會(huì)計(jì)人每月工作流程梳理

1、精品文檔會(huì)計(jì)人每月工作流程梳理對(duì)于每位會(huì)計(jì)人來說，每月結(jié)賬是件大事。不但要清查資產(chǎn)、核實(shí)債務(wù)，而且要對(duì)賬、結(jié)賬，一直到最后編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，會(huì)計(jì)人員的事情一大堆。先忙什么再做什么？總賬會(huì)計(jì)工作職責(zé)1、負(fù)責(zé)審核出納現(xiàn)金及銀行存款余額是否賬實(shí)相符。2、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支單據(jù)的審查。 審查單據(jù)是否符合相關(guān)規(guī)定， 項(xiàng)目是否填寫齊全，數(shù)字計(jì)算是否正確，大小金額是否相符，有關(guān)簽名和蓋章是否齊全等。3、負(fù)責(zé)復(fù)核倉庫實(shí)物賬務(wù)的準(zhǔn)確性以及存貨盤點(diǎn)表的準(zhǔn)確性，保證賬實(shí)相符、保證倉庫實(shí)物賬與總賬、 明細(xì)賬數(shù)據(jù)、 金額相一致。 每月審核成本會(huì)計(jì)編制的盤盈盤虧報(bào)告表，盤盈、盤虧報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后，按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。4

2、、負(fù)責(zé)定期對(duì)已審核的原始憑證進(jìn)行會(huì)計(jì)憑證處理，并定期傳遞給財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，經(jīng)審核無誤后，將其做為正式會(huì)計(jì)憑證登賬。 填制記賬憑證應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、賬物相符。5、負(fù)責(zé)公司費(fèi)用的核算，認(rèn)真審核相關(guān)費(fèi)用單據(jù)。并按部門歸集、分配各項(xiàng)管理費(fèi)用，編制各部門費(fèi)用明細(xì)表， 定期進(jìn)行縱向分析。 對(duì)公司費(fèi)用開支異常情況及時(shí)匯報(bào)給財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì)，促使各部門杜絕浪費(fèi)，自覺節(jié)約。6、負(fù)責(zé)公司往來債權(quán)債務(wù)賬目的定期檢查，包括與集團(tuán)公司往來賬務(wù)的檢查核對(duì)，按時(shí)與往來應(yīng)付、應(yīng)收會(huì)計(jì)核對(duì)明細(xì)賬目，發(fā)現(xiàn)呆賬及賬實(shí)不符情況，及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理或董事會(huì)處理。7、負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)固定資產(chǎn)的登記、核對(duì)，按規(guī)定計(jì)提

3、折舊，建立固定資立臺(tái)賬。8、負(fù)責(zé)編制和登記各類明細(xì)賬、總賬并定期結(jié)賬。9、負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表以及編制報(bào)表明細(xì)表，并進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告分析。應(yīng)在每月 15 日之前提交上月份的相關(guān)報(bào)表給公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、董事會(huì)審核。10、負(fù)責(zé)整理會(huì)計(jì)資料。對(duì)會(huì)計(jì)資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，應(yīng)按月進(jìn)行整理，裝訂，做到單據(jù)完整、憑證整潔、美觀、易查。11、監(jiān)督月末、年末存貨的盤點(diǎn)工作。12、負(fù)責(zé)指導(dǎo)及安排總賬助理人員日常工作。完成財(cái)務(wù)經(jīng)理安排的其它工作。日常工作.精品文檔審核采購或各部門報(bào)銷的原始憑證-復(fù)核出納填制涉及收付款的記賬憑證- 填制未涉及收付款的記賬憑證 - 登賬 ( 或電腦審核及過賬 )- 查核科目匯總試算平衡。月末工作1、

4、對(duì)賬工作：(1) 賬證核對(duì)：是指會(huì)計(jì)賬簿記錄與會(huì)計(jì)憑證 ( 原始憑證及記賬憑證 ) 有關(guān)內(nèi)容金額核對(duì)相符。(2) 賬賬核對(duì)：是指總賬與明細(xì)賬的借貸發(fā)生額及余額核對(duì)相符。(3) 賬實(shí)核對(duì)：是指會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、 款項(xiàng)實(shí)有數(shù)核對(duì)相符 ( 賬實(shí)核對(duì)一般有四個(gè)方面：現(xiàn)金日記賬余額與庫存實(shí)盤現(xiàn)金核對(duì)； 銀行存款日記賬余額和銀行對(duì)賬單核對(duì) ( 可復(fù)核出納做的銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)解試算平衡 ) ；總賬資產(chǎn)的發(fā)生額及余額和實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)賬實(shí)物盤點(diǎn)金額核對(duì)；應(yīng)收、預(yù)付、應(yīng)付、預(yù)收等與供貨商、客戶的往來款核對(duì) ( 至少一年一對(duì)賬 ) 。2、關(guān)賬工作： ( 一般情況如下 )(1) 結(jié)轉(zhuǎn)各項(xiàng)營(yíng)業(yè)成本 ( 工業(yè)涉及原材

5、料及輔料 - 在產(chǎn)品庫存商品的成本結(jié)轉(zhuǎn) ) 、工業(yè)制造費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)分配；(2) 計(jì)提營(yíng)業(yè)中的涉及的各項(xiàng)稅金；(3) 計(jì)提固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 ( 按部門分?jǐn)傎M(fèi)用 ) ；(4) 計(jì)提無形資產(chǎn)累計(jì)攤銷 ( 按部門分?jǐn)傎M(fèi)用 ) ；(5) 計(jì)提應(yīng)付職工薪酬 ( 按部門分列費(fèi)用 ) ；(6) 涉及的各項(xiàng)預(yù)提費(fèi)用 ( 按部門分列費(fèi)用 ) ；(7) 調(diào)整盤盈盤虧的賬務(wù)處理；(8) 有關(guān)損益結(jié)轉(zhuǎn) ( 收入、成本、費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn) ) 。(9) 年末將本年利潤(rùn)期末余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)中。3、編制報(bào)表：(1) 科目匯總表 ( 或電腦賬的試算平衡表核查 ) ；(2) 編制會(huì)計(jì)報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表；.精品文檔4、納稅申報(bào)：(1) 時(shí)間：在次月 1 日到 15 日內(nèi)進(jìn)行上月的納稅申報(bào)；(2) 資料：基本信息情況表；增值稅申報(bào)表 ( 分一般納稅人與小規(guī)模納稅人類別，一般納稅人涉及銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)的附表 ) ；城市維護(hù)建設(shè)稅、地方教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅代扣代繳等申報(bào)表；季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表 ( 每季的次月申報(bào)，分查賬征收與核定征收類別 ) ；會(huì)計(jì)報(bào)表 ( 資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表 ) ；其他資料。(3) 申報(bào)方式：主要兩種，手工 ( 稅務(wù)大廳申報(bào) ) 和電子申報(bào)。(4) 電子申報(bào)流程：核定更新信息 - 填寫報(bào)表 - 發(fā)送報(bào)表 - 收取回執(zhí) -下載打印稅單 ( 申報(bào)成功一周左