(guān)財務(wù)管理工作情況等。2. 季度財務(wù)報表。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和季度財務(wù)狀況說明書。主要反映本季度和年初以來公司營業(yè)收入、成本、費用和利潤情況，以及各項資產(chǎn)與負(fù)債狀況，應(yīng)于季度后10天內(nèi)報達(dá)。3. 月度財務(wù)快報。反映本月及年初以來企業(yè)營業(yè)收入、成本、費用及利潤情況，于次月初三個工作日報達(dá)。第二條 XX公司應(yīng)當(dāng)建立健全財務(wù)分析報告制度，財務(wù)分析由財務(wù)部門會同有關(guān)部門每年至少進(jìn)行兩次，財務(wù)分析應(yīng)重點分析、評價企業(yè)以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，考核經(jīng)濟(jì)責(zé)任的完成情況。 名詞定義：

4、1. 盈利能力指標(biāo)：資金周轉(zhuǎn)率、資金收益率、資本收益率 2. 流動性指標(biāo)：短期借款占比、借款延期比率 3. 風(fēng)險評估指標(biāo)：資本充實率、拆入資金比率、單個借款比例、呆壞賬比率 4. 營運能力指標(biāo)：資金使用率、借款發(fā)標(biāo)比率、投資額增長率二、費用預(yù)算管理制度總則第一條 為標(biāo)準(zhǔn)XX公司的預(yù)算管理特制定本制度。通過預(yù)算管理，配合公司整體經(jīng)營計劃的順利執(zhí)行。第一章 組織結(jié)構(gòu)第二條 XX公司的費用預(yù)算參與的組織機(jī)構(gòu)包括總經(jīng)理、財務(wù)部、各職能部門。第三條 總經(jīng)理在費用預(yù)算管理方面的具體職責(zé)是：1. 通知各職能部門依據(jù)上年數(shù)據(jù)及公司下年發(fā)展目標(biāo)，制定各部門費用預(yù)算；2. 最終審批公司年度費用預(yù)算，和各部門費用預(yù)

5、算。第四條 公司財務(wù)部受總經(jīng)理授權(quán)處理預(yù)算管理工作的日常事務(wù)，財務(wù)部在預(yù)算管理方面的具體職責(zé)是：1. 匯總公司各部門費用預(yù)算方案；2. 對各部門費用預(yù)算預(yù)案進(jìn)行初步審查、協(xié)調(diào)和平衡；3. 編寫最終的費用預(yù)算報告和各部門費用預(yù)算報告；4. 在預(yù)算執(zhí)行過程中，監(jiān)督各部門的預(yù)算執(zhí)行情況。第五條 各職能部門職責(zé)：1. 各職能部門負(fù)責(zé)編制和執(zhí)行公司的預(yù)算方案；2. 各職能部門對本部門的預(yù)算執(zhí)行情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第二章 預(yù)算編制管理第六條 預(yù)算編制是實現(xiàn)合理規(guī)劃控制公司管理費用，發(fā)揮資金最大利用效率，實現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)的重要環(huán)節(jié)，預(yù)算應(yīng)從公司總體利益出發(fā)進(jìn)行編制。第七條 預(yù)算編制過程中主要有四個時間控制點：部門

6、費用預(yù)算草案提交時間點、公司預(yù)算草案提交時間點、公司預(yù)算預(yù)案時間點和公司預(yù)算決案時間點。第八條 在每年的12月20日開始編制預(yù)算，編制基礎(chǔ)是當(dāng)年的費用實際發(fā)生情況和下年預(yù)算目標(biāo)。每個部門在12月30日之前向財務(wù)部提交各部門費用預(yù)算草案；財務(wù)部1月10日之前制定出公司預(yù)算草案并和各部門經(jīng)理協(xié)商；協(xié)商之后，財務(wù)部在1月15日前向總經(jīng)理提交公司預(yù)案預(yù)案；最后在1月30日前確定公司預(yù)算決案。第九條 費用預(yù)算編制方法參見費用預(yù)算編制流程及其程序文件。第三章 預(yù)算編制內(nèi)容第十條 預(yù)算編制內(nèi)容主要指公司發(fā)生的期間管理費用，分為變動費用與固定費用，根據(jù)XX公司的費用結(jié)構(gòu)，將變動費用分為定額費用與隨機(jī)費用，根據(jù)

7、不同的費用類型，采取不同的預(yù)算制定方法。1. 定額費用，該類費用的發(fā)生主要與某類定額相關(guān)，包括固定 費、辦公用品費、市內(nèi)交通費等，預(yù)算的制定采取部門定額或人均定額法，核定各責(zé)任部門的相關(guān)費用的預(yù)算總額；2. 隨機(jī)費用，該類費用的發(fā)生與業(yè)務(wù)活動相關(guān)性較大，包括招待費、差旅費、會務(wù)費、車輛費、培訓(xùn)費、郵寄費等，預(yù)算的制定采取彈性法，根據(jù)年度業(yè)務(wù)開展預(yù)期確定不同預(yù)算項費用總額，并且明確費用開支的標(biāo)準(zhǔn)，然后根據(jù)不同部門的業(yè)務(wù)特點將預(yù)算劃分到相應(yīng)的對口責(zé)任部門；3. 固定費用，該類費用的合理性一旦確認(rèn)后，實際發(fā)生總量基本上是固定的，包括職工薪資工資、福利、保險費等、租賃費、電費等，預(yù)算的制定采取零基法，

8、根據(jù)公司發(fā)展的需要，并結(jié)合實際，逐項審議各項費用的合理性與額度，然后將預(yù)算劃分到統(tǒng)一的對口責(zé)任部門。第十一條 各部門應(yīng)在每一預(yù)算年度設(shè)立一定的預(yù)備費作為突發(fā)事件的開支，并計入費用預(yù)算總額。預(yù)備費占費用預(yù)算總額的比例不得超過10%，具體比例由總經(jīng)理確定。第十二條 各部門同一項目的預(yù)算節(jié)余可以跨月使用，但不能跨年度，總額不得超出預(yù)算；不同預(yù)算項目間的預(yù)算結(jié)余原則上不得相互挪用。第十三條 預(yù)算內(nèi)費用支出由財務(wù)總監(jiān)審批；對于確有必要發(fā)生的預(yù)算外費用支出由總經(jīng)理審批。第十四條 對單項費用指在預(yù)算中作為獨立預(yù)算項目的費用支出超出該項目預(yù)算累計未超出費用預(yù)算總額且確有必要發(fā)生的，超支部分沖減預(yù)備費余額指預(yù)備

9、費總額扣除已在預(yù)備費中列支金額后的余額，如果未超出預(yù)備費余額，該費用支出由財務(wù)總監(jiān)審批；如果超出，由總經(jīng)理審批。第四章 預(yù)算的控制第十五條 財務(wù)部對各部門的費用按照預(yù)算進(jìn)行控制，提醒各部門盡量按照預(yù)算開展工作。第十六條 財務(wù)部有義務(wù)在部門費用使用已經(jīng)到達(dá)該月的90時，提醒該部門經(jīng)理注意費用開支。第十七條 各部門在日常費用要參照預(yù)算來開銷，盡量不超預(yù)算。第十八條 如果費用超過預(yù)算，此費用須經(jīng)過總經(jīng)理審批之后才能報銷。第五章 附則第十九條 本制度由總經(jīng)理制訂并負(fù)責(zé)解釋。第二十條 本制度自頒布之日起執(zhí)行。第六章 附表第二十一條 費用預(yù)算制度表格。1. 公司年度季度費用預(yù)算表2. 部門年度季度費用預(yù)算

10、草案附表一：XX公司金融服務(wù)年度預(yù)算表預(yù)算期間： 年 月至 年 月編制日期： 年 月 日費用科目去年同期金額本期預(yù)算金額備注定額費用固定 費辦公用品費市內(nèi)交通費其他費用隨機(jī)費用招待費差旅費會務(wù)費車輛費培訓(xùn)費郵寄費其他費用固定費用職工工資職工福利職工保險費辦公室租賃費電費其他費用說明：備注中注明費用預(yù)算變動的原因財務(wù)總監(jiān)簽字：日期：總經(jīng)理簽署意見：簽字： 日期：附表二：XX公司金融服務(wù)部門年度預(yù)算草案部門：預(yù)算期間： 年 月至 年 月編制日期： 年 月 日費用科目去年同期金額本期預(yù)算金額備注定額費用固定 費辦公用品費市內(nèi)交通費其他費用隨機(jī)費用招待費差旅費會務(wù)費車輛費培訓(xùn)費郵寄費其他費用固定費用職

11、工工資職工福利職工保險費辦公室租賃費電費其他費用說明：備注中注明費用預(yù)算變動的原因。部門經(jīng)理簽字：日期：財務(wù)總監(jiān)簽字：日期：三、現(xiàn)金管理制度總則第一條 為嚴(yán)格公司現(xiàn)金收支管理，特制定本制度。第二條 公司可以在以下范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：1 職員獎金、墊支費用；2 個人勞務(wù)報酬；3 職員需借支的差旅費、招待費及其他付現(xiàn)費用；4 公司購買物品或服務(wù)需支付的零星支出；5 總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。 第一章 現(xiàn)金保管與支付第三條 除對公大額支出外，財務(wù)人員支付款項，盡量以銀行轉(zhuǎn)帳支付；確須全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付現(xiàn)金。第四條 公司日常庫存現(xiàn)金限額為伍千元，超額部分應(yīng)存入銀行。第五條 公司職員因

12、工作需要使用現(xiàn)金，應(yīng)提前一天向財務(wù)部提出申請。使用時經(jīng)部門經(jīng)理及財務(wù)人員審核，交總經(jīng)理簽字后方可。借款超過還款期限即轉(zhuǎn)為應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第二章 費用報銷中的現(xiàn)金支付第六條 符合本規(guī)定第二條的，憑發(fā)票、差旅費單及公司認(rèn)可的有效報銷憑證，經(jīng)手人簽字、部門經(jīng)理簽字、會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第七條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由出納復(fù)核票據(jù)金額、審批簽字無誤后付款。第八條 差旅費及各種補(bǔ)助單參見相關(guān)制度，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報行政副總和總經(jīng)理復(fù)核、簽字，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第三章 其他方面第九條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收支，帳

13、目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳實相符。第十條 現(xiàn)金支票不得預(yù)先蓋好印章，作廢支票必須當(dāng)時注銷處理，現(xiàn)金支票喪失，應(yīng)立即掛失，如掛失前已造成損失，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。第十一條 公司人員不得攜帶大量現(xiàn)金采購，不準(zhǔn)將公款以個人名義存入銀行或?qū)⒐钆沧魉?。第四?附則第十二條 本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十三條 本制度自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實施。四、出納工作細(xì)則第一條 認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。第二條 嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時送存銀行。嚴(yán)禁以白條等不合法的原始憑證抵壓現(xiàn)金。第三條 建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證，登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到帳實相符，

14、帳證相符，帳帳相符。第四條 嚴(yán)格支票管理制度，對購買的空白支票，出納應(yīng)登記造冊，使用支票須有部門經(jīng)理及總經(jīng)理簽字后，方可生效。嚴(yán)禁簽發(fā)和使用空頭支票、遠(yuǎn)期支票。第五條 根據(jù)收付款憑證，做好銀行存款收付與核對工作。第六條 正確填制保管各類發(fā)票、收據(jù)、各種支票和匯票。第七條 配合會計做好各種帳務(wù)處理。第八條 根據(jù)收付款憑證，做好現(xiàn)金的提取、發(fā)放和保管工作，現(xiàn)金保管做到日清月結(jié)。第九條 出納到銀行存取現(xiàn)金時，應(yīng)有安全的交通工具或?qū)Ｈ俗o(hù)行方能辦理，以確保資金的安全性。五、業(yè)務(wù)收費息制度總則第一條 為標(biāo)準(zhǔn)公司業(yè)務(wù)流程中的收費息工作，特制定本制度。第1章 收費息項目及標(biāo)準(zhǔn)第二條 定金調(diào)查費風(fēng)控部門初審?fù)ㄟ^

15、的每單業(yè)務(wù)，均需繳納定金調(diào)查費1000元；1定金調(diào)查費可以在客戶通過審貸會審批后，繳費息時沖抵利息；2如因客戶提供虛假信息、隱瞞重要信息或有故意欺騙行為等原因未通過風(fēng)控調(diào)查而導(dǎo)致拒件，則收取的定金調(diào)查費概不退還；3如未有上述情況，但客戶借款未通過審貸會審批的，定金調(diào)查費可退還。第三條 借款利息借款利息是由公司代收，需支付給投資人的投資收益，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司實際的平臺投資收益率和線下出資收益率執(zhí)行，由財務(wù)部門核準(zhǔn)。第四條 服務(wù)費服務(wù)費由公司根據(jù)市場行情確定，具體標(biāo)準(zhǔn)以相關(guān)通知為準(zhǔn)。第五條 違約金罰息違約金罰息以公司與借款客戶簽訂協(xié)議中明確約定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，未明確約定標(biāo)準(zhǔn)的，按以下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行：1未提前

16、繳納延期費息且未經(jīng)過副總經(jīng)理同意的逾期借款，按照不低于借款額千分之三/日的標(biāo)準(zhǔn)計算違約金；2提前繳納延期費息或經(jīng)過副總經(jīng)理同意的逾期借款，可按照借款額千分之二/日的標(biāo)準(zhǔn)計算違約金。第2章 收費息原則第六條 先收費、后放款客戶按照協(xié)議全額繳納費息后，財務(wù)部門予以放款；需要先部分放款，繳費息后再全額放款的，由相關(guān)業(yè)務(wù)或風(fēng)控人員在相關(guān)單據(jù)上事先注明，領(lǐng)導(dǎo)同意后執(zhí)行。特殊情況由總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)簽字同意后方可執(zhí)行。第七條 客戶直接繳費客戶繳納的各種費息、保證金，均應(yīng)由客戶直接轉(zhuǎn)入公司指定的賬戶或在公司刷卡、繳納現(xiàn)金，嚴(yán)禁經(jīng)辦人員包括公司職工、轉(zhuǎn)件人或介紹人代收。確需由公司經(jīng)辦人員代收的，經(jīng)辦人員需事先向

17、部門主管和主管副總或財務(wù)總監(jiān)報備或于現(xiàn)場向公司領(lǐng)導(dǎo)請示，同意后方可代收。 第三章 放款審批表第八條 項目填寫齊全，不得涂改表中應(yīng)填事項填寫齊全，不得有漏填現(xiàn)象；頁面整潔，不得胡亂涂改；如有涂改，需重新填寫。第九條 代收代付事項填寫清楚如收費中含有代收代付費用，必須將其填至相應(yīng)的欄目內(nèi)。如事先未填寫且放款前未予以修改，則不允許再追加相應(yīng)費用；第十條 利息、服務(wù)費分開填寫自本制度下發(fā)之日起，放款表中利息一欄均按1.5%/月填寫。第十一條 借款人賬戶信息填寫齊全賬號、戶名、開戶行、借款金額應(yīng)填寫完整；其中戶名非借款人本人的，應(yīng)在相關(guān)協(xié)議中注明。第4章 退費息、退保證金、支付返傭原則第十二條 各項費息

18、、保證金必須退至借款客戶本人或借款繳費息人名下的銀行卡，不許代領(lǐng)現(xiàn)金。第十三條 支付返傭的收款方信息，客戶經(jīng)理應(yīng)于放款前向財務(wù)部門報備，包括：、 、所屬公司、收款賬戶信息。第五章 附則第十四條 本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十五條 本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實施。六、費用報銷制度總則第一條 為嚴(yán)格費用管理，加強(qiáng)成本控制，特制定本制度。第一章 費用范圍及標(biāo)準(zhǔn)第二條 費用報銷范圍：會議費、培訓(xùn)費、差旅費、交通費、業(yè)務(wù)招待及禮品費、辦公用品費、郵遞費、書報費、車輛費及其他。第三條 費用報銷標(biāo)準(zhǔn)1、 會議費：公司召開各類會議，會前由主辦部門做出詳細(xì)預(yù)算，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由主辦人負(fù)責(zé)通知財務(wù)部根據(jù)預(yù)算付

19、款，財務(wù)部應(yīng)根據(jù)預(yù)算嚴(yán)格控制。會議結(jié)束后由財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后報銷。職工外出參加有關(guān)會議，會議費憑會議通知及正式發(fā)票由財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字后實報實銷。2、 培訓(xùn)費：經(jīng)公司組織的各類培訓(xùn)，由人力資源部向財務(wù)部提交經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的合法單據(jù)實報實銷。公司職工自行報名參加的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)，根據(jù)情況由總經(jīng)理確定報銷比例。3、 差旅費、交通費：1交通工具：總經(jīng)理以上人員出差可乘坐飛機(jī)、輪船二等艙、火車軟臥。其他職工出差，原則上乘坐火車硬臥、輪船三等艙，火車路途在12小時以上或特殊情況經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)可乘坐飛機(jī)普通艙。2住宿費：總經(jīng)理以上人員住宿費實報實銷。部門經(jīng)理主管、總監(jiān)每人每天不得超過200元。其他職工每人每

20、天不得超過150元；未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，超過標(biāo)準(zhǔn)的部分由個人負(fù)擔(dān)。3出差期間的市內(nèi)交通費實報實銷，打車費用需提前報備。4出差期間個人就餐每人每天補(bǔ)助50元；因公發(fā)生招待費的，按本制度的“業(yè)務(wù)招待費”項目規(guī)定執(zhí)行。5日期計算。出差期間天數(shù)按照實際天數(shù)計算，即按照往返車票或機(jī)票的日期區(qū)間計算包含頭尾日期。6市內(nèi)交通費憑當(dāng)月發(fā)票實行部門預(yù)算管理。4、 業(yè)務(wù)招待費含禮品費：業(yè)務(wù)招待費由總經(jīng)理統(tǒng)一審定，納入年度費用預(yù)算管理。公司發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后報銷。5、 辦公用品費：辦公用品及低值易耗品由行政部根據(jù)需要報批后統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，未經(jīng)批準(zhǔn)任何個人不得自行購買

21、。6、 郵遞費、書報費：1郵遞費實報實銷。2書報費：根據(jù)工作需要，書費由行政部統(tǒng)一報總經(jīng)理審批，報刊雜志統(tǒng)一由行政部對外訂購。7、 車輛費：公司的車輛維修費用、過路費等方面的費用，實行實報實銷；汽油費實行定額報銷。第二章 費用報銷流程及注意事項第四條 費用報銷步驟詳見本文第七項中相關(guān)內(nèi)容。第五條 注意事項。1、 不予報銷的項目（1） 發(fā)票或收據(jù)填寫不標(biāo)準(zhǔn)，有涂改、偽造、變造的現(xiàn)象；（2） 部門經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理未審批、或不予審批的；（3） 交通費、差旅費超過公司規(guī)定限額的部分；2、 合格發(fā)票的認(rèn)定（1） 發(fā)票須是印有“全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章”或“稅務(wù)局專用章”；（2） 郵資費以發(fā)票或加蓋郵戳的

22、收費憑據(jù)為準(zhǔn)；第三章 附則第六條 本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第七條 本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實施。七、資金收支審批制度總則第1條 為標(biāo)準(zhǔn)XX公司的資金收支行為，明確審批權(quán)限和流程，特制定本制度。第1章 資金收入-收費審批第1條 公司各項業(yè)務(wù)收費息標(biāo)準(zhǔn)，由總經(jīng)理會同主管副總、財務(wù)總監(jiān)及相關(guān)部門人員，根據(jù)市場情況制定，公布執(zhí)行。第2條 總經(jīng)理有權(quán)同意對個別借款客戶的綜合收費息按照正常標(biāo)準(zhǔn)的九折收取。第3條 業(yè)務(wù)部門對借款客戶綜合收費息高于公司標(biāo)準(zhǔn)的，返傭部分不得超出借款額的1月，其余部分計入公司收入。第2章 資金支付-借款審批第4條 各項業(yè)務(wù)的借款資金支付時，必須填寫相關(guān)資金支付審批表單，除了

23、業(yè)務(wù)部門、風(fēng)控部門相關(guān)人員簽字外，財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理必須簽字。第5條 財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)進(jìn)行合規(guī)性審核，如有資料不全、簽章不全、內(nèi)容不完整不清晰、收費息不符合標(biāo)準(zhǔn)、審批手續(xù)不完整等各項不合規(guī)現(xiàn)象，財務(wù)總監(jiān)有權(quán)不予簽字。相關(guān)申請人應(yīng)予以完善、改正，財務(wù)總監(jiān)重新審核并確認(rèn)合規(guī)后方可簽字。第6條 財務(wù)總監(jiān)外出無法簽字時，由財務(wù)主管 或其他方式聯(lián)系并說明情況，財務(wù)總監(jiān)同意后應(yīng)通過短信微信方式確認(rèn)； 總經(jīng)理外出無法簽字時，由財務(wù)總監(jiān) 或其他方式聯(lián)系并說明情況，總經(jīng)理同意后應(yīng)通過短信微信方式確認(rèn)； 財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理兩人同時外出無法簽字時，由財務(wù)主管 或其他方式聯(lián)系并說明情況，兩人同意后應(yīng)通過短信微信方式確認(rèn)。 以

24、上通過短信微信方式確認(rèn)的資金支付，會計出納人員應(yīng)及時進(jìn)行補(bǔ)簽手續(xù)。第3章 資金支付-費用審批第7條 各種費用報銷資金支付時，應(yīng)由經(jīng)手人履行費用報銷審批流程，正常審批流程應(yīng)為：經(jīng)手人粘貼費用票據(jù)并填寫費用報銷單-部門經(jīng)理主管審核費用合理性-會計審核費用真實性和金額的準(zhǔn)確性-財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行合規(guī)性審核并對大額資金調(diào)配-總經(jīng)理副總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限進(jìn)行合法性審批。第8條 個別專項費用的報銷，可執(zhí)行“經(jīng)手人申請-財務(wù)總監(jiān)審核-總經(jīng)理審批”的簡化流程。第9條 財務(wù)總監(jiān)外出無法簽字時，總經(jīng)理簽字的費用可以正常支付； 總經(jīng)理外出無法簽字時，財務(wù)總監(jiān)可通過 或其他方式聯(lián)系并說明情況，總經(jīng)理口頭同意后即可支付； 兩人同時外出無法簽字時，由財務(wù)主管或經(jīng)手人通過 或其他方式聯(lián)系財務(wù)總監(jiān)并說明情況，財務(wù)總監(jiān)與總經(jīng)理溝通確認(rèn)后回復(fù)財務(wù)主管。第四章 附則第十條 本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第十一條 本規(guī)定自總經(jīng)理簽發(fā)之日起公布、實施。八、固定資產(chǎn)管理制度總則第一條 為標(biāo)準(zhǔn)XX公司的固定資產(chǎn)管理，保證固定資產(chǎn)資源得到合理配置，特制定本制度。第二條 固定資產(chǎn)范圍包括：單位