生活服務(wù)中心食堂會(huì)計(jì)崗位職責(zé)

1、生活服務(wù)中心食堂會(huì)計(jì)崗位職責(zé)1 目的：為規(guī)范生活服務(wù)中心食堂會(huì)計(jì)崗位的管理標(biāo)準(zhǔn)而制定 ，其目的 是更好、更完善的管理生活服務(wù)中心食堂的財(cái)務(wù)工作。2 適用范圍：生活服務(wù)中心各個(gè)食堂的會(huì)計(jì)崗位。2 術(shù)語(yǔ)：采用 GB/T19000 ISO9000 ： 2000 的術(shù)語(yǔ)。4 會(huì)計(jì) （主管 ） 崗位職責(zé)4.1 工作內(nèi)容與要求4.1.1 堅(jiān)持原則、實(shí)事求是、客觀公正、廉潔奉公、遵守職業(yè)道德， 熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、相關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)制度，發(fā)揮會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督、控 制職能的作用。4.1.2 依據(jù)食堂實(shí)際情況，組織制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，并負(fù)責(zé)貫徹 執(zhí)行。4.1.3 參與經(jīng)營(yíng)決策，審查或參與食堂經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及有關(guān)經(jīng)濟(jì)文

2、 件的擬定，加強(qiáng)事前監(jiān)督。4.1.4 組織建立合理的公司財(cái)務(wù)管理體系，有效調(diào)度資金，提高資金 的利用率。4.1.5 按公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)管理制度處理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)；按會(huì)計(jì)制度 的規(guī)定，設(shè)置會(huì)計(jì)科目、編制記賬憑證，負(fù)責(zé)登記明細(xì)賬、總分類(lèi)賬 （具備條件的可操作會(huì)計(jì)核算軟件輸入機(jī)內(nèi)的賬簿， 打印輸出賬簿） 核對(duì)日記賬；確保賬目相符，賬表相符。負(fù)責(zé)按規(guī)定的日期辦理結(jié)賬 等相關(guān)事宜。4.1.6 對(duì)食堂流動(dòng)資金進(jìn)行核算和管理，反映監(jiān)督經(jīng)營(yíng)收支的全部情 況，按規(guī)定及時(shí)納入財(cái)務(wù)核算。4.1.7 正確編制記賬憑證，登記固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬。并會(huì)同有關(guān) 實(shí)物管理部門(mén)，做好固定資產(chǎn)清查工作，做到賬、物相符。4.1.8 辦理

3、往來(lái)賬核算業(yè)務(wù)，及時(shí)清理往來(lái)賬，對(duì)無(wú)法收回和無(wú)法付 出的款項(xiàng)，查明原因按規(guī)定上報(bào)處理。4.1.9 按期編制公司財(cái)務(wù)報(bào)表，編寫(xiě)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書(shū)，并對(duì)財(cái)務(wù)狀況 進(jìn)行綜合分析。每月 10 日前，向總經(jīng)理及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確地報(bào)送會(huì) 計(jì)報(bào)表，報(bào)告財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果， 為總經(jīng)理的決策適時(shí)提出相關(guān)建 議和方案；審查食堂對(duì)外報(bào)送的會(huì)計(jì)資料，保證真實(shí)可靠。4.1.10 整理、裝訂會(huì)計(jì)檔案及保管會(huì)計(jì)檔案、 建立電子文檔及備份電 算化財(cái)務(wù)賬套。4.1.11 處理日常工作， 協(xié)調(diào)與各部門(mén)的工作關(guān)系， 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其 他工作。4.2 責(zé)任與權(quán)限4.2.1 在食堂經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件的執(zhí)行中，發(fā)現(xiàn)有違反 國(guó)家法律、

4、財(cái)經(jīng)紀(jì)律及損害公司利益的條款，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并書(shū)面 報(bào)告食堂負(fù)責(zé)人。4.2.2 對(duì)不真實(shí)、 不合法的原始憑證由權(quán)不予接受， 并向總經(jīng)理報(bào)告； 對(duì)記載不準(zhǔn)確、 不完整的原始憑證予以退回更正， 并要求經(jīng)辦人員更 正、補(bǔ)充；對(duì)不合理的要提出建議，以保證今后不再發(fā)生。4.2.3 監(jiān)督出納員、賬務(wù)員賬款、賬證相符 ,監(jiān)督食堂保管員賬實(shí)相符。4.2.4 嚴(yán)格按食堂報(bào)銷(xiāo)管理制度有關(guān)條款對(duì)各分食堂購(gòu)進(jìn)的報(bào) 銷(xiāo)手續(xù)及核算核對(duì)復(fù)審；及時(shí)清算公司員工因公借款。4.3 檢查與考核4.3.1 接受食堂負(fù)責(zé)人考核本崗位工作。4.3.2 根據(jù)完成任務(wù)的情況，視程度給予獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。5 出納崗位職責(zé)5.1 工作內(nèi)容與要求5.1

5、.1 堅(jiān)持原則、實(shí)事求是、客觀公正、廉潔奉公、遵守職業(yè)道德， 熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、相關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)制度。5.1.2 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)5.1.2.1 嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及分公司財(cái)務(wù)規(guī) 定，嚴(yán)格復(fù)核所有憑證其內(nèi)容與金額是否與實(shí)際相符， 無(wú)誤后辦理收 付款項(xiàng)，并在原始憑證上加蓋 “ 收、付訖 ”戳記。5.1.2.2 根據(jù)轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)內(nèi)容及時(shí)填制轉(zhuǎn)賬單，要填寫(xiě)準(zhǔn)確無(wú)誤、及時(shí) 傳遞，不得積壓。5.1.2.3 嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)三天的日常報(bào)銷(xiāo) 限額，超過(guò)限額（ 10,000 元）的現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行，不能以 “白 條”抵充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。5.1.2.4 隨時(shí)

6、掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時(shí)存入銀 行，不得坐支現(xiàn)金。 每月 5 日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對(duì) 賬單逐筆核對(duì)，編制銀行余額調(diào)節(jié)表。5.1.2.5 負(fù)責(zé)銀行支票的領(lǐng)購(gòu)、保管。簽發(fā)支票，建立支票使用登記 手續(xù)。支票存根必須寫(xiě)明收款單位名稱、賬號(hào)、金額、用途，對(duì)于填 寫(xiě)錯(cuò)誤的支票必須加蓋 “作廢 ” 戳記，與存根一并保存。5.1.2.6 不準(zhǔn)外借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算及簽發(fā)空頭支5.1.2.7 按照國(guó)家及分公司財(cái)務(wù)有關(guān)票據(jù)規(guī)定，領(lǐng)取、保管、登記票 據(jù)，填制有關(guān)收入的票據(jù)。對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋財(cái)務(wù)專用 章。5.1.3 登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬5.1.3.1 根據(jù)收

7、付款憑證， 逐日逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬， 并結(jié)出余額。 現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符， 接受審計(jì) 或會(huì)計(jì)人員的抽查。5.1.3.2 現(xiàn)金、銀行存款日記賬每月與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。5.1.3.3 銀行存款賬每月與銀行對(duì)賬單位核對(duì)，并編制銀行存款余額 調(diào)整表。對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，要及時(shí)查詢。5.1.4 保管庫(kù)存現(xiàn)金。5.1.4.1 對(duì)現(xiàn)金要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺負(fù)責(zé)賠償。5.1.4.2 要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密， 保管好鑰匙， 不得任意轉(zhuǎn)交他人， 做好崗位安全保衛(wèi)工作。5.1.5 保管有關(guān)印章，空白票據(jù)和空白支票，不得遺失。未經(jīng)批準(zhǔn)， 不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。5.1.6 完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其他工作5.2 責(zé)任與權(quán)限5.2.1 對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、各種票據(jù)的安全負(fù)責(zé)。有權(quán)拒絕私人借款或以“白 條子”頂替現(xiàn)金，拒絕任何單位和個(gè)人持賬外現(xiàn)金存放保險(xiǎn)柜。5.2.2 對(duì)簽發(fā)的支票， 由于自身原因造成的經(jīng)濟(jì)損失， 負(fù)有賠償責(zé)