第二章支付結(jié)算法

1、重點：重點：支付結(jié)算的原則支付結(jié)算的原則難點：難點：信用卡透支信用卡透支 支付結(jié)算辦法支付結(jié)算辦法1997/9/19 銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法1999/1/5 違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定違反銀行結(jié)算制度處罰規(guī)定1994/10/9 人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法2003/4/10 甲公司委托乙銀行向丙企業(yè)收取款項，甲公司委托乙銀行向丙企業(yè)收取款項，丙企業(yè)開戶銀行在債務(wù)證明到期日辦理丙企業(yè)開戶銀行在債務(wù)證明到期日辦理劃款時，發(fā)現(xiàn)丙企業(yè)存款賬戶不足支付劃款時，發(fā)現(xiàn)丙企業(yè)存款賬戶不足支付的，可以采取的行為是（的，可以采取的行為是（ ）。）。 A.A.直接向甲公司出具拒絕

2、支付證明直接向甲公司出具拒絕支付證明 B.B.應(yīng)通過乙銀行向甲公司發(fā)出未付款通應(yīng)通過乙銀行向甲公司發(fā)出未付款通知書知書 C.C.先按委托收款憑證及債務(wù)證明標(biāo)明的先按委托收款憑證及債務(wù)證明標(biāo)明的金額向甲公司付款，然后向丙企業(yè)追索金額向甲公司付款，然后向丙企業(yè)追索 D.D.應(yīng)通知丙企業(yè)存足相應(yīng)款項，如果丙應(yīng)通知丙企業(yè)存足相應(yīng)款項，如果丙企業(yè)在規(guī)定的時間內(nèi)未存足款項的，再企業(yè)在規(guī)定的時間內(nèi)未存足款項的，再向乙銀行出具拒絕支付證明向乙銀行出具拒絕支付證明 B B 一、支付結(jié)算的概念一、支付結(jié)算的概念 支付結(jié)算是指單位、個人在社支付結(jié)算是指單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)

3、、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及其資金清算的方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。行為。 1 1、恪守信用，履約付款；、恪守信用，履約付款； 2 2、誰的錢進誰的賬，由誰支配；、誰的錢進誰的賬，由誰支配； 3 3、銀行不墊款。、銀行不墊款。 匯匯兌兌托托收收承承付付委委托托收收款款銀銀行行卡卡 匯兌是匯款人委托銀行將其款項匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結(jié)算方式。支付給收款人的結(jié)算方式。 單位和個人的各種款項的結(jié)算，單位和個人的各種款項的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。均可使用匯兌結(jié)算方式。 匯兌分為信匯、電匯兩種，由匯匯兌分為信匯、

4、電匯兩種，由匯款人選擇使用?？钊诉x擇使用。 1 1、表明、表明“信匯信匯”或或“電匯電匯”的字的字樣；樣；2 2、無條件支付的、無條件支付的委托；委托；3 3、確定的金額；、確定的金額；4 4、收款人名稱；、收款人名稱； 5 5、匯款人名稱；、匯款人名稱； 6 6、匯入地點、匯、匯入地點、匯入行名稱；入行名稱； 7 7、匯出地點、匯、匯出地點、匯出行名稱；出行名稱； 8 8、委托日期；、委托日期； 9 9、匯款人簽章。、匯款人簽章。匯匯款款人人匯匯出出銀銀行行匯匯入入銀銀行行收收款款人人 匯出銀行受理匯款人簽發(fā)的匯兌憑證，經(jīng)審匯出銀行受理匯款人簽發(fā)的匯兌憑證，經(jīng)審查無誤后，應(yīng)及時向匯入銀行辦理

5、匯款，并查無誤后，應(yīng)及時向匯入銀行辦理匯款，并向匯款人簽發(fā)匯款回單。匯款回單只能作為向匯款人簽發(fā)匯款回單。匯款回單只能作為匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯匯出銀行受理匯款的依據(jù)，不能作為該筆匯款已轉(zhuǎn)入收款人賬戶的證明?？钜艳D(zhuǎn)入收款人賬戶的證明。 匯入銀行對開立存款賬戶的收款人，應(yīng)將匯匯入銀行對開立存款賬戶的收款人，應(yīng)將匯給其的款項直接轉(zhuǎn)入收款人賬戶，并向其發(fā)給其的款項直接轉(zhuǎn)入收款人賬戶，并向其發(fā)出收賬通知。出收賬通知。 收賬通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶收賬通知是銀行將款項確已收入收款人賬戶的憑據(jù)。的憑據(jù)。 匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即匯入銀行對于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即

6、辦理退匯。匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款辦理退匯。匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過通知，經(jīng)過2 2個月無法交付的匯款，應(yīng)主動個月無法交付的匯款，應(yīng)主動辦理退匯。辦理退匯。 托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式。銀行承認付款的結(jié)算方式。 收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。

7、辦理托收承付結(jié)算的款項，必須是商品交易，辦理托收承付結(jié)算的款項，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項。以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項。代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結(jié)算。收承付結(jié)算。 收收款款人人收收款款人人開開戶戶銀銀行行付付款款人人開開戶戶銀銀行行付付款款人人 發(fā)貨發(fā)貨交合同交合同收款入帳收款入帳通知通知付款付款通知通知承付承付 收款人對同一付款人發(fā)貨托收累收款人對同一付款人發(fā)貨托收累計計3 3次收不回貨款的，收款人開戶銀次收不回貨款的，收款人開戶銀行應(yīng)暫停收款人向該付款人辦理托行應(yīng)暫停收款人向該付款人辦理托收；收；

8、 付款人累計付款人累計3 3次提出無理拒付的，次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。托收。 托收承付結(jié)算每筆的金額起點為托收承付結(jié)算每筆的金額起點為1 1萬元。萬元。 新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為新華書店系統(tǒng)每筆的金額起點為1 1千元。千元。 1 1、表明、表明“托收承付托收承付”的字樣；的字樣；2 2、確定的金額；、確定的金額；3 3、付款人名稱及賬、付款人名稱及賬號；號；4 4、收款人名稱及賬、收款人名稱及賬號；號；5 5、付款人開戶銀行、付款人開戶銀行名稱；名稱； 6 6、收款人開戶銀行、收款人開戶銀行名稱；名稱；7 7、托收附寄單證張、托收

9、附寄單證張數(shù)或冊數(shù)；數(shù)或冊數(shù)；8 8、合同名稱、號碼；、合同名稱、號碼；9 9、委托日期；、委托日期；1010、收款人簽章。、收款人簽章。 收款人按照簽訂的購銷合同發(fā)貨后，委收款人按照簽訂的購銷合同發(fā)貨后，委托銀行辦理托收托銀行辦理托收, ,應(yīng)將托收憑證并附發(fā)運證件應(yīng)將托收憑證并附發(fā)運證件或其他符合托收承付結(jié)算的有關(guān)證明和交易或其他符合托收承付結(jié)算的有關(guān)證明和交易單證送交銀行。單證送交銀行。 收款人開戶銀行接到托收憑證及其附件收款人開戶銀行接到托收憑證及其附件后，應(yīng)當(dāng)審查，必要時，還應(yīng)查驗收付款人后，應(yīng)當(dāng)審查，必要時，還應(yīng)查驗收付款人簽訂的購銷合同。凡不符合要求或違反購銷簽訂的購銷合同。凡不符

10、合要求或違反購銷合同發(fā)貨的，不能辦理。審查時間最長不得合同發(fā)貨的，不能辦理。審查時間最長不得超過次日。超過次日。 付款人開戶銀行收到托收憑證及其附付款人開戶銀行收到托收憑證及其附件后，應(yīng)當(dāng)及時通知付款人。件后，應(yīng)當(dāng)及時通知付款人。 付款人應(yīng)在承付期內(nèi)審查核對，安排付款人應(yīng)在承付期內(nèi)審查核對，安排資金。驗單付款的承付期為資金。驗單付款的承付期為3 3天天 ; ;驗貨付款驗貨付款的承付期為的承付期為1010天。天。. . 付款人不得在承付貨款中，扣抵其他付款人不得在承付貨款中，扣抵其他款項或以前托收的貨款?？铐椈蛞郧巴惺盏呢浛?。 從承付期滿日算起，按每天萬分從承付期滿日算起，按每天萬分之五計算逾期

11、付款賠償金。之五計算逾期付款賠償金。 付款人開戶銀行對付款人逾期未付款人開戶銀行對付款人逾期未能付款的情況，應(yīng)當(dāng)及時通知收款人能付款的情況，應(yīng)當(dāng)及時通知收款人開戶銀行，由其轉(zhuǎn)知收款人。開戶銀行，由其轉(zhuǎn)知收款人。 付款人開戶銀行對不執(zhí)行合同規(guī)付款人開戶銀行對不執(zhí)行合同規(guī)定、三次拖欠貨款的付款人，應(yīng)當(dāng)通定、三次拖欠貨款的付款人，應(yīng)當(dāng)通知收款人開戶銀行轉(zhuǎn)知收款人，停止知收款人開戶銀行轉(zhuǎn)知收款人，停止對該付款人辦理托收。對該付款人辦理托收。 收款人不聽勸告，繼續(xù)對該付款收款人不聽勸告，繼續(xù)對該付款人辦理托收，付款人開戶銀行對發(fā)出人辦理托收，付款人開戶銀行對發(fā)出通知的次日起通知的次日起1 1個月之后收到

12、的托收個月之后收到的托收憑證，可以拒絕受理，注明理由，原憑證，可以拒絕受理，注明理由，原件退回。件退回。 付款人開戶銀行對逾期未付的托收付款人開戶銀行對逾期未付的托收憑證，負責(zé)進行扣款的期限為憑證，負責(zé)進行扣款的期限為3 3個月個月（從承付期滿日算起）。（從承付期滿日算起）。 期滿未付，在期滿未付，在2 2日內(nèi)退回單證。日內(nèi)退回單證。 對付款人逾期不退回單證的，開戶對付款人逾期不退回單證的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)自發(fā)出通知的第銀行應(yīng)當(dāng)自發(fā)出通知的第3 3天起，按天起，按照該筆尚未付清欠款的金額，每天照該筆尚未付清欠款的金額，每天處以萬分之五但不低于處以萬分之五但不低于5050元的罰款，元的罰款，并暫停付

13、款人向外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，并暫停付款人向外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，直到退回單證時止。直到退回單證時止。 開戶銀行必須認真審查拒絕付款理由，開戶銀行必須認真審查拒絕付款理由，查驗合同。對于付款人提出拒絕付款的手查驗合同。對于付款人提出拒絕付款的手續(xù)不全、依據(jù)不足、理由不合規(guī)定以及超續(xù)不全、依據(jù)不足、理由不合規(guī)定以及超過承付期拒付和應(yīng)當(dāng)部分拒付提為全部拒過承付期拒付和應(yīng)當(dāng)部分拒付提為全部拒付的，銀行均不得受理，應(yīng)實行強制扣款。付的，銀行均不得受理，應(yīng)實行強制扣款。 委托收款是收款人委托銀行向付款人委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。收取款項的結(jié)算方式。 單位和個人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、單位和個

14、人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項的結(jié)存單等付款人債務(wù)證明辦理款項的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。 委托收款在同城、異地均可以使用。委托收款在同城、異地均可以使用。 委托收款結(jié)算款項的劃回方式，分郵委托收款結(jié)算款項的劃回方式，分郵寄和電報兩種，由收款人選用。寄和電報兩種，由收款人選用。 1 1、表明、表明“委托收款委托收款”的字樣；的字樣； 2 2、確定的金額；、確定的金額； 3 3、付款人名稱；、付款人名稱； 4 4、收款人名稱；、收款人名稱； 5 5、委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張、委托收款憑據(jù)名稱及附寄單證張數(shù)；數(shù)； 6 6、委托日期

15、；、委托日期； 7 7、收款人簽章。、收款人簽章。 收收款款人人銀銀行行付付款款人人 委托委托通知通知劃款劃款付款付款 收款人辦理委托收款應(yīng)向銀行提交收款人辦理委托收款應(yīng)向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明。委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明。 銀行接到寄來的委托收款憑證及債銀行接到寄來的委托收款憑證及債務(wù)證明，審查無誤辦理付款。務(wù)證明，審查無誤辦理付款。 付款人應(yīng)于接到通知的當(dāng)日書面通付款人應(yīng)于接到通知的當(dāng)日書面通知銀行付款。知銀行付款。 付款人未在接到通知日的次日起付款人未在接到通知日的次日起3 3日日內(nèi)通知銀行付款的，視同付款人同內(nèi)通知銀行付款的，視同付款人同意付款，銀行應(yīng)于付款人接到通知意

16、付款，銀行應(yīng)于付款人接到通知日的次日起第日的次日起第4 4日上午開始營業(yè)時，日上午開始營業(yè)時，將款項劃給收款人。將款項劃給收款人。 銀行在辦理劃款時，付款人存款賬戶銀行在辦理劃款時，付款人存款賬戶不足支付的，應(yīng)通過被委托銀行向收款人不足支付的，應(yīng)通過被委托銀行向收款人發(fā)出未付款項通知書。發(fā)出未付款項通知書。 債務(wù)證明留存付款人開戶銀行的，應(yīng)債務(wù)證明留存付款人開戶銀行的，應(yīng)將其債務(wù)證明連同未付款項通知書郵寄被將其債務(wù)證明連同未付款項通知書郵寄被委托銀行轉(zhuǎn)交收款人。委托銀行轉(zhuǎn)交收款人。 （一）銀行卡的概念和種類（一）銀行卡的概念和種類 （二）計息和收費標(biāo)準(zhǔn)（二）計息和收費標(biāo)準(zhǔn) （三）賬戶及交易管理

17、（三）賬戶及交易管理 （四）銀行卡風(fēng)險管理（四）銀行卡風(fēng)險管理 （五）銀行卡當(dāng)事人之間的職責(zé)（五）銀行卡當(dāng)事人之間的職責(zé) （六）罰則（六）罰則 銀行卡是指由商業(yè)銀行（含郵銀行卡是指由商業(yè)銀行（含郵政金融機構(gòu)）向社會發(fā)行的具有消政金融機構(gòu)）向社會發(fā)行的具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。部或部分功能的信用支付工具。 包括信用卡和借記卡。包括信用卡和借記卡。 按使用對象分為單位卡和個人卡；按使用對象分為單位卡和個人卡； 按信譽等級分為金卡和普通卡按信譽等級分為金卡和普通卡; ; 按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆媒鸱譃橘J記卡、按是否向發(fā)卡銀行交存?zhèn)溆?/p>

18、金分為貸記卡、準(zhǔn)貸記卡。準(zhǔn)貸記卡。 貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費、后還額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費、后還款的信用卡?？畹男庞每ā?準(zhǔn)貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交準(zhǔn)貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)足支付時，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。透支的信用卡。 按功能不同分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲蓄卡）、按功能不同分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲蓄卡）、專用卡、儲值卡。專用卡、儲值卡。 借記卡不具備透支功能。借記

19、卡不具備透支功能。 轉(zhuǎn)賬卡是實時扣賬的借記卡。具有轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬卡是實時扣賬的借記卡。具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費功能。結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費功能。 專用卡是具有專門用途（在百貨、餐飲、專用卡是具有專門用途（在百貨、餐飲、飯店、娛樂行業(yè)以外的用途）、在特定區(qū)域飯店、娛樂行業(yè)以外的用途）、在特定區(qū)域使用的借記卡。具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功使用的借記卡。具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功能。能。 儲值卡是發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人要求將其儲值卡是發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人要求將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)儲存，交易時直接從卡內(nèi)扣款資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)儲存，交易時直接從卡內(nèi)扣款的預(yù)付錢包式借記卡。的預(yù)付錢包式借記卡。 發(fā)卡銀行對準(zhǔn)貸記卡及借記卡（不含儲發(fā)卡

20、銀行對準(zhǔn)貸記卡及借記卡（不含儲值卡）賬戶內(nèi)的存款，按照中國人民銀行規(guī)值卡）賬戶內(nèi)的存款，按照中國人民銀行規(guī)定的同期同檔次存款利率及計息辦法計付利定的同期同檔次存款利率及計息辦法計付利息。息。 發(fā)卡銀行對貸記卡賬戶的存款、儲值卡發(fā)卡銀行對貸記卡賬戶的存款、儲值卡（含卡的電子錢包）內(nèi)的幣值不計付利（含卡的電子錢包）內(nèi)的幣值不計付利息。息。 A A免息還款期待遇免息還款期待遇 ，最長為，最長為6060天天 B B 最低還款額待遇，透支最低還款額待遇，透支/ /支取現(xiàn)金除外支取現(xiàn)金除外 選擇最低還款額方式選擇最低還款額方式 不再不再 透支透支享受享受A A 超過發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的信用額度用卡超過發(fā)卡銀行批

21、準(zhǔn)的信用額度用卡 支取現(xiàn)金支取現(xiàn)金 貸記卡透支按月記收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支貸記卡透支按月記收復(fù)利，準(zhǔn)貸記卡透支按月計收單利，透支利率為日利率萬分之按月計收單利，透支利率為日利率萬分之五，并根據(jù)中國人民銀行的此項利率調(diào)整五，并根據(jù)中國人民銀行的此項利率調(diào)整而調(diào)整。而調(diào)整。 高某八年前辦了一張信用卡，惡意透支兩高某八年前辦了一張信用卡，惡意透支兩萬多元后藏了起來，八年后連本帶息已經(jīng)萬多元后藏了起來，八年后連本帶息已經(jīng)欠下銀行高達欠下銀行高達6 6萬多元的債。萬多元的債。 今年上半年，工商銀行牡丹卡信用卡發(fā)卡今年上半年，工商銀行牡丹卡信用卡發(fā)卡量達量達673673萬張，信用卡透支規(guī)模近萬張，信用卡透支

22、規(guī)模近3030億元，億元，透支利息收入達到透支利息收入達到2 23 3億元，占信用卡業(yè)億元，占信用卡業(yè)務(wù)總收入的務(wù)總收入的2020。 賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于賓館、餐飲、娛樂、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的交易金額的2 2； 其他行業(yè)不得低于交易金額的其他行業(yè)不得低于交易金額的1 1。 市內(nèi)不得超過市內(nèi)不得超過2 2元元/ /筆筆 在在ATMATM機跨行取款機跨行取款 市外不得低于市外不得低于8 8元元/ /筆筆 不得出租和轉(zhuǎn)借。不得出租和轉(zhuǎn)借。 發(fā)卡銀行對貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆授權(quán)，發(fā)卡銀行對貸記卡的取現(xiàn)應(yīng)當(dāng)每筆授權(quán)，每卡每日累計取現(xiàn)不得超過每卡每日累計取現(xiàn)不得超過20002000元

23、人民幣。元人民幣。 發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對持卡人在發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)對持卡人在ATMATM機取款設(shè)定機取款設(shè)定交易上限，每卡每日累計提款不得超過交易上限，每卡每日累計提款不得超過50005000元人民幣。元人民幣。 儲值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過儲值卡的面值或卡內(nèi)幣值不得超過10001000元元人民幣。人民幣。 同一持卡人單筆透支發(fā)生額個人卡不同一持卡人單筆透支發(fā)生額個人卡不得超過得超過2 2萬元、單位卡不得超過萬元、單位卡不得超過5 5萬元。萬元。 同一賬戶月透支余額個人卡不得超過同一賬戶月透支余額個人卡不得超過5 5萬元，單位卡不得超過發(fā)卡銀行對該單位萬元，單位卡不得超過發(fā)卡銀行對該單位綜合授信額度的綜

24、合授信額度的3 3。無綜合授信額度可參。無綜合授信額度可參照的單位，其月透支余額不得超過照的單位，其月透支余額不得超過1010萬元。萬元。 發(fā)卡銀行對持卡人透支有追償權(quán)發(fā)卡銀行對持卡人透支有追償權(quán) 按月向持卡人提供賬戶結(jié)單按月向持卡人提供賬戶結(jié)單 應(yīng)當(dāng)設(shè)立應(yīng)當(dāng)設(shè)立2424小時掛失服務(wù)電話，提供電話和小時掛失服務(wù)電話，提供電話和書面兩種掛失方式。書面兩種掛失方式。 申請人應(yīng)當(dāng)向發(fā)卡銀行提供真實的申請資料申請人應(yīng)當(dāng)向發(fā)卡銀行提供真實的申請資料并按照發(fā)卡銀行規(guī)定向其提供符合條件的擔(dān)并按照發(fā)卡銀行規(guī)定向其提供符合條件的擔(dān)保保 持卡人或保證人通訊地址、職業(yè)等發(fā)生變化，持卡人或保證人通訊地址、職業(yè)等發(fā)生變

25、化，應(yīng)當(dāng)及時書面通知發(fā)卡銀行。應(yīng)當(dāng)及時書面通知發(fā)卡銀行。 持卡人不得以和商戶發(fā)生糾紛為由拒絕支付持卡人不得以和商戶發(fā)生糾紛為由拒絕支付所欠銀行款項所欠銀行款項。 持卡人出租或轉(zhuǎn)借其信用卡及其賬戶的，持卡人出租或轉(zhuǎn)借其信用卡及其賬戶的，發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正，并對其處以發(fā)卡銀行應(yīng)當(dāng)責(zé)令其改正，并對其處以10001000元人民幣以內(nèi)的罰款元人民幣以內(nèi)的罰款 持卡人將單位的現(xiàn)金存入單位卡賬戶持卡人將單位的現(xiàn)金存入單位卡賬戶或?qū)挝坏目铐棿嫒雮€人卡賬戶的，中國人或?qū)挝坏目铐棿嫒雮€人卡賬戶的，中國人民銀行應(yīng)責(zé)令改正，并對單位卡所屬單位及民銀行應(yīng)責(zé)令改正，并對單位卡所屬單位及個人卡持卡人處以個人卡持卡人

26、處以10001000元人民幣以內(nèi)的罰元人民幣以內(nèi)的罰款?？?。 刑法刑法N.196N.196有下列情形之一，進行有下列情形之一，進行信用卡詐騙活動，數(shù)額較大的，處五年以信用卡詐騙活動，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處

27、五十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)：( (一一) )使用偽造的信用卡的；使用偽造的信用卡的；( (二二) )使用作廢使用作廢的信用卡的；的信用卡的；( (三三) )冒用他人信用卡的；冒用他人信用卡的；( (四四) )惡意透支的。惡意透支的。 惡意透支是指持卡人以非法占有惡意透支是指持卡人以非法占有為目的，或者明知無力償還，透支數(shù)為目的，或者明知無力償還，透支數(shù)額超過信用卡準(zhǔn)許透支的數(shù)額較大，額超過信用卡準(zhǔn)許透支的數(shù)額較大，逃避追查，或者自收到發(fā)卡銀行催收逃避追查，或者自收到發(fā)卡銀行催收通知之日起個月內(nèi)仍不歸還的行為。

28、通知之日起個月內(nèi)仍不歸還的行為。 2001/04/182001/04/18 最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟犯 罪 案 件 追 訴 標(biāo) 準(zhǔn) 的 規(guī) 定犯 罪 案 件 追 訴 標(biāo) 準(zhǔn) 的 規(guī) 定 進行信用卡詐騙活動，涉嫌下列情形進行信用卡詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：之一的，應(yīng)予追訴： 、使用偽造的信用卡，或者使用作、使用偽造的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人信用卡，廢的信用卡，或者冒用他人信用卡，進行詐騙活動，數(shù)額在五千元以上的；進行詐騙活動，數(shù)額在五千元以上的； 、惡意透支，數(shù)額在五千元以上的。、惡意透支，數(shù)額在五千元以上的。 2004 200

29、4年年1010月，海口市龍華區(qū)人民法月，?？谑旋埲A區(qū)人民法院審理了兩起信用卡透支案件院審理了兩起信用卡透支案件 蔡某透支本金、利息及滯納金共計蔡某透支本金、利息及滯納金共計5049.935049.93美元，僅歸還美元，僅歸還500500美元美元 。 判處蔡某有期徒刑判處蔡某有期徒刑5 5年，罰金年，罰金5 5萬元，萬元，并責(zé)令蔡某退賠惡意透支款并責(zé)令蔡某退賠惡意透支款9139.499139.49美美元及利息。元及利息。 張某全部退還透支款本金、利息及張某全部退還透支款本金、利息及滯納金共計人民幣滯納金共計人民幣6180061800元。元。 判處張某有期徒刑判處張某有期徒刑2 2年，緩刑年，緩刑

30、2 2年，年，罰金罰金2 2萬元。萬元。 1 1、大案多、大案多 2 2、案件涉及面廣，社會影響大，極、案件涉及面廣，社會影響大，極易引發(fā)群體事件易引發(fā)群體事件 3 3、犯罪技術(shù)含量非常高，很多案件、犯罪技術(shù)含量非常高，很多案件呈現(xiàn)出專業(yè)化特點呈現(xiàn)出專業(yè)化特點 4 4、跨境的團伙作案特點日益突出、跨境的團伙作案特點日益突出 在上海等地，曾經(jīng)出現(xiàn)過犯罪嫌疑在上海等地，曾經(jīng)出現(xiàn)過犯罪嫌疑人使用儀器人使用儀器2424小時監(jiān)控銀行取款機，還小時監(jiān)控銀行取款機，還有的犯罪分子將取款機接上了可記憶的有的犯罪分子將取款機接上了可記憶的外掛鍵盤，用來竊取用戶的卡號和密碼。外掛鍵盤，用來竊取用戶的卡號和密碼。還

31、有犯罪嫌疑人制作了一個偽裝成音樂還有犯罪嫌疑人制作了一個偽裝成音樂和圖片的盜碼軟件用電子郵件群發(fā)，一和圖片的盜碼軟件用電子郵件群發(fā)，一旦打開這個郵件，盜碼軟件就會自動搜旦打開這個郵件，盜碼軟件就會自動搜尋用戶在電腦中曾經(jīng)使用過的個人情況、尋用戶在電腦中曾經(jīng)使用過的個人情況、密碼等重要信息，并且能夠自動發(fā)送給密碼等重要信息，并且能夠自動發(fā)送給軟件制作人。軟件制作人。 持卡人使用單位卡發(fā)生透支的，由其持卡人使用單位卡發(fā)生透支的，由其單位承擔(dān)透支金額的償還和支付透支利單位承擔(dān)透支金額的償還和支付透支利息的責(zé)任。息的責(zé)任。 持卡人使用個人卡附屬卡發(fā)生透支持卡人使用個人卡附屬卡發(fā)生透支的，由其主卡持卡人

32、承擔(dān)透支金額的償?shù)?，由其主卡持卡人承?dān)透支金額的償還和支付透支利息的責(zé)任；主卡持卡人還和支付透支利息的責(zé)任；主卡持卡人喪失償還能力的，由其附屬卡持卡人承喪失償還能力的，由其附屬卡持卡人承擔(dān)透支金額的償還和支付透支利息的責(zé)擔(dān)透支金額的償還和支付透支利息的責(zé)任。任。 A A公司與公司與B B公司簽訂了商品購銷合公司簽訂了商品購銷合同，同，B B公司（購貨方）經(jīng)手人依照合公司（購貨方）經(jīng)手人依照合同到工商銀行營業(yè)部辦理貨款電匯。同到工商銀行營業(yè)部辦理貨款電匯。銀行經(jīng)過審查受理了憑證，并加蓋銀行經(jīng)過審查受理了憑證，并加蓋“受理憑證專用章受理憑證專用章”。B B公司經(jīng)手人公司經(jīng)手人將回單傳給將回單傳給A

33、 A公司（銷貨方）。公司（銷貨方）。A A公司公司見單發(fā)貨后卻遲遲收不到電匯款，去見單發(fā)貨后卻遲遲收不到電匯款，去銀行查詢，方知銀行因銀行查詢，方知銀行因B B公司賬上無公司賬上無款，沒有轉(zhuǎn)賬。款，沒有轉(zhuǎn)賬。A A公司多次追繳未果，公司多次追繳未果，于是向法院起訴。于是向法院起訴。 A A公司認為公司認為B B公司以空頭電匯回單公司以空頭電匯回單欺騙他們，銀行予以受理有過錯，欺騙他們，銀行予以受理有過錯，兩者應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。兩者應(yīng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。 本案中銀行有過錯。根據(jù)本案中銀行有過錯。根據(jù)支付支付結(jié)算辦法結(jié)算辦法及有關(guān)規(guī)定，匯出銀行及有關(guān)規(guī)定，匯出銀行在受理匯兌憑證時，要對匯兌憑證在受

34、理匯兌憑證時，要對匯兌憑證進行認真審查，其內(nèi)容包括審查匯進行認真審查，其內(nèi)容包括審查匯款人賬戶內(nèi)是否有足夠支付的余額?？钊速~戶內(nèi)是否有足夠支付的余額。該案中匯款人賬戶無足夠支付的金該案中匯款人賬戶無足夠支付的金額，應(yīng)拒絕受理。銀行負有審查不額，應(yīng)拒絕受理。銀行負有審查不嚴的責(zé)任。嚴的責(zé)任。 判令判令B B公司限期償還公司限期償還A A公司貨款。公司貨款。同時銀行承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。同時銀行承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。 思考：思考： 如何防范存款人利用開立銀行結(jié)算如何防范存款人利用開立銀行結(jié)算賬戶偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)賬戶偷逃稅款、逃廢債務(wù)、套取現(xiàn)金或從事洗錢、詐騙等違法犯罪活金或從事洗錢、詐騙等違法犯

35、罪活動？動？ 一、遵循一個基本存款賬戶原則一、遵循一個基本存款賬戶原則 二、實行核準(zhǔn)制二、實行核準(zhǔn)制 三、信息溝通三、信息溝通 四、實名審查制四、實名審查制 五、劃轉(zhuǎn)資金審查制五、劃轉(zhuǎn)資金審查制 六、規(guī)范現(xiàn)金支取行為六、規(guī)范現(xiàn)金支取行為 七、實行生效日制度七、實行生效日制度 八、撤銷賬戶先還債制度八、撤銷賬戶先還債制度 九、建立異常支付申報制度九、建立異常支付申報制度 銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開銀行結(jié)算賬戶是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為：款賬戶。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為： 1 1、基本存款賬戶、基本

36、存款賬戶 2 2、一般存款賬戶、一般存款賬戶 3 3、專用存款賬戶、專用存款賬戶 4 4、臨時存款賬戶、臨時存款賬戶 存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。賬戶。 存款人因借款或其他結(jié)算需要，存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。存款營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。同。 存款人按照法律、行政法規(guī)和存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對其特定用途資金進行專項規(guī)章，對其特定用途資金進

37、行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。如，住房基金、社會保障基金，應(yīng)如，住房基金、社會保障基金，應(yīng)出具主管部門批文。出具主管部門批文。 存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。如，注冊驗資。用而開立的銀行結(jié)算賬戶。如，注冊驗資。應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文。 臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。 臨時存款賬戶的有效期

38、最長不得超過臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2 2年。年。 N.4N.4單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶。行開立一個基本存款賬戶。 經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存經(jīng)營地與注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊地中國人民銀行分支行的未開出具注冊地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。立基本存款賬戶的證明。 對多頭開立銀行結(jié)算賬戶的，給予警告，對多頭開立銀行結(jié)算賬戶的，給予警告，并處以并處以5 5萬元以上萬元以上3030萬元以下的罰款萬元以下的罰款 。 存款人開立基本存

39、款賬戶、臨時存款存款人開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊驗資行核發(fā)開戶登記證。但存款人因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶除外。需要開立的臨時存款賬戶除外。 開立一般存款賬戶、專用存款賬開立一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶要在其基本存款賬戶、臨時存款賬戶要在其基本存款賬戶開戶登記證上登記存款人賬戶信息，戶開戶登記證上登記存款人賬戶信息，以利于債權(quán)銀行和司法機關(guān)掌握其開以利于債權(quán)銀行和司法機關(guān)掌握其開戶情況。戶情況。 思考：為什么強調(diào)銀行要加強對存款人開戶思考：為什么強調(diào)銀行要加強對存款人開戶資料真實性、完整性、合規(guī)性的審查？資料真實性、完整性、合規(guī)性的審查？ 不法分子利用偽造、變造或過期的營業(yè)不法分子利用偽造、變造或過期的營業(yè)執(zhí)照、身份證等證明文件騙取銀行開立銀行執(zhí)照、身份證等證明文件騙取銀行開立銀行結(jié)算賬戶，并利用銀行結(jié)算賬戶進行詐騙、結(jié)算賬戶，并利用銀行結(jié)算賬戶進行詐騙、敲詐勒索、洗錢等違法犯罪活動時有發(fā)生。敲詐勒索、洗錢等違法犯罪活動時有發(fā)生。 我國已簽署我國已簽署關(guān)于制止向恐怖分子關(guān)于