企業(yè)客戶信用等級管理制度(共9頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上 企業(yè)信用等級管理制度第一章總則1、為規(guī)范和引導(dǎo)購銷網(wǎng)絡(luò)的經(jīng)營行為，有效地控制商品購銷過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)，減少購銷網(wǎng)絡(luò)的呆壞帳，特制定本制度。2、本制度所稱信用風(fēng)險(xiǎn)是指北京建王園林工程公司購銷客戶到期不付貨款、不發(fā)貨或者到期沒有能力付款、無法發(fā)貨的風(fēng)險(xiǎn)。3、本制度所稱客戶信用管理是指對北京建王園林工程公司購銷客戶所實(shí)施的旨在防范其信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。4、本制度所稱客戶是指所有與北京建王園林工程公司及相關(guān)部門發(fā)生商品購銷業(yè)務(wù)往來的業(yè)務(wù)單位，包括上游供應(yīng)商和下游客戶。5、公司相關(guān)部門及機(jī)構(gòu)根據(jù)本制度的規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則，對客戶實(shí)施有效的信用管理，加大貨款回收力度和督促上游廠商按時(shí)

2、發(fā)貨，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)，減少呆壞帳。第二章 客戶資信調(diào)查1、本制度所稱客戶資信調(diào)查是指公司相關(guān)部門及機(jī)構(gòu)對購銷客戶的資質(zhì)和信用狀況所進(jìn)行的調(diào)查。2、 客戶資信調(diào)查要點(diǎn)主要包括：2.1客戶基本信息2.1.1主要股東及法定代表人和主要負(fù)責(zé)人2.1.2主要往來結(jié)算銀行帳戶2.1.3企業(yè)基本經(jīng)營狀況2.1.4企業(yè)財(cái)務(wù)狀況2.1.5本公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況2.1.6該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄2.1.7其他需調(diào)查的事項(xiàng)3 客戶資信資料可以從以下渠道取得：3.1.1向客戶尋求配合，索取有關(guān)資料3.1.2對客戶的接觸和觀察3.1.3向工商、稅務(wù)、銀行、中介機(jī)構(gòu)等單位查詢3.1.4公司所存客戶檔案和與客戶往來交易

3、的資料3.1.5委托中介機(jī)構(gòu)調(diào)查3.1.6其他4市場部業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實(shí)性，認(rèn)真填寫客戶信用調(diào)查評定表，上報(bào)部門經(jīng)理審核，公司財(cái)務(wù)部門備案。填表人應(yīng)對客戶信用調(diào)查評定表內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。5公司相關(guān)部門對報(bào)送來的客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評定表進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核以下內(nèi)容：5.1資信資料之間有無相互矛盾5.2我公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況5.3該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄5.4其他需重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)6客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評定表每季度要全面更新一次，期間如果發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)對相關(guān)資料進(jìn)行補(bǔ)充修改。第三章 客戶ABC信用等級評定1、所有交易客戶均需進(jìn)行信用等

4、級評定。2、客戶信用等級分A、B、C三級，相應(yīng)代表客戶信用程度的高、中、低三等。3、 評為信用A級的客戶應(yīng)同時(shí)符合以下條件：(1) 雙方業(yè)務(wù)合作一年或以上。(2) 過去2年內(nèi)與我方合作沒有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他嚴(yán)重違約行為。(3) 守法經(jīng)營、嚴(yán)格履約、信守承諾。(4) 最近連續(xù)2年經(jīng)營狀況良好。(5) 資金實(shí)力雄厚、償債能力強(qiáng)(6) 年度回款、發(fā)貨達(dá)到我公司制定的標(biāo)準(zhǔn)。4出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評為信用C級：(1) 過往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或其他嚴(yán)重違約行為；(2) 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；(3) 出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；(4) 資金實(shí)力不足，償債能力較差(5)

5、生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良，嚴(yán)重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；(6) 最近對方產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為；(7) 發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違法經(jīng)營現(xiàn)象；(8) 出現(xiàn)國家機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況；(9) 有被查封、凍結(jié)銀行賬號(hào)危險(xiǎn)的。5、不符合A、C級評定條件的客戶定為B級。6、原則上新開發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用A級。7、市場部經(jīng)理以客戶信用調(diào)查評定表等客戶資信資料為基礎(chǔ)，會(huì)同經(jīng)辦業(yè)務(wù)員、財(cái)務(wù)部信用控制主管一起初步評定客戶的信用等級，并填寫客戶信用等級分類匯總表，報(bào)公司主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批。8在客戶信用等級評定時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審查以下項(xiàng)目：8.1客戶資信資料的真實(shí)性;8.2客戶最

6、近的資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營狀況;8.3與我公司合作的往來交易及回款情況。第四章 客戶授信原則1、本制度所稱授信是指公司對客戶所規(guī)定的信用額度和回款、到貨期限。2、本制度所稱信用額度是指對客戶進(jìn)行賒銷、預(yù)付款的最高額度，即客戶占用我公司資金的最高額度。3、本制度所稱回款、到貨期限是指給予客戶的信用持續(xù)期間，即自發(fā)貨至客戶結(jié)算回款、自預(yù)付款至客戶發(fā)貨到我公司倉庫并驗(yàn)收合格的期間。4、授信時(shí)應(yīng)遵循以下原則：4.1營銷部應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)款現(xiàn)貨的原則，原則上不進(jìn)行賒銷業(yè)務(wù)和預(yù)付貨款。4.2在確實(shí)需要授信時(shí),應(yīng)實(shí)施以下控制措施：公司對實(shí)施授信總額控制，原則上授信總額不能超過2015年1月1日應(yīng)收帳款的余額數(shù)。公司應(yīng)根據(jù)客

7、戶的信用等級實(shí)施區(qū)別授信，確定不同的信用額?度。在購售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額度，但在執(zhí)行過程中，應(yīng)根據(jù)客戶信用變化的情況，及時(shí)調(diào)整信用額度。5、授信中有關(guān)預(yù)付、賒銷概念的界定：5.1預(yù)付、賒銷：指我方以支付貨款，貨物尚未到運(yùn)到倉庫驗(yàn)收、客戶未支付貨款，貨物已經(jīng)由我方向客戶方發(fā)生轉(zhuǎn)移的購銷業(yè)務(wù)活動(dòng)；5.2長期預(yù)付、賒銷：指在簽署的購銷合同中，允許客戶按照一定的信用額度和發(fā)貨、回款期限進(jìn)行預(yù)付、賒銷的業(yè)務(wù)活動(dòng)；6、對于A級客戶，可以給予一定授信，但須遵循以下原則：6.1對于原來沒有賒銷行為的客戶，不應(yīng)授信；實(shí)際的經(jīng)營過程中，在非常必要的特殊情況下，由營銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、

8、總經(jīng)理審批后可以給予臨時(shí)預(yù)付、賒銷，原則上預(yù)付、賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月回款額，預(yù)付、回款期限為1個(gè)月以內(nèi)；6.2對于原來已有預(yù)付、賒銷行為的客戶，由營銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后，可以根據(jù)其銷售能力和回款情況給予長期預(yù)付、賒銷信用，原則上預(yù)付、賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月發(fā)貨量和回款額。如果原有預(yù)付、賒銷額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的，信用額度按從低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少，發(fā)貨、回款期限為1個(gè)月以內(nèi)。7、對于B級客戶，原則上不予授信；確有必要，必須嚴(yán)格辦理完備的財(cái)產(chǎn)抵押等法律手續(xù)后，由營銷部經(jīng)理上報(bào)營銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)后才可執(zhí)行長期賒銷或臨時(shí)賒銷，其賒銷信用額度必

9、須不超過該客戶的平均月發(fā)貨量、回款額，同時(shí)不超過抵押資產(chǎn)額度。如果原有預(yù)付、賒銷額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的，信用額度按從低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少。其長期預(yù)付、賒銷回款期限為1個(gè)月，臨時(shí)預(yù)付、賒銷回款期限為15天。8、對于評為C級的客戶，公司不予授信，不給予任何預(yù)付款和賒銷。9、依據(jù)客戶信用調(diào)查評定表及營銷部目前交易客戶的預(yù)付、賒銷情況，營銷部還應(yīng)將預(yù)付、賒銷客戶（包括授信客戶和雖不是授信客戶但已發(fā)生預(yù)付、賒銷行為的客戶）進(jìn)行匯總，并填寫預(yù)付、賒銷客戶匯總表，報(bào)公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)。10、客戶授信額度由公司總經(jīng)理、董事長審批后，客戶信用調(diào)查評定表、客戶信用等級分類匯總表、預(yù)付、賒銷客戶匯總表和購售合同

10、、相關(guān)資料原件交給財(cái)務(wù)部保管，作為日常發(fā)貨收款的監(jiān)控依據(jù)。第五章 客戶授信執(zhí)行、監(jiān)督及往來賬管理1、營銷部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行客戶信用管理制度，按照公司授權(quán)批準(zhǔn)的授信范圍和額度區(qū)分ABC類客戶進(jìn)行預(yù)付和賒銷，加大貨物催收入庫和貨款清收的力度，確保公司資產(chǎn)的安全。2、營銷部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部信用控制主管具體承擔(dān)對營銷部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責(zé)，應(yīng)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)單據(jù)的審核，對于超出信用額度的預(yù)付款和發(fā)貨，必須在得到上級相關(guān)部門的正式批準(zhǔn)文書之后，方可辦理。發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險(xiǎn)情況，應(yīng)及時(shí)上報(bào)。3、對于原預(yù)付款、賒銷欠款金額大于所給予信用額度的客戶，應(yīng)采取一定的措施，在較短的期間內(nèi)壓縮至信用額度之內(nèi)。4、對于原來已

11、有預(yù)付款、賒銷欠款的不享有信用額度的客戶，應(yīng)加大貨款清收力度，確保預(yù)付款、欠款額只能減少不能增加，同時(shí)采取一定的資產(chǎn)保全措施，如擔(dān)保、不動(dòng)產(chǎn)抵押等。5、對于預(yù)付、賒銷客戶必須定期對帳、清帳，上次欠款未結(jié)清前，原則上不再進(jìn)行新的預(yù)付款、賒銷。6、合同期內(nèi)預(yù)付款發(fā)貨、客戶的賒銷欠款要回收清零一次。合同到期前一個(gè)月內(nèi)，營銷部應(yīng)與客戶確定下一個(gè)年度的合作方式，并對客戶欠貨、欠款全部進(jìn)行清收。7、市場部及采購部應(yīng)建立欠貨、欠款回收責(zé)任制，將貨、款回收情況與責(zé)任人員的利益相掛鉤，加大貨、款清收的力度。8、公司財(cái)務(wù)部信用控制主管每月必須稽核營銷部的授信及執(zhí)行情況。第六章 客戶授信檢查與調(diào)整1、營銷部必須建立

12、授信客戶的月度、季度檢查審核制度，對客戶授信實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)客戶信用情況的變化及時(shí)上報(bào)公司調(diào)整授信額度，確保授信安全，發(fā)現(xiàn)問題立即采取適當(dāng)?shù)慕鉀Q措施。2、業(yè)務(wù)主管每月度要對享有信用額度客戶的經(jīng)營狀況做出書面匯報(bào)，并對匯報(bào)的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。3、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及往來情況資料，每月填寫客戶授信額度執(zhí)行評價(jià)表后交營銷部經(jīng)理核對，財(cái)務(wù)部門對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。4、營銷部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)主管的書面匯報(bào)后，簽署書面評價(jià)意見，上報(bào)營銷主管副總，必要時(shí)可對客戶的信用額度進(jìn)行調(diào)整，報(bào)公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后作為營銷部、財(cái)務(wù)部門下一步的監(jiān)控依據(jù)。5、原則上調(diào)整后的信用額度應(yīng)低于原信用額度。第七章： 罰則1