周轉材料規(guī)定(共12頁)

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上周轉材料管理辦法（試行）第一章 總則第一條 為規(guī)范周轉材料管理，使周轉材料管理程序化、標準化、制度化。管好和盤活周轉材料，減少浪費，避免國有資產流失，降低成本，提升管理水平，結合公司實際情況，特制定本辦法。第二條 周轉材料管理遵循合理配置、加快流轉、先調劑、后租賃、再購置的原則。第三條 本辦法適用于公司及各項目部、管理部（以下項目部含管理部）。第二章 機構、職能與職責第四條 機構設置及人員配備公司物資部是周轉材料統(tǒng)一調配、管理、監(jiān)督部門。各單位的設備物資部是周轉材料使用、管理直接責任管理部門，各單位的財務部是周轉材料管理的監(jiān)督部門。公司及所屬各單位根據(jù)實際情況配專職周

2、轉材料管理人員。第五條 公司職能、職責 （一）負責統(tǒng)一調配公司范圍內的周轉材料。（二）建立周轉材料臺帳，實現(xiàn)周轉材料動態(tài)管理。（三）負責審批與周轉材料相關的報告。（四）監(jiān)督、檢查、指導項目部周轉材料管理工作。第六條 項目部職能、職責（一）根據(jù)公司規(guī)章制度制定本級周轉材料管理實施細則，建立本級管理體系，落實公司周轉材料管理規(guī)定。（二）負責編制、上報周轉材料配置方案及租賃購置經濟對比分析報告、購置計劃、報廢、處置等報告。（三）建立項目部周轉材料動態(tài)明細臺帳、周轉材料管理檔案資料，及時上報所需資料、報表。（四）負責周轉材料調運、交接、驗收、組織加工、改造、采購、租賃、回收、修復、修整、移交、使用、存

3、放等管理工作。第三章 周轉材料管理規(guī)定第七條 周轉材料實行分類管理：A類：專用性周轉材料。如：軌道板模具、雙塊軌枕模具、管片模具及盾構施工用的走道板、主電纜、鋼軌、始發(fā)架等。B類：通用性周轉材料。如：貝雷梁（片）、貝雷銷、連接片、鋼軌、連接板（魚尾板）、鋼板樁、鋼支撐、型材等。C類: 一般性周轉材料：臺車（架）、棧橋、隧道高壓風水管及隧道用鋼模板；承臺、墩（臺）模板、梁體模板（掛籃主架、掛籃模板）、及溝槽、防撞墻、遮板等鋼模板；路基、涵洞、擋墻、站場（房）等工程用鋼模板；其他類鋼模板。D類：易損、易耗周轉材料。如：枕木、方木、竹膠板、各類腳手架（上下托）、扣件、螺栓、塑料模具、電纜線、配電箱（

4、柜）、小型機具、低值易耗品。第八條 產權劃分（一）A類中盾構施工用的周轉材料，各項目部購買的周轉材料，按凈值通過公司轉帳到盾構管理部，產權歸盾構管理部。其他A類周轉材料產權歸購置單位所有。（二）B類、C類、D類周轉材料，項目部購買的，產權歸項目部所有。（三）B類、C類、D類周轉材料，通過公司調撥轉帳的，產權歸調入單位所有。第九條 周轉材料報批制度（一）工程開工之前，項目部上報周轉材料需求計劃，優(yōu)先內部調配，不能調配的，項目部要做租賃、購置經濟對比分析，根據(jù)分析結果，需要購置的，項目部編制周轉材料購置計劃，上報公司物資部、工程部、分管領導、主管領導逐級進行審批。購置計劃金額在1000萬元以上的，

5、需總經理辦公會研究通過，并按集團公司、公司有關規(guī)定執(zhí)行。（二）周轉材料報廢按第十條中的報廢條款執(zhí)行。（三）周轉材料處置報批，按第十四條執(zhí)行。第十條 周轉材料購置、調配、租賃、報廢（一）購置、租賃管理（1）在保證工期、質量、安全前提下，立足公司現(xiàn)有周轉材料,統(tǒng)一調配，不準未經審批自行購置、加工或租賃。（2）經過公司批準后，項目部自行購置或租賃，但購置、租賃時必須按集團公司、公司相關規(guī)定執(zhí)行，堅持內部采購、招標采購、貨比三家采購。（二）調撥管理（1）周轉材料調撥：調入單位自行到產權單位進行現(xiàn)場考查周轉材料的現(xiàn)狀，確認周轉材料是否能再次利用。（2）調撥價格由調出項目部、調入項目部、公司物資部共同協(xié)商

6、，調撥價格原則上以凈值為準（須按集團公司周轉材料攤銷辦法足額攤銷）。（3）所有周轉材料調撥，調出單位負責裝車費，調入單負責運輸費用。（4）所有調撥工作均由公司物資部辦理，任何項目部不得私自調撥。（三）出租管理（1）任何單位不得私自對外出租周轉材料。如周轉材料閑置，條件允許的情況下，報請公司批準后對外出租。對外簽訂租賃合同，收入歸產權單位所有。（2）出租的單位負責結算、收款等工作，并確保完好回收租賃物，對因出租發(fā)生的后果承擔責任。（四）承租管理（1）周轉材料公司內部無法調配的，經過租賃、購置對比經濟分析，采取租賃方式成本低，書面上報公司批準后，項目部方可租賃。（2）項目部對租賃的周轉材料要派專人

7、管理，辦理租賃單位的租賃物收貨、使用、退貨、結算工作。（3）對勞務（施工）隊租賃的周轉材料，也要派專人監(jiān)管，監(jiān)督施工隊伍的租賃物的收貨、使用、退貨、結算情況。（五）報廢管理周轉材料報廢，首先由項目部相關人員共同鑒定，然后上報公司審批。上報資料包括：報廢原因、材料清單、數(shù)量及相應的照片（視頻）等。第十一條 周轉材料驗收管理（一）周轉材料驗收，原則上在工地現(xiàn)場進行交接驗收，由交、接雙方簽字，并做好記錄。交接內容包括技術交底、清單、合格證及其他資料、現(xiàn)場的過磅單等。（二）采購、改造和加工的周轉材料在質量、技術、數(shù)量驗收過程中，必須按照項目部總工簽字確認的圖紙進行驗收，并復核實際重量與理論重量的差距，

8、禁止理論計量。經項目部工程部、物資部、財務部、總工驗收合格，項目經理簽字確認后，方可結算。（三）公司內部調撥的周轉材料，在調出方工地現(xiàn)場辦理交接驗收手續(xù)。第十二條 項目部周轉材料使用管理（一）對進場的周轉材料要派專人管理、看管，防止被盜和丟失。（二）本著誰使用誰負責原則，項目部在周轉材料使用管理上應不遺余力進行保養(yǎng)和維護,以延長材料使用壽命。在使用過程中，禁止隨意改變周轉材料的外形、尺寸、物理性能及連接方式,不得任意切割、焊接、改造等。鋼模板需要經常整修、涂油、防止銹蝕或變形，并對模板內外堆積混凝土及時進行清理; 模板外觀平整、圓順，禁止模板隨意打孔；在安裝和拆卸過程中，禁止野蠻裝卸，損壞周轉

9、材料；周轉材料要配套使用，附件齊全，禁止小型構配件（扣件）隨意丟棄，支架隨意切割等現(xiàn)象發(fā)生。（三）對委外加工、改造、租賃和購置的周轉材料，在施工過程中出現(xiàn)質量問題，應立即通知對方單位到工地進行處理，并做好索賠工作。（四）在使用過程中或因停工、竣工等原因，造成周轉材料閑置時，產權單位負責周轉材料的保養(yǎng)、修整、存放、看管等，并承擔費用。（五）對于下場周轉材料要統(tǒng)一進行維護、保養(yǎng)、整修和噴防銹漆或涂油；周轉材料所有潤滑點進行充分潤滑；支架要按規(guī)格打捆；周轉材料保管應做好防雨、防潮、防盜工作；小型機具、構配件、低值易耗品要入庫管理。（六）項目部加強周轉材料看管，防止丟失、被盜，確實發(fā)生被盜的，及時報案

10、，同時書面上報公司。（七）周轉材料在施工、存放過程中由于不可抗力因素（如自然災害）而造成周轉材料損失的，項目部組織相關人員及時清點剩余數(shù)量，登記報廢、損失的清單，并簽字確認；及時書面（簽字的統(tǒng)計表、文字說明、圖片、視頻等）上報公司。同時上報保險、監(jiān)理、業(yè)主等單位索賠。第十三條 勞務隊的周轉材料管理（一）項目部要制定勞務隊周轉材料管理措施，并納入勞務合同條款，明確勞務隊對其使用的周轉材料的整修、保管、保養(yǎng)、損壞（變形）、報廢、丟失、被盜等責任。（二）加強勞務隊伍（班組）周轉材料交接管理，確保每次交接有書面手續(xù)，確保周轉材料實現(xiàn)動態(tài)管理。（三）物資部嚴格驗收退回的周轉材料，周轉材料要作好整修、保養(yǎng)

11、工作，嚴重變形無利用價值的要追究勞務隊的責任，同時復核勞務隊領用量、回收量及差量，交計劃部按照勞務（施工）合同辦理結算。第十四條 周轉材料處置審批權限及流程（一）周轉材料處置，嚴格執(zhí)行審批制度。各單位在未接到公司批復之前，嚴禁擅自變賣處理。1、A類、B類周轉材料原則上不處置，確實達到報廢的條件，需要報公司審批。2、C類周轉材料處置對于能通用的周轉轉材料（如墩身模板、梁體模板、掛藍的桁架、隧道用材料等）原則上留用1年，由項目部自行解決存放場地。超過1年的，項目部上報公司，仍無法內部調劑的，批準后處理。處理價格在原值40%以上的，經公司同意后，項目部才能處理。大宗單項或批次處理凈損值（即：凈值-預

12、計處理收入）在100萬元以內，由項目部上報公司審批同意后，項目部處理。超過100萬元（含100萬元）以上，經公司總經理辦公會同意后，項目部才能處理；批量處理原值500萬元（含500萬元）以上的，由公司物資部、紀委監(jiān)督處理。3、D類：易損、易耗周轉材料，處理金額低于10000元的，由項目部自行處理。超過時，需報公司審批。（二）處理完畢后，將相關人員簽認的過磅單、匯總表及財務收款收據(jù)等相關資料報公司物資部備案。（三）嚴禁私自處理周轉材料，嚴禁單個人經手處理周轉材料。財務人員親自收款，其他人不得經手，不得私設小金庫或私分。（四）其他特殊情況，報公司審批。第四章 周轉材料庫房管理第十五條 庫房由項目部

13、統(tǒng)一管理，購置或閑置的周轉材料及時入庫，并辦理相關交接、簽字手續(xù)。第十六條 庫房要派專人看管，確保24小時有人在崗，確保不發(fā)生丟失、被盜現(xiàn)象。第十七條 倉庫要健全庫房管理、維護、保管、收發(fā)制度，對入庫的閑置周轉材料及時上報公司，便于內部調配。第十八條 完善庫房相關配套設施，確保存儲物資完好和完整，采取有效防護措施，防止生銹腐蝕、變形、防自然災害等。第五章 周轉材料統(tǒng)計管理第十九條 各項目部要指定專人負責周轉材料統(tǒng)計管理。第二十條 建立動態(tài)明細臺賬，對周轉材料實行動態(tài)管理。動態(tài)反映周轉材料的使用狀態(tài)，如購置（租賃）數(shù)量、在用數(shù)量、閑置數(shù)量、在庫數(shù)量、損壞數(shù)量、丟失數(shù)量、報廢數(shù)量及各勞務隊領用、退

14、還數(shù)量。第二十一條 項目部物資部、財務部、計劃部、工程部等相關部門定期對周轉材料進行盤點，確保做到賬賬相符、賬物相符，有進有出、完善相關收、發(fā)料手續(xù)； 第二十二條 項目部財務部也要登記周轉材料數(shù)量、金額臺帳，對項目部的周轉材料丟失、被盜、損壞、處理、缺失等進行監(jiān)督審核管理。第六章 周轉材料核算管理第二十三條 周轉材料的攤銷（按集團公司統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行）周轉材料的攤銷按性質區(qū)別執(zhí)行，對于移動模架、隧道襯砌臺架（車）、各種梁模板、承臺模板、橋梁墩柱模板，掛藍及單件或單價批價值在10萬元以上的鋼構件、方木等價值高、使用時間長，周轉次數(shù)多的大型周轉材料應視同固定資產管理，加強維修保養(yǎng)，保證多個項目使用。具

15、體攤銷辦法如下：1、移動模架、隧道襯砌臺架（車）、預制梁模板和掛藍模板按照20%預計凈殘值，兩個項目攤銷完畢，第一個項目攤銷50%，第二個項目攤銷30%。2、成套的貝雷架（片）、鋼腳手架、扣完殘值后兩年攤銷完畢，第一年攤銷40%，第二年扣除殘值后全部攤銷完畢。3、鋼軌及扣件，鋼軌預留殘值30%，兩個項目攤銷完畢，第一個項目攤銷50%，第二項目攤銷20%；扣件第一個項目攤銷完畢。4、高壓電纜預留殘值20%，分兩個項目攤銷，第一個項目攤銷60%，第二項目攤銷20%。5、高壓風水管線預留殘值20%，兩個項目部攤銷完畢，第一個項目攤銷60%，第二項目攤銷20%。6、通風管、鋼制小型模板在一個項目攤銷完

16、畢。7、承臺模板、橋梁墩柱模板，單件或單批價值在10萬元以上的鋼構件等，預計凈殘值30%，兩個項目攤銷完畢，第一個項目攤銷50%，第二個項目攤銷20%。8、成型方木、枕木一次性攤銷，不預留殘值，如一個項目使用完后仍能繼續(xù)使用，再重新認定價值。9、異型模板扣除預計殘值后在一個項目全部攤銷完畢。10、以上周轉材料使用超過兩個項目的，在第三個項目使用前重新認定其價值，不改變其帳面價值，直接增加其考核指標。如不能在兩個項目使用，則扣除凈殘值后在第一個項目攤銷完畢。如果第一個項目使用完畢后還能夠使用，但是暫時沒有項目繼續(xù)使用的。則第一個項目攤銷60%。11、對于易腐、易潮、易損的周轉材料、包裝物、低值易

17、耗品等，如木模板，螺絲配件，采用一次性攤銷法，不再預留殘值。第二十四條 周轉材料加工、損耗、報廢處理核算（一）對于直接購買的周轉材料核算：按財務規(guī)定核算，物資部、財務部并登記周轉材料臺賬。嚴禁物資部、財務部虛掛周轉材料。（二）對于項目部自行加工的周轉材料核算：物資部、財務部進行核銷相應的原材料及新周轉材料點驗入庫手續(xù)。即物資賬、財務賬如實反映材料轉換過程。物資、財務部并登記周轉材料臺帳。（三）周轉材料損耗、消耗核算1、正常切割損耗、消耗：憑相關業(yè)務部門簽字的損耗、消耗統(tǒng)計表，財務做銷賬處理，沖減周轉材料原值、累計攤銷。2、由于不可抗力等原因造成的損失，憑公司簽字確認（審批）單，財務做銷賬處理，

18、沖減周轉材料原值、累計攤銷。一般納稅項目要做進項稅轉出。3、對于被盜的周轉材料，憑報案筆錄、統(tǒng)計表，財務做銷賬賬處理，沖減周轉材料原值、累計攤銷，一般納稅項目還要做進項稅轉出。4、其他特殊情況，書面上報公司，按公司批復銷賬。（四）周轉材料報廢處理核算對于報廢或經公司批準后處理的周轉材料，由項目部相關人員共同處理，憑共同簽字的過稱小票、合同、批復報告，財務做銷賬處理，沖減周轉材料原值、累計攤銷。（五）調撥的周轉材料核算：1、調出單位：憑公司的調撥單（原件），財務做銷賬處理，沖減周轉材料原值、累計攤銷。2、調入單位：憑公司的調撥單（原件），財務做入賬處理，增加周轉材料原值、累計攤銷。第七章 獎罰第二十五條 不經公司批準擅自加工、購買、變賣、租賃、調撥周轉材料；物資部不建