差旅報銷制度

1、衣柯服飾控股有限公司文件總裁辦版差旅費報銷管理制度1、目的1.1為規(guī)范員工出差行為，本著“必要、有效、節(jié)儉”的原則合理控制費用，特制定本制度。2、適用范圍2.1本制度適用于衣柯服飾控股有限公司員工及分支機構、辦事處。3、職責3.1人力資源部負責制度的擬定和修改。3.2財務部負責差旅費預支，差旅費報銷標準的審核與支付。3.3 出差人員負責出差申請和實施，嚴格執(zhí)行差旅費標準并及時報銷差旅費，并反饋出差結果。3.4各相關審批權限人負責對所屬員工出差進行審批和監(jiān)督,并根據(jù)年度財務預算控制出差費用。3.5出差人員出差結束必須填寫出差申請報告單中目標達成部分內(nèi)容，由安排出差任務的直接上級對出差效率評估打分

2、，得4分（含）以上者差旅補貼部分全額發(fā)放，得3分者差旅補貼部分發(fā)放90%，得2分者差旅補貼部分發(fā)放80%，得1分者差旅補貼部分發(fā)放50%。4、定義4.1出差是指員工因工作需要離開工作常駐地一日（不含）以上外出辦理公務的行為。包括在本市周邊地區(qū)或跨城市、跨國的公務出差。4.2長期出差是指在同一地區(qū)出差總天數(shù)在10天以上的出差任務。住宿標準按照職務級別下降20%，出差補貼下降40%。4.3差旅費是指公司員工出差期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，包括長途交通費、市內(nèi)公共交通費、住宿費、雜費、公務出差補貼等。4.4員工派往異地辦公機構工作60天以上（含），視為公司所在地發(fā)生變化，不視為出差，不

3、享受出差補貼。4.5 C級、D級人員出差到總部及分支機構、供應商工廠、直（聯(lián)）營店鋪，差旅補貼不受4.2、4.3出差時間限制，按照固定標準執(zhí)行。5、交通費管理5.1長途交通費主要包括往返機票、火車票、長途汽車票等。在5.2標準內(nèi)的長途交通費憑票據(jù)實報銷。不同級別人員同時辦理同項工作的，交通工具以高級別人員標準報銷。5.2交通工具選擇及費用報銷標準參見下表：交通費類別適用人員董事長董事A級出差地500公里以上(500公里以內(nèi)乘坐動車或汽車)B級C級D級飛機經(jīng)濟艙費（含機場建設費）七折以上需事前申請批 員ONG22222222222222222222222222222222222222222222

4、22222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222四折五五折以上經(jīng)總裁審批批 員ONG2222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222222四折五四四折以上經(jīng)總裁審批火車軟臥費×需事前申請火車硬臥、軟座、硬座費需事前申請輪船三等艙需事前申請出租車費往返機場、火車站、長途汽車站、碼頭22：00以后至

5、06：00之前往返火車站、長途汽車站、碼頭×機場大巴或中小巴費購票手續(xù)費人身意外險費5.3 其他交通費（包括公交車費、地鐵費、三輪車費、摩托車費等）實行與出差補貼并軌管理，不再另行報銷。（即出差補貼標準中包含相應的其他公共交通費，具體參見7.1執(zhí)行） 5.5其他員工如乘坐飛機或軟臥的費用不超過其他允許的交通工具費用的150%的，可事前填寫飛機/軟臥乘坐申請單經(jīng)主管副總裁審批后選擇乘坐飛機或軟臥。超過150%的，經(jīng)總裁審批。5.6 其他員工公務出差因陪同重要客戶或攜帶大件產(chǎn)品，往返機場需乘坐出租車的，出租車票可全額報銷，但須填寫出租車使用申請單經(jīng)本部門總監(jiān)批準。5.7 一天內(nèi)因公外出交

6、通費用實報實銷。確因出差任務臨時變化而發(fā)生的退票手續(xù)費由出差人員寫出書面原因，并經(jīng)主管領導批準確認后，方可報銷。5.8公司統(tǒng)一安排的大型活動，如服博會、訂貨會，以及多人一起的團體出差，營運部門組織的促銷等必須由組織者事先制訂費用預算，經(jīng)總裁批準后所有相關費用在預算內(nèi)實報實銷，不再單獨報銷食宿費，不再享受出差補貼，交通費實報實銷。5.9由公司安排車輛并配備駕駛員的團體出差，住宿費按標準執(zhí)行，出差補貼按標準的50%執(zhí)行（最低不低于每人每天30元），但如果已有伙食費報銷，出差補貼予以取消；駕駛員長途出差每人每天給予50元補貼。6、住宿費管理6.1住宿費指出差地賓館、酒店、招待所、旅社的住宿費用，到總

7、部或分支機構、供應商廠區(qū)、店鋪出差提供住宿的不得報銷出差住宿費。提供住宿費發(fā)票中不應包括餐費、電話費、上網(wǎng)費、購物費用等其他費用。6.2住宿費報銷限額標準參見下表出差目的地適用人員董事長董事A級B級C級D級北京、天津、重慶、廣州、杭州、上海、深圳550400300250220省會城市500350260230190地級市以及直轄市郊區(qū)450300240200160縣級市400250220160140港澳臺800600400400400歐美國家及日韓東南亞地區(qū)8006004004004006.3除特殊原因外，員工出差期間應優(yōu)先入住公司指定的賓館；6.4同一性別的員工兩人以上（含）出差，應優(yōu)先選擇兩

8、人一間，住宿費按高級別員工的標準予以報銷。6.5員工因工作需要需與重要客戶住同一酒店的，如住宿費超出標準的，需事先提出申請并在報銷時應經(jīng)總裁核準。住宿費可按實憑票報銷， 6.6 除參加會議、培訓、參觀外，國內(nèi)出差期間如遇法定節(jié)假日、大型會展（如：廣交會）,住宿費報銷限額標準可上浮30%。6.7 代表公司參加外部會議，可在會議定點酒店住宿，住宿費按實憑票報銷。6.8 預期在同一地點連續(xù)出差60天以上的，應在當?shù)刈夥孔∷蕖?.9 公司外派培訓時間在30天以上的，應聯(lián)系培訓方解決住宿。6.10 公司組織專場招聘會，將住宿房間兼做面試房間的，住宿費標準可上浮30%。6.11 其他員工在公司所在地出差期

9、間，公司能提供住宿而員工未住的，所發(fā)生的住宿費用不予報銷。公司不能提供宿舍或包租房的，由行政部簽字確認后，可按制度標準報銷住宿費。6.12 住宿費低于限額標準的，以實際發(fā)生額報銷。7、出差補貼管理7.1員工因出差發(fā)生的其他費用以出差補貼的方式實行定額管理。出差補貼包括伙食補貼、公共交通費補貼和通訊費用補貼。7.2出差費補貼標準如下：出差目的地適用人員董事長董事A級B級C級D級本市（縣）內(nèi)無無無5040北京、天津、重慶、廣州、杭州、上海、深圳20014012010080省會城市1801301109060總部、分支機構、供應商廠區(qū)、直（聯(lián)）營店鋪地級市以及直轄市郊區(qū)1601201008060港、澳

10、、臺280280200200200歐美國家及日韓東南亞地區(qū)5005004004004007.3 公務出差有下列情況之一的，出差補貼按定額標準的70%計算：7.3.1 參加會議、培訓、參觀；7.3.2 陪同重要客戶出差；7.4 出差補貼時間按長途交通票據(jù)上的時間，啟程在12：00以前/以后的，分別按一天/半天計算，返程在12：00以前/以后的，分別按半天/一天計算；如在同一天（不含離開公司、返回公司之日）從一個城市往另一個城市，依長途交通票據(jù)上的時間，12：00以前啟程的，按抵達城市等級計算包干費，12：00以后啟程的按出發(fā)地等級標準計算包干費。住宿天數(shù)按照實際住宿的時間計算，不按照出差天數(shù)計算

11、，如果在途中（火車、汽車上）過夜而沒有住宿，憑車票根據(jù)目的地住宿標準給予50%途中過夜補助。凡當天離開出差地的原則上不給予報銷住宿費，但如有特殊原因確需住宿且當晚19：00以后才離開出差地，必須憑住宿發(fā)票予以報銷半天住宿費。7.4.3 員工出差期間，因經(jīng)主管上級批準請假或調(diào)休的時間，不計為出差時間。如逢周日出差,不再計加班費,但如遇法定假日出差,可在當月或下一個月予以調(diào)休，但不得超出兩個月累計調(diào)休。7.5 出國人員離境入境前在國內(nèi)轉(zhuǎn)機期間的出差補貼按國內(nèi)地區(qū)出差補貼標準執(zhí)行。8、其他出差費用管理8.1 雜費是指出差期間發(fā)生的公司資料、產(chǎn)品郵寄或托運費，文件復印、打印、傳真費等。因公務的出差雜費

12、由部門主管審核確認后，按實憑票報銷。8.2 出差期間的業(yè)務招待費（含禮品購買），以及因陪同重要客戶出差而為重要客戶支付的招待費、交通費、住宿費及其他費用，按業(yè)務招待費管理制度執(zhí)行。8.3 因培訓、專場招聘出差產(chǎn)生的會務費，由部門主管或相關審核權限人審核確認后，按實憑票報銷。9、出差報銷管理9.1員工出差應按照部門月度出差計劃合理安排出差,若未提交月度出差計劃而出差的，出差補貼扣除20%，特殊事項臨時出差需經(jīng)總裁批準并報人力資源部備案。9.2出差前應填寫出差申請報告單 和出差費用申請，注明事由、預定的往返路線、預計時間、交通工具安排。多人出差，應分別填寫出差申請報告單。D級（含）以下人員出差由總

13、監(jiān)審批。C級人員出差由主管副總裁審批，B級人員出差總裁審批。未在出差前辦理的扣除出差補貼的30%,緊急出差未能履行審批手續(xù)的，事后應補辦書面審批手續(xù)并說明理由。9.3員工出差后應填寫出差申請報告單將出差過程及所發(fā)現(xiàn)的問題進行說明，出差申請報告單由出差申請報告單的審批權限人進行審批，由出差人所在部門及人力資源部各留存一份。審批權限人在簽署差旅費報銷單時要確認是否審批過該出差人的出差申請報告單,如果沒有收到出差報告,審批權限人應拒絕簽署該筆出差費用。9.4出差人員一般情況下應先行墊支差旅費用，特殊情況（預計出差的費用超過本人月度總收入的1倍以上）也可按財務部借款及備用金管理相關規(guī)定預支合理的差旅費

14、用。9.5不論是否有借支差旅費，出差回到公司后7個工作日內(nèi)必須報銷，逾期不報者，除非總裁特別批準，將取消出差補貼。已借支差旅費逾期未報者，從逾期之日起按所借差旅費日千分之一收取資金占用費，并和借款額一起從工資中扣回。9.6費用報銷時由出差者本人正確填寫差旅費報銷單，并附上出差申請報告單到財務部辦理報銷手續(xù)，具體按照費用報銷管理制度執(zhí)行。9.7差旅費用超出規(guī)定標準的，應事先征得上級主管的同意，事后書面說明情況，并經(jīng)主管副總裁批準后方可報銷。如未獲得批準，超標部分自負。9.8員工在購買飛機、火車票、長途汽車票時應一并購買人身意外保險，但公司已經(jīng)為其購買人身意外險的員工除外。9.9員工出差期間，若住

15、宿費、伙食費、交通費等費用已由代理商、公司業(yè)務相關人、會議組織方、培訓方支付的，不得再在公司報銷。9.10出國人員報銷差旅費，一律以人民幣支付。在國外以現(xiàn)鈔形式或信用卡形式發(fā)生的業(yè)務支出，以中國人民銀行發(fā)布的業(yè)務發(fā)生日匯率的賣出價折合為人民幣予以報銷。9.11員工出差，因各種原因遺失住宿、飛機或車船費票據(jù)的，其中住宿發(fā)票遺失，可取得對方加蓋財務（發(fā)票）專用章的存根聯(lián)復印件，經(jīng)財務部審核后方可報銷；飛機票遺失，可取得航空公司本人該航班次登機記錄證明并附登機牌，經(jīng)財務部審核后方可報銷。但此類證明材料替代合法票據(jù)報銷，個人需承擔票面金額25%的稅款。車船票遺失一律不予報銷。住宿發(fā)票應正確完整地填寫單

16、位全稱，如單位名稱填錯（多字或少字），必須返回改正并在修改處加蓋發(fā)票單位財務章。9.12享受車輛補貼的高級員工如開自備車出差的，費用按車輛補貼辦法執(zhí)行（過路費實報實銷，油費超過100公里部分按每公里0.8元發(fā)放補貼，B級以上人員按每公里1元發(fā)放補貼，油費補貼款必須由報銷者提供油料費發(fā)票，否則不予報銷），住宿費按前述標準執(zhí)行，出差補貼按照標準的50%執(zhí)行。9.13員工如果發(fā)生有虛報差旅費的行為，將被視為嚴重違紀，公司將按照員工獎懲制度的規(guī)定予以處理,情節(jié)嚴重的將予以辭退。10、出差人員管理10.1出差人員應于出差前安排好職務代理人并明確代理權限。10.2出差人員出差期間應與主管上級保持通訊通暢，

17、并隨時報告工作進展，若因個人原因無法聯(lián)絡以致影響工作的，則失去聯(lián)絡期間以曠工計算。10.3出差期間，因辦理私事請假、調(diào)休等應事先征求主管上級的同意，回公司應補辦書面請假或調(diào)休手續(xù)，未經(jīng)批準的按曠工計算。長期出差期間，除公休日和法定節(jié)假日外，無其他加班。公休日和法定節(jié)假日加班，按考勤管理規(guī)定執(zhí)行。10.4出差期間若行程發(fā)生變更，應事先向主管上級匯報，并在出差申請報告單上填寫實際返回日期；10.5出國人員國外出差期間轉(zhuǎn)機超過一天的，應事先得到總裁的批準。未得到批準而轉(zhuǎn)機超過一天的，不予報銷轉(zhuǎn)機期間的差旅費和出差補貼。11、本制度修訂、解釋與生效11.1本制度由公司人力資源部負責修訂與解釋。11.2本制度在2009年12月版本的基礎上第一次修訂，經(jīng)總裁簽字同意，部門會簽，自2011年1月1日起執(zhí)行，此前頒發(fā)的與本制度相悖之有關規(guī)定一律作廢，以本制度為準。衣柯服飾控股有限公司 2010年12月17日主題詞：差旅報銷制度 報 送：總裁、副總裁 傳 達：各部門負責人 相關表單：職位排序?qū)φ毡沓霾钣媱澅沓霾钌暾垐蟾鎲纬霾盍鞒淘鲁霾钣媱澅碛媱澲贫ㄈ耍?部門負責人： 人力