1.社會保險概述 (1-7)P

1、1. 社會保險概述1.1 社會保險基本情況社會保險是指國家通過頒布法律,對社會全體公民或一定范圍內(nèi)的勞動者的生、老、病、死、傷殘、失業(yè)以及在生活中出現(xiàn)的其他困難，依法給予一定的物質(zhì)幫助，保證公民和勞動者的基本生活需要的一種社會制度。截至2008年11月份，廣州市參保情況為養(yǎng)老保險250萬人、醫(yī)療保 本書中帶的內(nèi)容為重點內(nèi)容，需掌握。險347萬人、工傷保險325萬人、失業(yè)保險275萬人、生育保險137萬人。一、社會保險是事關基本民生的重大制度安排社會保險是由國家立法規(guī)范,面向最重要的社會群體勞動者建立的一種強制性社會保障制度,它突出以勞動權(quán)利為基礎,實行權(quán)利義務相結(jié)合并由雇主與勞動者繳費形成各項

2、社會保險基金,以解除勞動者在養(yǎng)老、疾病醫(yī)療、職業(yè)傷害、失業(yè)等方面的后顧之憂為目標,是促使勞資關系和諧和維護勞動者福利權(quán)益的根本性制度保障,它不僅事關全體勞動者的切身利益,而且對國家與社會能否持續(xù)、健康、文明發(fā)展直接產(chǎn)生著重大而深刻的影響。作為舉國上下都十分關注并事關基本民生的重大制度安排,十屆全國人大常委會第31次會議首次審議了社會保險法草案,標志著我國社會保險制度建設開始由試點階段進入制度定型發(fā)展階段。社會保險制度起源于德國。德國于1883-1889年間先后頒布的有關工人的疾病醫(yī)療保險、工傷保險、老年殘障保險等法律,不僅為當時較為落后的德國建立完整的社會保險制度奠定了基礎,也為世界上其他國家

3、建立自己的社會保險制度提供了示范。它的產(chǎn)生不僅被看成是現(xiàn)代社會保障制度得以確立的標志,而且是資本主義社會擺脫野蠻而逐漸進入文明發(fā)展階段的分界線。自社會保險制度創(chuàng)立以來,世界上170多個國家或地區(qū)先后建立了自己的社會保險制度?？v觀當代世界,可以發(fā)現(xiàn)這樣一種現(xiàn)象,即凡是社會保險制度健全的國家,勞動者的諸多后顧之憂都得到了有效解除,勞資關系也必定由相互對立走向妥協(xié)與合作,社會因此而步入和諧;凡是想獲得健康、持續(xù)、文明發(fā)展的國家或地區(qū),都必定高度重視社會保險制度的建設。因此,社會保險制度的健全與否,客觀上代表著一個國家或地區(qū)的社會文明進步水準與社會和諧程度。在國際上,盡管各國社會保障體系結(jié)構(gòu)并不完全一

4、致,如福利國家以財政為支撐,建立的是無所不包的全民福利制度;德、法等多數(shù)工業(yè)化國家建立的是以繳費型社會保險為主體的全民保險制度;一些發(fā)展中國家則多是有限的殘補型保障制度,但無論是福利國家、保險型國家還是殘補型國家,社會保險均是各國社會保障體系中的主體內(nèi)容。因此,社會保險在整個社會保障制度中占有著特別重要的地位。然而,現(xiàn)實中人們也很容易把社會保險與社會保障、保險等詞相混淆,它們其實是內(nèi)涵不同的概念。我國長期處于社會主義初級階段，地區(qū)發(fā)展差距與城鄉(xiāng)差距較大等構(gòu)成了我國的基本國情,它客觀上制約了我國在相當長的時期內(nèi)不可能走財政稅收支撐的全民福利道路，而經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展、社會主義性質(zhì)、執(zhí)政黨的自覺追求、城

5、鄉(xiāng)居民的呼聲,又決定了我國更不可能選擇殘補型的社會保障制度。因此,適合中國的社會保障體系,其實只能是借鑒德國等國的經(jīng)驗,以繳費型社會保險為主體,同時迅速鞏固面向困難群體的社會救助制度、適時發(fā)展各項福利事業(yè)。這就決定了社會保險制度的建設對于我國社會保障體系的建設至關重要。二、社會保險制度的結(jié)構(gòu)與功能近一百多年來,社會保險制度的創(chuàng)立與發(fā)展,不僅促使資本主義社會由野蠻時代進入文明時代,而且促使西方世界在消除勞資之間激烈對抗的同時而先后步入持續(xù)繁榮與和諧時期,這主要是因為社會保險飽含著天然的社會主義因素,其功能無可替代?？陀^而論,社會保險制度的功能主要有:第一,調(diào)節(jié)勞資雙方的利益關系。勞資之間的利益分

6、歧是客觀存在的,資本主義發(fā)展史上勞資矛盾惡化甚至激烈對抗就是直接由于雇主不顧勞動者起碼權(quán)益而唯利是圖的必然結(jié)果,如勞動者只要年老、疾病、工傷等就會喪失收入來源,面臨生存危機。通過建立社會保險制度,雇主必須承擔起為勞動者參與各項社會保險繳費的法定義務,勞動者則可以通過參加社會保險來實現(xiàn)自己的權(quán)益。這種制度安排實際上照顧到了勞動者在特定情形下的諸多利益訴求,不僅是對勞資雙方利益分配關系的有力調(diào)節(jié),而且也是對整個社會公平與效率關系的有力調(diào)節(jié)。第二,解除勞動者后顧之憂,增進勞動者福利。無論哪一種社會保險項目,客觀上都是在解除勞動者的后顧之憂和增進勞動者的福利,讓勞動者老有所養(yǎng)、病有所醫(yī)、工傷有補償、失

7、業(yè)有救助。因此,社會保險制度的建立,是勞動者福利權(quán)益實現(xiàn)的直接表現(xiàn);社會保險制度的發(fā)展,則是勞動者福利權(quán)益的發(fā)展。第三,維護社會穩(wěn)定,促進社會和諧。由于社會保險有效地解除了勞動者的后顧之憂,勞資關系便由對抗走向妥協(xié)與合作。工業(yè)化國家早期尖銳對立的勞資關系與風起云涌的工人運動,因社會保險制度的確立而被化解。勞資關系的和諧與穩(wěn)定,必然帶來整個社會關系的和諧與穩(wěn)定。因此,社會保險制度通過消化勞資對抗而直接促進并維系著整個社會的和諧發(fā)展。第四,促進經(jīng)濟社會持續(xù)、健康、文明發(fā)展。一方面,社會保險因化解了勞資對立而讓雙方有了更多的、更直接的共同利益,勞資雙贏構(gòu)成了國家經(jīng)濟社會持續(xù)、健康發(fā)展的基礎;另一方面

8、,社會保險在維護勞動者福利權(quán)益的同時,有效地增強了勞動者的安全感與安全預期,同時還維護了勞動者的尊嚴,促進了男女平等,從而對社會文明的發(fā)展具有很強的牽引與促進作用。第五,在互助共濟中促進并維護著社會公平。社會保險依據(jù)的是大數(shù)法則,是參保人共同參與,并在雇主分擔繳費義務與政府財政支持的條件下,相互分擔風險,如年輕人為老年人做貢獻,健康者為疾患者做貢獻,就業(yè)者為失業(yè)者做貢獻,安全者為工傷者做貢獻,誰都是這一制度的貢獻者,誰都有可能成為這一制度的受益者。正是這種互助共濟的功能,不僅在很大程度上化解了勞動者個人的生活風險,而且通過對參保人的收入補償來保障其生活,促進并實現(xiàn)著社會公平,而社會保險制度的強

9、制性特征又有效地避免了雇主與勞動者的逆向選擇,確保了這一制度覆蓋對象的公平權(quán)益。此外,由于社會保險制度與收入關聯(lián),雇主與勞動者的繳費都與工資掛鉤,養(yǎng)老金等待遇亦與勞動者的工資掛鉤,從而在勞資之間、勞動者之間乃至于在全體國民之間具有較強的收入再分配功能。三、社會保險的特征及應當遵循的基本原則從各國社會保險制度的發(fā)展實踐來看,其具體內(nèi)容雖然在各國之間存在一些差異,但在制度建設中卻普遍在立法中體現(xiàn)出如下特征和基本原則:社會保險具有以下四個特征：1.強制性特征：國家立法，強制用人單位和勞動者參加社會保險，履行繳費義務。勞動者在履行繳費義務，滿足一定資格條件后，應依法保障其享受社會保險待遇的權(quán)利。2.保

10、障性特征：實施社會保險的根本目的是保障勞動者的基本生活需要。3.互濟性特征：社會保險是按社會風險共擔的原則實施的，強調(diào)互助共濟，在較大的范圍內(nèi)統(tǒng)一籌集和調(diào)劑使用資金。4.普遍性特征：社會保險實施的對象是全體勞動者。隨著經(jīng)濟的發(fā)展，有些國家還將部分社會保險項目擴大到全體公民 ，我國也正朝著這一方向發(fā)展。社會保險具有以下三個基本原則： 1.保障水平與生產(chǎn)力發(fā)展水平相適應：社會保險的保障水平從根本上取決于社會生產(chǎn)力的發(fā)展水平。如果超越了生產(chǎn)力發(fā)展水平，會給用人單位和職工造成過重的負擔，影響經(jīng)濟發(fā)展，動搖社會保險的物質(zhì)基礎。但如果保障水平過低，則無法充分發(fā)揮其作為社會“安全網(wǎng)”的功能。2.權(quán)利與義務相

11、統(tǒng)一：這是社會保險制度存在和發(fā)展的前提，也是社會保險與社會救濟等其他社會保障項目的重要區(qū)別。參保者只有履行了繳納社會保險費的法定義務后，才能享受社會保險待遇。3.公平與效率兼顧：社會保險的繳費和待遇水平首先要體現(xiàn)社會公平原則，收入再分配有利于低收入者，以確保勞動者都能享受社會保險，維持基本生活。同時，享受的待遇又要與履行繳費義務的情況相聯(lián)系，以提高用人單位和勞動者參保繳費的積極性。四、我國社會保險改革與制度建設的成就 回顧我國社會保險制度改革二十多年所走過的歷程,尤其是1998年以來,通過政府推進“兩個確保”、“三條保障線”,政府(主要是中央政府)開始承擔社會保險制度改革的相應成本,社會保險管

12、理體制得到了一定程度的理順,離退休人員的養(yǎng)老金與下崗職工基本生活保障金得到了保障,社會保險的社會化服務取得了重大進展。因此,近十年是我國社會保險制度改革最有成效的十年。這種成就主要體現(xiàn)在以下幾個方面: 1.勞動者依靠國家與單位的保險觀念轉(zhuǎn)變?yōu)樨熑畏謸?。計劃?jīng)濟時代的勞動保險實際上是單位包辦的單位保險,國有單位的長生不死、勞動者的鐵飯碗和生老病死靠單位是三位一體的,單位幾乎承擔著保障職工及其家屬基本生活的全部責任,這種單一責任主體的形成,不可避免地在人們的觀念中打上單純依靠單位提供各種保險待遇的烙印。社會保險制度改革以來,個人繳費成為新制度存在與發(fā)展的現(xiàn)實條件,勞動者與單位分擔繳費的義務,再加上

13、政府補貼,責任分擔的意識逐漸強化并被人們普遍接受,這應當是改革的首要成就。 2.單位化的勞動保險制度基本實現(xiàn)了向社會化的社會保險制度轉(zhuǎn)型。原有的勞動保險制度是單位包辦、封閉運行的制度安排,經(jīng)過二十多年的變革,現(xiàn)在已轉(zhuǎn)變?yōu)橛瑟毩⒂谄笫聵I(yè)單位之外的公營機構(gòu)經(jīng)辦、勞資分責、政府監(jiān)管、社會化運行的社會保險制度。 3.較好地化解了我國經(jīng)濟改革中的風險,維護了社會的基本穩(wěn)定與國民經(jīng)濟的持續(xù)高速增長。假如沒有養(yǎng)老保險制度改革,越來越多的勞動者退休后將因企業(yè)的倒閉、破產(chǎn)、兼并或者效益不良而領不到養(yǎng)老金;沒有失業(yè)保險,每年數(shù)以百萬計的失業(yè)工人將面臨著收入完全中斷的風險等。因此,盡管國家付出的直接成本不多,但這一

14、制度起到的作用卻特別巨大，政府對社會保險的投入,可以說是效益最大的投入。 此外,我國在基本養(yǎng)老保險制度中選擇社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合模式,為世界養(yǎng)老保險制度變革提供了一種新鮮方案,從而部分地實現(xiàn)了制度創(chuàng)新。1.2 社會保險與商業(yè)保險兩者都是國家通過國民收入再分配，保證居民最低收入的生活水平，增加平均購買力和促進經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展與社會安定。但兩者又是有區(qū)別的，兩者既有共同點又有不同點，不能互相替代。兩者的共同點是：都具有互助共濟、化解社會風險的功能。商業(yè)保險可以作為社會保險的有益補充。兩者的不同點是：1. 保險目的和性質(zhì)不同。前者是政府的行政行為，是強制性的社會保障，是以非營利為目的，屬社會福利性質(zhì)

15、；后者是商業(yè)行為，以盈利為目的，屬于金融企業(yè)的經(jīng)營活動。2.資金來源不同：前者是用人單位和個人各負擔一部分，國家對基金給予一定的補充。后者是完全由投保人自己負擔。3.保險對象和作用不同。前者的對象是社會勞動者，目的在于保障他們的老弱病殘和失業(yè)時的基本生活；后者以人的身體為保險對象，被保險人可以根據(jù)自己生命的不同階段，身體的不同部位，或根據(jù)可能出現(xiàn)的危險進行投保，以期獲得一定的經(jīng)濟補償。4.權(quán)利與義務對等關系不同。前者強調(diào)勞動者必須履行社會勞動的義務，繳納了社會保險費，方能獲得享受社會保險金的待遇和權(quán)利，權(quán)利與義務基本對等；后者的保險金額取決于投保人交納保費的多寡，遵循“多投多保，少投少保，不投

16、不?！钡脑瓌t，以投保額定償還，權(quán)利和義務體現(xiàn)在金錢關系的對等。5.保障的水準不同。前者出發(fā)點是保障勞動者的基本生活，后者的保障水平完全以投保人所繳納保險費的多少為標準。人們要想享受較高的保險水準，就必須多交納保險費與延長投保年限。6.立法范疇不同。前者屬于社會立法范圍，后者是企業(yè)金融活動，屬于經(jīng)濟立法范圍。7.管理體制不同。前者屬于國家主辦，屬于行政管理體制；后者是金融企業(yè)，保險的經(jīng)營主體是經(jīng)國家有關部門審查批準的專門經(jīng)營保險業(yè)的法人。保險公司作為相對獨立的經(jīng)濟實體，自主靈活經(jīng)營，屬于財政金融體制。1.3 社會保險與社會保障社會保障與社會保險兩者是相互聯(lián)系的。社會保障包括社會保險，而社會保險是

17、社會保障的核心內(nèi)容。在現(xiàn)代社會保障體系中，社會保險作為其主體內(nèi)容，無疑占有最重要的地位。但現(xiàn)實中人們也很容易把社會保險與社會保障、保險等詞相混淆，它們其實是內(nèi)涵不同的概念。在我國，社會保障是一個包含了社會保險、社會救助、社會福利、優(yōu)撫安置及補充保障等各種福利性保障措施在內(nèi)的統(tǒng)稱，它與西方國家的大社會福利概念基本相當；而保險通常是指商業(yè)保險，即商業(yè)性保險公司在保險市場通過交易行為獲得的業(yè)務來源，它與社會保險有著根本的區(qū)別。 （一） 社會保障體系結(jié)構(gòu) 中國社會保障體系社會救助 補充保障 優(yōu)撫安置 社會福利 社會保險 最低生存保障 災害救助 專項救助 養(yǎng)老保險 醫(yī)療保險 工傷保險 失業(yè)保險 生育保險

18、 護理保險 老年人福利 殘疾人福利 婦女福利 兒童福利 教育福利 住房福利 烈士、軍人撫恤 軍人安置 軍人保險 軍人福利 軍人、軍屬優(yōu)待 職業(yè)福利 慈善事業(yè) 商業(yè)保險 其他保障 圖1：中國社會保障體系結(jié)構(gòu)圖在國際上，各國社會保障體系結(jié)構(gòu)并不完全一致。福利國家以財政為支撐，建立的是無所不包的全民福利制度；德、法等多數(shù)工業(yè)化國家建立的是以繳費型社會保險為主體的全民保險制度；一些發(fā)展中國家則多是有限的殘補型保障制度。我國社會保障體系雖然還未最終形成，但體系輪廓已經(jīng)清晰。見圖1。在上述體系結(jié)構(gòu)中，社會救助：是維護底線公平的基礎性保障制度。它由財政負責供款，面向低收入或貧困階層，負責為符合條件者提供生活

19、救助、災害救助及其他專項救助，是政府責無旁貸的職責與任務。社會保險：是面向勞動者提供的基本保障制度，它建立在個人繳費、單位和政府支持的基礎上，負責解除勞動者在養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷、失業(yè)等方面的后顧之憂。社會福利：主要面向特定群體提供福利津貼、福利設施與社會服務，是需要政府主導、社會參與的保障系統(tǒng)，如老年人福利包括老年津貼、老年設施、老年服務等，殘疾人福利包括殘疾人津貼、康復、特殊教育等。優(yōu)撫安置：是一個專門面向那些為保衛(wèi)國家的安全而作出貢獻和犧牲的優(yōu)撫對象如革命殘廢軍人、革命烈士家屬，因公犧牲、病故、失蹤軍人家屬安置、以及參戰(zhàn)負傷致殘的民兵、民工給予的福利、優(yōu)待和撫恤等，它由國家財政承擔供款之責。

20、補充保障：則是借助市場機制和社會力量舉辦的保障性項目，它彌補法定的基本保障之不足，通常包括職業(yè)福利、商業(yè)保險、慈善事業(yè)、社會互助等，如屬于職業(yè)福利范疇的企業(yè)年金在許多國家就構(gòu)成為社會保險的重要補充。在國外，有些國家還將教育培訓、交通安全、環(huán)境保護等也列入社會保障的體系。這說明，社會保障的體系、內(nèi)容不是固定不變的，而是隨著經(jīng)濟的發(fā)展和保障的需要與變化而不斷充實的。由此可見，社會保障是一個由多個系統(tǒng)與項目組成的體系，不同的社會保障系統(tǒng)或項目承擔著不同的社會保障責任，解決的是不同的民生與社會問題，也有著不同的財政來源、制度結(jié)構(gòu)及運行機制。建立社會保障制度不僅要符合各國國情及所處的時代，而且要尊重社會

21、保障制度的客觀發(fā)展規(guī)律。國內(nèi)外的實踐表明，不適應國情或者不適應時代的社會保障制度安排，解決不好其應當解決的社會問題；不尊重社會保障制度客觀規(guī)律的社會保障制度安排，必然讓國家與相關群體付出巨大的代價。因此，以規(guī)律為由不顧國情和以國情為由扭曲規(guī)律，都是社會保障制度發(fā)展中應當避免的片面取向。 （二） 社會保險制度的結(jié)構(gòu) 社會保險制度 養(yǎng)老保險 給付養(yǎng)老待遇 補充保險 生育保險 失業(yè)保險 醫(yī)療保險 給付醫(yī)療待遇 死亡給付 傷殘給付 工傷醫(yī)療 工傷康復 孕產(chǎn)保健 產(chǎn)假津貼 其他 企業(yè)年金 補充醫(yī)療保險 其他 工傷保險 失業(yè)保險 促進就業(yè) 預防失業(yè) 護理保險 護理給付 圖2：社會保險制度結(jié)構(gòu)圖讓經(jīng)濟增長真

22、正轉(zhuǎn)化為國民福利，并且向福利社會邁進，是人類社會普遍追求的發(fā)展目標，我國當然更不會例外。但長期處于社會主義初級階段、地區(qū)發(fā)展差距與城鄉(xiāng)差距較大等又構(gòu)成了我國的基本國情，它客觀上制約了我國在相當長的時期內(nèi)不可能走財政稅收支撐的全民福利道路。而經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展、社會主義性質(zhì)、執(zhí)政黨的自覺追求、城鄉(xiāng)居民的呼聲，又決定了我國更不可能選擇殘補型的社會保障制度。從各國社會保險制度安排的發(fā)展實踐來看，社會保險制度的結(jié)構(gòu)，一般可見圖2。在社會保險制度中，養(yǎng)老保險與醫(yī)療保險是最重要的兩個項目。前者為退出勞動領域的老年人提供收入來源，是老年人晚年生活的經(jīng)濟保障，一些國家的養(yǎng)老保險還包括遺屬待遇、殘障待遇；后者解除的是勞動者的疾病醫(yī)療后顧之憂，一些國家的醫(yī)療保險惠及其家屬，有的發(fā)展到了覆蓋全民的健康保險。工傷保險是一項較為特殊的社會保險項目，它其實建立在雇主賠償?shù)姆苫A之上，各國的工傷保險都以雇主繳費、受保人不繳費為典型特征，是雇主對勞動者所遭受到的工作傷害與職業(yè)病承擔賠償責任的具體體現(xiàn)，它在立法實踐中通常奉行無過失原則，對雇主實行嚴格責任。失業(yè)保