商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理

1、商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理第一節(jié)第一節(jié) 中間業(yè)務(wù)概述中間業(yè)務(wù)概述n中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)n中間業(yè)務(wù)的種類和特點n傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的拓展對于商業(yè)銀行的意義一、中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)o1.20011.2001年年7 7月中國人民銀行發(fā)布實施的商月中國人民銀行發(fā)布實施的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。包括結(jié)算類、代理類、擔(dān)保類、承諾類、交易類中間業(yè)務(wù)和其他中間業(yè)務(wù)（如基金托管、信息咨詢、財務(wù)顧問、保險箱等）。2.2.國際商業(yè)銀行慣例：國際商業(yè)銀行慣例：o表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按照通行會計準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響

2、資產(chǎn)負債總額，但能改變當(dāng)期損益及營運資金，從而影響銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。由于這種業(yè)務(wù)不直接反映在銀行的資產(chǎn)負債表內(nèi)，所以稱之為表外業(yè)務(wù)。 比較上述二者：屬于同一個范疇。即從廣義比較上述二者：屬于同一個范疇。即從廣義上講，中間業(yè)務(wù)就是表外業(yè)務(wù)。上講，中間業(yè)務(wù)就是表外業(yè)務(wù)。3.巴塞爾委員會l商業(yè)銀行廣義的表外業(yè)務(wù)包括兩大類：一類是或有資產(chǎn)和或有負債業(yè)務(wù)，即狹義表外業(yè)務(wù)，如貸款承諾、擔(dān)保、互換、期貨、期權(quán)、遠期合約等。這類業(yè)務(wù)是伴隨國際金融市場及現(xiàn)代電信技術(shù)的發(fā)展而發(fā)展起來的，產(chǎn)生時間較短，稱之為新興表外業(yè)務(wù)。稱之為新興表外業(yè)務(wù)。l另一類是金融服務(wù)類業(yè)務(wù)，如支付結(jié)算業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、咨詢業(yè)務(wù)、信托

3、業(yè)務(wù)、租賃業(yè)務(wù)等。金融服務(wù)類業(yè)務(wù)與銀行的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)相伴而生，存在的歷史悠久，稱之為傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)。稱之為傳統(tǒng)的表外業(yè)務(wù)。l表外業(yè)務(wù)是從會計核算與資產(chǎn)負債表的角度來確定的，中間業(yè)務(wù)是從銀表外業(yè)務(wù)是從會計核算與資產(chǎn)負債表的角度來確定的，中間業(yè)務(wù)是從銀行功能服務(wù)與金融創(chuàng)新的角度業(yè)確定的。行功能服務(wù)與金融創(chuàng)新的角度業(yè)確定的。l表外業(yè)務(wù)皆屬中間業(yè)務(wù)，但中間業(yè)務(wù)不全屬表外業(yè)務(wù)。表外業(yè)務(wù)皆屬中間業(yè)務(wù)，但中間業(yè)務(wù)不全屬表外業(yè)務(wù)。l本章主要闡述狹義狹義的中間業(yè)務(wù)。特點種類二、中間業(yè)務(wù)的種類和特點1.結(jié)算類2.代理類3.銀行卡類4.信托與租賃類5.咨詢類6.顧問類1.不運用或較少運用自己的資金。2.風(fēng)險較低，因

4、為辦理這種業(yè)務(wù)是并不作為信用的一方出現(xiàn)。3.收入穩(wěn)定。通常是以收取手續(xù)費的方式獲得收益。三、傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的拓展對于商業(yè)銀行的意義o1.擴大商業(yè)銀行的經(jīng)營規(guī)模o2.降低商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險o3.增加商業(yè)銀行的收益第二節(jié)第二節(jié) 支付結(jié)算支付結(jié)算l支付結(jié)算概述l結(jié)算工具l支付結(jié)算方式l支付結(jié)算的現(xiàn)代化發(fā)展趨勢一、支付結(jié)算概述1.支付結(jié)算的概念 支付結(jié)算支付結(jié)算是商業(yè)銀行代客戶清償由于商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥等引起的債權(quán)債務(wù)、收付款項的一種傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。2.支付結(jié)算的意義對銀行自身來講：集聚社會閑散資金，擴大銀行信貸資金的來源。提高商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，促進中央銀行實施宏觀調(diào)控。對全社會而言：加速

5、資金周轉(zhuǎn)，促進商品流通，提高資金運轉(zhuǎn)效率；節(jié)約現(xiàn)金，調(diào)節(jié)貨幣流通，節(jié)約流通費用；加強資金管理，提高票據(jù)意識，增強信用觀念；鞏固經(jīng)濟合同制和經(jīng)濟核算制； 綜合反映結(jié)算信息，監(jiān)督國民經(jīng)濟活動，維護社會金融秩序的穩(wěn)定。3.支付結(jié)算的原則恪守信用，履約付款。恪守信用，履約付款。恪守信用是指結(jié)算各方在結(jié)算時必須按照約定承擔(dān)義務(wù)。履約付款是指在經(jīng)濟交易中不管是即期結(jié)算，還是約期結(jié)算，收付雙方都要保證到期結(jié)清款項。誰的錢進誰賬，由誰支配。誰的錢進誰賬，由誰支配。是指銀行對客戶的資金所有權(quán)應(yīng)予以保證，不能限制客戶對資金的支配權(quán)。銀行不得代任何單位查詢、扣款，不得停止單位、個人存款的正常支付。銀行不墊款。銀行不

6、墊款。銀行在辦理結(jié)算過程中處于支付中介地位，只負責(zé)把付款單位賬戶上的款項劃轉(zhuǎn)到收款人賬戶，銀行不承擔(dān)替任何單位墊付任何款項的責(zé)任。銀行不得隨意擠占銀行信貸資金。4.支付結(jié)算的紀(jì)律單位和個人辦理結(jié)算時：不準(zhǔn)出租、出借賬戶；不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠期支票；不準(zhǔn)套取銀行信用。銀行在辦理結(jié)算時：向外寄發(fā)的結(jié)算憑證和收到的憑證要及時處理，不準(zhǔn)延誤、積壓，不準(zhǔn)挪用、截留客戶和他行的結(jié)算資金；未收妥款項，不準(zhǔn)簽發(fā)銀行匯票、本票；不準(zhǔn)向外簽發(fā)未辦理匯款的匯款單；不準(zhǔn)拒絕受理客戶和他行的正常結(jié)算業(yè)務(wù)。二、結(jié)算工具是指銀行用于結(jié)算的各種票據(jù)銀行本票（2個月） 商業(yè)本票支票支票是由出票人簽發(fā)的委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行

7、或其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。匯票匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。根據(jù)出票人的不同，匯票可以分為銀行匯票和商業(yè)匯票。本票本票是由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀行匯票（提示付款期1個月）商業(yè)匯票（票據(jù)期限6個月）現(xiàn)金支票（10天）轉(zhuǎn)賬支票普通支票劃線支票信用證信用證是銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向受益人開立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點付款的書面保證文件。 三、結(jié)算方式即貨幣收付的程序和方法或辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的組織形式國內(nèi)結(jié)算同城異地支票

8、結(jié)算（同城票據(jù)交換）匯兌（款)（手續(xù)費、郵電費）委托收款（手續(xù)費、郵電費）托收承付（手續(xù)費和郵電費）電子資金劃撥跟單托收光票托收國外結(jié)算付款交單承兌交單國外匯兌國際托收信用證保函結(jié)算指商業(yè)銀行憑借自己的資信，通過國外分支行或代理行之間的資金劃撥，為各類客戶辦理受授或了結(jié)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的一種業(yè)務(wù)。與國內(nèi)匯兌基本相同。分為信匯、電匯和票匯三種。國際托收是指債權(quán)人為向國外債務(wù)人收取款項而向其開發(fā)匯票，并委托銀行代收的一種結(jié)算方式。是指付款人根據(jù)貿(mào)易合同，請當(dāng)?shù)劂y行開立以收款人為受益人的信用證，銀行經(jīng)審核同意并收取一定的保證金后即開具信用證，收款人接到信用證后履行合同，開證銀行接到有關(guān)單據(jù)后向收款人付款

9、，付款人再向開證銀行付的結(jié)算方式。是指銀行應(yīng)某商業(yè)交易一方當(dāng)事人的要求，以其自身的信譽向商業(yè)交易的另一方擔(dān)保該商業(yè)交易項下的某種責(zé)任或義務(wù)的履行，而作出的一種具有一定金額、一定期限、承擔(dān)某種支付責(zé)任或經(jīng)濟賠償責(zé)任的書面付款保證承諾。n信用證結(jié)算方式有如下特點：有銀行信用作為保障。信用證是獨立的文件。只管單據(jù)。保函結(jié)算特點保函是由保證人向債權(quán)人為債務(wù)人作保證，保證其履行合同中的義務(wù)。在保函中，委托人負有首要責(zé)任，只有在委托人不清償債務(wù)時，保證人才有責(zé)任支付，保證人的責(zé)任是從屬性的。四、支付結(jié)算的現(xiàn)代化發(fā)展趨勢1.無人自動服務(wù)自動付款機（CD）自動存款機（AD）自動出納機（ATM）2.無現(xiàn)金交易銀

10、行同業(yè)自動財務(wù)轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)（GIRO系統(tǒng)）售貨點終端機轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)（POST系統(tǒng)）3.無憑證結(jié)算銀行間的資金收付處理系統(tǒng)銀行間電子轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)我國支付結(jié)算系統(tǒng)的組成l全國電子聯(lián)行系統(tǒng)l同城清算所l電子資金匯兌系統(tǒng)l支付卡授信系統(tǒng)l郵政支付系統(tǒng)第三節(jié)第三節(jié) 代理業(yè)務(wù)代理業(yè)務(wù)n代理業(yè)務(wù)的概念和意義n代理業(yè)務(wù)的主要種類一、代理業(yè)務(wù)的概念和意義n是指商業(yè)銀行接受客戶的委托，以代理人的身份代表委托人辦理經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟事務(wù)的業(yè)務(wù)。特點是：契約方式規(guī)定雙方權(quán)利和義務(wù)委托人不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)所有權(quán)代理行不使用自己的資產(chǎn)，不為委托人墊款，不參與收益分配，也不承擔(dān)損失代理業(yè)務(wù)是有償服務(wù)，銀行要收取一定的手續(xù)費發(fā)展代理業(yè)務(wù)的意義o充

11、分利用財務(wù)管理和信息優(yōu)勢o穩(wěn)定經(jīng)濟秩序、促進單位和個人經(jīng)濟行為規(guī)范化o擴大經(jīng)營范圍o提高盈利水平二、代理業(yè)務(wù)的主要種類代收代付代理業(yè)務(wù)代理融通代理行業(yè)務(wù)保付代理基金托管代理證券代理保管代理清欠代理會計代客理財代理監(jiān)督其他代理融通o代理融通又叫代收賬款或收買應(yīng)收賬款，是由商業(yè)銀行代顧客收取應(yīng)收款項，并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務(wù)方式。o代理融通根據(jù)委托者權(quán)益轉(zhuǎn)讓程度的不同，分為權(quán)益轉(zhuǎn)讓和權(quán)益售與。權(quán)益轉(zhuǎn)讓權(quán)益轉(zhuǎn)讓是指委托者將應(yīng)收賬款的全部轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司。權(quán)益售與權(quán)益售與是指委托者將應(yīng)收賬款的權(quán)益賣給商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司，商業(yè)銀行和專業(yè)代理融通公司對委托者沒有追索權(quán)，即使發(fā)

12、生了壞賬也由自身承擔(dān)。代理行業(yè)務(wù)1.1.代理政策性銀行業(yè)務(wù)。代理政策性銀行業(yè)務(wù)。指商業(yè)銀行接受政策性銀行委托，代為辦理政策性銀行因服務(wù)功能和網(wǎng)點設(shè)置等方面的限制而無法辦理的業(yè)務(wù)，如代理貸款項目管理。2.2.代理中央銀行業(yè)務(wù)。代理中央銀行業(yè)務(wù)。根據(jù)政策、法規(guī)應(yīng)由中央銀行承擔(dān)但由于機構(gòu)設(shè)置、專業(yè)優(yōu)勢等方面的原因，由中央銀行指定或委托商業(yè)銀行承擔(dān)的業(yè)務(wù)，如財政性存款代理業(yè)務(wù)、國庫代理業(yè)務(wù)、發(fā)行庫代理業(yè)務(wù)、金銀代理業(yè)務(wù)。3.3.代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。指商業(yè)銀行之間相互代理的業(yè)務(wù)。如為委托行辦理支票托收業(yè)務(wù)。保付代理業(yè)務(wù)（國際業(yè)務(wù)中常見）l是指商業(yè)銀行以購買票據(jù)的方式購買借款企業(yè)的應(yīng)收賬款

13、，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項服務(wù)的業(yè)務(wù)。l保付代理業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容包括債務(wù)人資信調(diào)查、應(yīng)收賬款的管理及追收、信用風(fēng)險保障、貿(mào)易融資及賬務(wù)的計算機處理等服務(wù)項目?；鹜泄軜I(yè)務(wù)n是指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn)，為所托管的基金辦理基金資金清算款項劃撥、會計核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運作。n主要包括開放式基金托管、封閉式基金托管和其他基金的托管業(yè)務(wù)等。商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引97、98、99、1001.商業(yè)銀行從事基金托管業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在人事、行政和財務(wù)上獨立于基金管理人，雙方的管理人員不得相互兼職；2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)以誠實信用、勤勉盡責(zé)的原則保管基金資

14、產(chǎn)，嚴(yán)格履行基金托管人職責(zé)，確?；鹳Y產(chǎn)的安全，并承擔(dān)為客戶保密的責(zé)任；3.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保基金托管業(yè)務(wù)與基金代銷業(yè)務(wù)相分離。4.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保基金托管業(yè)務(wù)與自營資產(chǎn)相分離，對不同基金獨立設(shè)賬，分戶管理，獨立核算，確保不同基金資產(chǎn)的相互獨立。代理證券業(yè)務(wù)n指銀行接受委托辦理的代理發(fā)行、兌付、買賣各類有價證券的業(yè)務(wù)。n根據(jù)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定第七條：代理證券業(yè)務(wù)適用審批制，由中國人民銀行負責(zé)審批。n為防止銀行資金違規(guī)流入股市，目前我國商業(yè)銀行不能開辦代理股票買賣業(yè)務(wù)。代理保險業(yè)務(wù)o指商業(yè)銀行接受保險公司委托代其辦理保險的業(yè)務(wù)。主要包括代售保單和代付保險金業(yè)務(wù)。其他代理業(yè)務(wù)o代收代付o代

15、發(fā)工資o代理清欠o代理監(jiān)督o代理會計o代理保管第四節(jié)第四節(jié) 咨詢顧問業(yè)務(wù)咨詢顧問業(yè)務(wù)o咨詢業(yè)務(wù)的概念o咨詢業(yè)務(wù)的主要種類一、咨詢業(yè)務(wù)的概念n是商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信貸等方面的優(yōu)勢，收集和整理有關(guān)信息，并通過對這些信息以及銀行和客戶資金運動的記錄和分析，形成系統(tǒng)的資料和方案，提供給客戶，以滿足其業(yè)務(wù)經(jīng)營管理或發(fā)展的需要的服務(wù)活動。二、咨詢業(yè)務(wù)的種類o企業(yè)信息咨詢項目評估、企業(yè)信用等級評估、驗證企業(yè)注冊資金、資信證明、企業(yè)管理咨詢等。o資產(chǎn)管理顧問投資組合、投資分析、稅務(wù)服務(wù)、信息提供、風(fēng)險控制等。o財務(wù)顧問業(yè)務(wù)大型建設(shè)項目財務(wù)顧問、企業(yè)并購顧問。o現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)第五節(jié) 信用卡業(yè)務(wù)o信用卡

16、的概念o信用卡的種類o信用卡組織o信用卡的功能o信用卡業(yè)務(wù)的收入o信用卡的風(fēng)險及其管理信用卡的概念o 是指經(jīng)授權(quán)的金融機構(gòu)（主要是商業(yè)銀行）向社會發(fā)行的，具有消費信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能 的信用支付工具。二、信用卡的種類o按清償方式：借記卡、準(zhǔn)貸記卡和貸記卡o按使用對象：單位卡和個人卡o按從屬關(guān)系：主卡和附屬卡o按信譽等級：白金卡、金卡和普通卡o按載體材料：磁條卡和芯片卡o按流通范圍：國際卡和地區(qū)卡三、信用卡組織o維薩國際組織（1977年）o萬事達卡國際組織（1970年）o中國銀聯(lián)股份有限公司（2003年3月）上海-是人民幣銀行卡跨行信息轉(zhuǎn)接的清算組織四、信用卡的功能1.消費信

17、用：是指信用卡允許持卡人在核定的信用額度內(nèi)進行透支，在有效免息期內(nèi)，可以不必支付利息，其實是對持卡人提供了一筆免息的循環(huán)信用貸款。是信用卡最基本的功能。2.轉(zhuǎn)賬結(jié)算：是持卡人無需攜帶現(xiàn)金貨幣和辦理銀行間的轉(zhuǎn)算續(xù)，就可以在指定的商場、飯店等 場所購物消費，最終結(jié)算由發(fā)卡行和商戶完成。3.存取現(xiàn)金：信用卡持卡人可在相應(yīng)的銀行網(wǎng)點或是ATM機上實現(xiàn)存取款。4.匯兌功能：持卡人在本地銀行受理網(wǎng)點辦理存款手續(xù)，然后持卡到外地銀行受理網(wǎng)點取款。五、信用卡業(yè)務(wù)的收入1.利息收入日利率為萬分之五。2.特約商戶的銷售回扣3.年費4.其他手續(xù)費和所得5.非正常處理收費違約罰金六、信用卡的市場營銷1.產(chǎn)品產(chǎn)品類型、

18、產(chǎn)品功能、產(chǎn)品定位、產(chǎn)品設(shè)計。2.客戶群體3.價格年費、利息、寬限期以及其他費用。4.促銷廣告宣傳七、信用卡的風(fēng)險及其管理主要風(fēng)險種類：1.持卡人信用風(fēng)險2.不法份子欺詐風(fēng)險3.特約商戶操作不當(dāng)風(fēng)險4.發(fā)卡銀行內(nèi)部人員作案風(fēng)險管理：1.增強風(fēng)險防范意識2.嚴(yán)格資信審查3.加強透支管理4.加強特約商戶人員培訓(xùn)5.強化內(nèi)部管理6.健全信用卡風(fēng)險轉(zhuǎn)移與追索制度第六節(jié)第六節(jié) 信托業(yè)務(wù)信托業(yè)務(wù)n信托的概念及歷史n信托的特點及作用n信托的種類和內(nèi)容 一、信托的概念l信托是一種以信用為基礎(chǔ)，以財產(chǎn)為核心，以委托為方式的財產(chǎn)管理制度。它表現(xiàn)為一種以信用為基礎(chǔ)的法律行為。（信任委托信任委托）l從委托人角度來說，

19、信托是為自己或為第三者的利益，把自己的財產(chǎn)委托別人管理或處理的一種行為。l從受托人角度來說，信托是受托人的委托，為了受益人的利益，代為管理、營運或處理信托人托管財產(chǎn)的一種過程。l信托有貿(mào)易信托貿(mào)易信托與金融信托金融信托之分。銀行從事的主要是金融信托。l金融信托金融信托是指經(jīng)營金融委托、代理業(yè)務(wù)的信托行為。包括代理他人運用資金、買賣證券、股票，管理資產(chǎn)等業(yè)務(wù)。l金融信托以財產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移性、資產(chǎn)核算的他主性和收益分配的實績性為基本特征。信托關(guān)系（人）謹慎原則占用和管理委托人授人于信的人即授權(quán)人受托人授受信托的人，對信托財產(chǎn)進行管理和處理受益人享受信托利益的人。分為自益信托與他益信托。委托或授權(quán)利

20、益指定信托業(yè)務(wù)與委托業(yè)務(wù)的區(qū)別 比較項目資金使用權(quán)收益來源經(jīng)營風(fēng)險信托業(yè)務(wù)信托機構(gòu)存貸利差信托機構(gòu)委托業(yè)務(wù)委托人手續(xù)費委托人信托行為有四項必須具備的條件1.以信用為基礎(chǔ)2.具有特定的目的3.以信托財產(chǎn)為標(biāo)的或主體4.為了第三者或委托人自己的利益，委托人授權(quán)受托人行使財產(chǎn)上的法定權(quán)利。二、銀行從事信托業(yè)務(wù)的意義o從整體上提高社會財產(chǎn)的運用效益，促進現(xiàn)代社會經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展。o就商業(yè)銀行本身而言，開辟了新的利潤來源渠道，有利于增加銀行收益。o拓寬了業(yè)務(wù)范圍，分散了銀行經(jīng)營風(fēng)險，提高了銀行資產(chǎn)的安全度。三、銀行信托業(yè)務(wù)的種類n融資性信托n公益信托n個人理財和公司理財n信托投資（一）融資性信托o1.信托

21、存款o2.信托貸款o3.買方信貸o4.賣方信貸二、公益基金信托o1.1.公積金信托。公積金信托。是住房貨幣化改革的產(chǎn)物。各機關(guān) 、事業(yè)和企業(yè)單位按每個職工工資總額一定的比例按月提留住房公積金，然后在整個社會范圍內(nèi)統(tǒng)一起來集中交存銀行，委托銀行代為經(jīng)營管理。o2.2.社會保險信托。社會保險信托。社會保險基金是國家整個社會保障體系的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)，由所有企業(yè)事業(yè)單位和職工個人按月共同出資統(tǒng)一交存銀行，由商業(yè)銀行集中經(jīng)營管理。三、個人理財和公司理財（資產(chǎn)優(yōu)化配置）n是信托、代理和咨詢?nèi)灰惑w的新型銀行業(yè)務(wù)。n個人理財包括個人委托投資咨詢管理、委托巨額款項處理、委托綜合理財服務(wù)等，以實現(xiàn)現(xiàn)金、存款、外匯、債

22、券、股票、房產(chǎn)等個人資產(chǎn)的最佳配置。n公司理財是指委托銀行提供財務(wù)咨詢，擔(dān)任投資顧問，為企業(yè)能以較低成本籌集資金、最佳有效地運用資金出謀劃策。四、信托投資o是指由信托機構(gòu)將個人、企業(yè)或集團的投資資金集中起來，代替投資者進行有價證券投資，最后將投資收益和本金償還給收益人，銀行收取手續(xù)費的金融信托業(yè)務(wù)。o信托投資業(yè)務(wù)是發(fā)達國家商業(yè)銀行普遍經(jīng)營的信托業(yè)務(wù)。o目前我國商業(yè)銀行被禁止從事信托投資業(yè)務(wù)。第七節(jié) 租賃業(yè)務(wù)n租賃的基本概念n銀行租賃業(yè)務(wù)的種類n租賃合同和租金一、租賃的基本概念租賃租賃是一種所有權(quán)與使用權(quán)之間的信貸關(guān)系。1.租賃的歷史發(fā)展古代租賃（契約不固定，租賃物主要是土地、房屋、農(nóng)具、船只，

23、融物）傳統(tǒng)租賃（契約不固定，租賃物主要是機器設(shè)備、交通工具和通訊設(shè)備等，融物）現(xiàn)代租賃（融資與融物相結(jié)合，融資為主要目的。）2.現(xiàn)代租賃的主要意義（從企業(yè)角度）減少企業(yè)巨額的資金支出，從而減少企業(yè)生產(chǎn)過程中的固定資產(chǎn)占用，有利于提高企業(yè)的資金流動性和資本利潤率。利用租賃形式融通資金，可以避免設(shè)備陳舊過是的風(fēng)險，加快企業(yè)設(shè)備更新。融資租賃可以減少通貨膨脹給企業(yè)造成的損失?？梢詳U大產(chǎn)品銷售，有利于新技術(shù)和新產(chǎn)品的推廣。利潤不是通過占有機器生產(chǎn)出來的，而是通過機器的使用帶來的。-美國租賃公司3.租賃與其他信用形式的比較3.1租賃與銀行貸款比較項目租賃銀行貸款信用性質(zhì)租賃信用其標(biāo)的是設(shè)備銀行信用其標(biāo)的

24、是資金；融資性質(zhì)完全融資不完全融資通常要有抵押或擔(dān)保物，且不能全額使用。負債性質(zhì)不是企業(yè)的負債，而是一項費用，不影響負債比率，不影響貸款限額是企業(yè)對銀行的負債4.租賃與其他信用形式的比較3.2租賃與分期付款比較項目租賃分期付款信用性質(zhì)租賃信用；租賃期內(nèi)承租人僅僅是使用權(quán)商業(yè)信用；一開始就是所有權(quán)的交易合同關(guān)系租賃合同購貨合同（多邊關(guān)系）購貨合同，直接由供貸商向購貨人提供商業(yè)信用期內(nèi)設(shè)備所有權(quán)與使用權(quán)不同所有權(quán)為出租人使用權(quán)為承租人分期付款期內(nèi)，所有權(quán)和使用權(quán)都為購貨方3.租賃與其他信用形式的比較3.3租賃與信托(1)信托資金流動是雙向的，不僅可以接受放款，也可以接受存款；而租賃只能是租賃公司為

25、承租人融資助物，然后出租給其使用，它的資金流動是單向的。(2)信托信用的重點是代為理財，其業(yè)務(wù)范圍廣泛，并偏重于投資；而租賃信用則主要為企業(yè)技術(shù)改造提供融資融物服務(wù)，業(yè)務(wù)范圍相對狹小。4.關(guān)于銀行租賃o幾個觀點A.銀行租賃主要是利用自己的資金優(yōu)勢和信息優(yōu)勢。B.銀行租賃可以促進金融資本與產(chǎn)業(yè)資本的融合。C.銀行租賃業(yè)務(wù)既是資產(chǎn)業(yè)務(wù)；也可以是中間業(yè)務(wù)。二、銀行租賃業(yè)務(wù)的分類 o經(jīng)營性租賃o融資性租賃o杠桿租賃杠桿租賃（一）經(jīng)營性租賃1.概念o又稱作業(yè)性租賃、服務(wù)性租賃或操作性租賃。又稱作業(yè)性租賃、服務(wù)性租賃或操作性租賃。是指出租人向承租人短期租出設(shè)備，在租期內(nèi)由出資人負責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、

26、納稅、支付保險費和提供專門的技術(shù)服務(wù)等的租賃。（一）經(jīng)營性租賃2.主要特點租賃關(guān)系簡單，只涉及出租人和承租人，一個租賃合同承租人不是特定的復(fù)數(shù)租賃的目的主要是為短期使用設(shè)備租金的支付具有不完全支付性租賃物件一般是通用設(shè)備或技術(shù)含量高、更新速度快的設(shè)備租賃物件的選擇是由出租人決定的租賃物件的使用具有一定的限制條件租期一般比較短，承租人可告知出租人，中途解除合同（二）融資性租賃1.概念o融資租賃，又稱金融租賃，融資租賃，又稱金融租賃，是以商品資金形式表現(xiàn)的借貸資金運動形式。當(dāng)企業(yè)需要購買設(shè)備時，可采用較長期租賃設(shè)備的融物方式來代替融資購買，從而達到融通資金、改善財務(wù)狀況的目的。o融資租賃兼有商品信

27、貸和資金信貸雙重特征，是集融資與融物為一體的信用方式。（二）融資性租賃2.主要特征所有權(quán)與使用權(quán)相分離租期的分期歸流資金運動與物資運動相結(jié)合租賃雙方是以合同為基礎(chǔ)的多邊經(jīng)濟關(guān)系融資性租賃與經(jīng)營性租賃的主要區(qū)別區(qū)別融資性租賃經(jīng)營性租賃當(dāng)事人出租人、承租人、供貨商出租人、承租人承租目的長期使用，添置設(shè)備短期使用，接受服務(wù)物件的類型壽命較長的設(shè)備更新較快的設(shè)備物件的選擇根據(jù)承租人向供貨商選定在出租人的現(xiàn)貨中選擇物件的使用可以像自有設(shè)備一樣使用對承租人有一定的限制要求租賃期限時間較長時間較短租賃合同中途不可解約，期滿后多種選擇中途可以解約，期滿可以退租承租人特定的一個承租人不特定的多個承租人維修和保養(yǎng)

28、由承租人負責(zé)由出租人負責(zé)（三）融資性租賃的主要形式 1.租賃業(yè)務(wù)方法分租賃業(yè)務(wù)方法分-直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租賃直接租賃直接租賃是指出租人根據(jù)承租人提出的要求，并按照承租人選定的租賃對象，先用籌集來的資金購進其所需要的設(shè)備，然后再租賃給承租人使用的一種租賃形式。轉(zhuǎn)租租賃。轉(zhuǎn)租租賃。是指租賃公司同時兼?zhèn)涑鲎馊撕统凶馊穗p重身份，租賃公司根據(jù)用戶需要，先通過其他租賃公司辦理租賃手續(xù)，租入設(shè)備，然后再轉(zhuǎn)租給承租人使用的一種融資租賃方式。回租租賃。回租租賃。是指企業(yè)將自己擁有的設(shè)備出售給租賃公司，然后再作為承租人從該租賃公司手中租回原設(shè)備繼續(xù)使用，并按期支付租金，它是一種緊急的融資方式。（三）融資性租賃的主要形式 2. 出租者出租比例分出租者出租比例分-單一投資租賃、單一投資租賃、杠桿租賃o單一投資租賃。單一投資租賃。是指出租人承擔(dān)購買租賃設(shè)備全部資金的租賃。o杠桿租賃（也稱衡平租賃或代償