新三板財務(wù)盡職調(diào)查資料清單

1、財務(wù)盡職調(diào)查資料清單為順利完成貴公司引入股權(quán)投資并新三板掛牌所需的財務(wù)盡職調(diào)查工作， 本所誠望貴公司管理層能及時提供以下必需的有效文件與資料：1 歷史沿革1-1 公司及控股子公司成立時及歷次注冊資本變更的驗資報告；1-2 公司及控股子公司歷次股權(quán)變更的相關(guān)證明或資料（如股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、工商變更登記文件、股東股權(quán)轉(zhuǎn)讓款支付憑證等） ；1-3 公司歷次營業(yè)執(zhí)照和公司章程的變更情況；1-4 公司成立以來涉及的政府批準文件；1-5 歷年來的主要決議，包括股東大會決議、董事會決議重大決議；1-6 公司近三年發(fā)生的重大資產(chǎn)重組， 與業(yè)務(wù)及生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的資產(chǎn)變更情況明細資料；1-7 公司曾獲得的任何獎?wù)?、榮譽

2、稱號、認證或稱號的證明文件；1-8 公司的主要產(chǎn)品在過去所獲得之獎項、優(yōu)質(zhì)名牌產(chǎn)品稱號；1-9 公司歷次聘請的資產(chǎn)評估機構(gòu)對資產(chǎn)進行評估出具的資產(chǎn)評估報告。說明：以上資料中在工商管理部門有存檔的，應(yīng)以工商管理部門出具的完整的查詢資料為準2 基本情況2-1 公司股東的情況，包括股權(quán)數(shù)量、持股比例等，注明有否存在代持情形，追溯至實際控制人，實際控制人最近三年有否變更；2-2 公司組織結(jié)構(gòu)情況，包括控股和參股企業(yè)的持股比例、實際主營業(yè)務(wù)、 股權(quán)結(jié)構(gòu)，并說明公司與其存在的經(jīng)濟關(guān)聯(lián)性（如產(chǎn)、供、銷等方面） ；2-3 實際控制人控制的企業(yè)情況，包括股權(quán)結(jié)構(gòu)、實際主營業(yè)務(wù)情況；2-4 公司經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品

3、及其業(yè)務(wù)變化情況；2-5 公司的主要關(guān)聯(lián)方及交易情況，包括交易的比重、決策程序和定價政策；2-6 公司資質(zhì)等級、特種業(yè)務(wù)經(jīng)營許可等證明文件；2-7 公司的中長期發(fā)展計劃 （若有 ）；3 行業(yè)情況3-1 公司對所處行業(yè)的分析資料，包括產(chǎn)業(yè)政策、發(fā)展前景等；3-2 行業(yè)相關(guān)的管理體制、行業(yè)政策、主要質(zhì)量標(biāo)準、稅收制度、行業(yè)特殊要求等方面的政策；3-3 公司主要競爭對手情況；3-4 請說明公司在行業(yè)中地位。4 采購情況4-1 采購模式及付款政策；4-2 主要供應(yīng)商（前 10 名 ）資料，包括名單、采購數(shù)量、采購金額、占同類商品采購的比例。5 生產(chǎn) / 服務(wù)情況5-1 請說明公司的生產(chǎn)組織方式及特點；

4、5-2 請說明公司的生產(chǎn)工藝流程；5-3 請說明公司的產(chǎn)能情況；5-4 請說明公司的主要產(chǎn)品是否符合國家有關(guān)產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準， 并請 提供有關(guān)證明文件，如質(zhì)量監(jiān)管部門的質(zhì)量報告等。6 銷售情況6-1 銷售模式及收款政策；6-2 請說明公司的主要產(chǎn)品及競爭力，市場定位及主要客戶群體；6-3 產(chǎn)品的市場認知度、信譽度及品牌優(yōu)勢的相關(guān)資料；6-4 請?zhí)峁┕窘戤a(chǎn)品銷售情況及市場份額；6-5 產(chǎn)品分類銷售金額及毛利率；6-6 主要產(chǎn)品市場的地域分布和市場占有率資料；6-7 行業(yè)產(chǎn)品定價普遍策略和行業(yè)龍頭企業(yè)的產(chǎn)品定價策略；6-8 公司近 3 年主要客戶 （前 10 名），對該等主要客戶的銷售

5、額占年度銷售總額的比例及回款情況；6-9 主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入中是否存在重大的關(guān)聯(lián)銷售情況；6-10 高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5% 以上股份的股東在主要客戶中所占的權(quán)益情況。7. 成本核算及存貨管理7-1 公司成本核算方法，主要產(chǎn)品的成本計算表；7-2 存貨管理相關(guān)資料，包括不限于原材料、自制半成品、產(chǎn)成品、周轉(zhuǎn)材料的管理、領(lǐng)用、報廢及盤點情況等。8 研究和開發(fā)8-1 請說明公司研發(fā)體制、 研究開發(fā)項目的決策程序、 機構(gòu)設(shè)置及質(zhì)量控制體系；8-2 請說明公司擁有的專利技術(shù)、非專利技術(shù)、 技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議等情況，并請?zhí)峁┯嘘P(guān)證明文件；8-3 請說明公司主要產(chǎn)

6、品采用的核心技術(shù)、技術(shù)含量、技術(shù)先進程度等情況；8-4 請說明公司新產(chǎn)品開發(fā)周期及新產(chǎn)品儲備能力；8-5 請說明公司每年投入的研發(fā)費用占公司銷售收入的情況；8-6 請?zhí)峁┯嘘P(guān)公司與其他單位研究合作關(guān)系合同；8-7 請說明公司的研究開發(fā)和生產(chǎn)過程中采用的新工藝或新技術(shù)。9. 員工及社會保障請說明公司員工工資、福利、個人所得稅、社會保險（養(yǎng)老、工傷、醫(yī)療、失業(yè)）住房公積金等繳納情況。10 環(huán)境保護10-1 請說明國家產(chǎn)業(yè)政策對行業(yè)的限制或要求；10-2 請說明環(huán)保監(jiān)管部門的檢查監(jiān)管情況。11 財務(wù)會計11-1 請?zhí)峁┕矩攧?wù)執(zhí)行的主要會計政策和會計估計；11-2 請?zhí)峁┕静少彙⑸a(chǎn)、銷售真實財務(wù)

7、資料；11-3 請?zhí)峁┕窘甑呢攧?wù)報告及審計報告；11-4 請?zhí)峁┕炯案髯庸局饕惙N的稅率、 稅收優(yōu)惠批文及近三年所得稅匯算清繳資料和稅務(wù)代理報告；11-5 請?zhí)峁┳罱晔盏降恼a貼款的批文和收款回單；11-6 請?zhí)峁┕窘昶渌攧?wù)會計資料（如賬冊、憑證、銀行對賬單、余額調(diào)節(jié)表等資料） 。12 權(quán)屬證明12-1 請?zhí)峁┕潭ㄙY產(chǎn)實物清單；12-2 請?zhí)峁┕疽呀?jīng)取得的土地使用權(quán)證、房產(chǎn)權(quán)證、車輛行駛證、商標(biāo)注冊證、專利證書等；12-3 請?zhí)峁┥形崔k理產(chǎn)權(quán)證書的資產(chǎn)所有權(quán)屬的證明文件，如購買合同或協(xié)議、付款證明、立項批文、產(chǎn)權(quán)確認部門的證明、申請權(quán)利的證明文件等；12-4 請?zhí)峁┕?/p>

8、司重大設(shè)備購置合同、安裝合同、進口設(shè)備報關(guān)及商檢資料、發(fā)票、使用說明書、預(yù)決算資料等；12-5 請?zhí)峁┕敬笮驮诮üこ添椖康牧㈨椢募?，大額土建合同，開工日期，預(yù)計完工日期，形象進度，應(yīng)付工程款等；12-6 請?zhí)峁┓菍＠夹g(shù)等知識產(chǎn)權(quán)、無形資產(chǎn)的合法取得的證明資料；12-7 請?zhí)峁┕咀赓U資產(chǎn) （土地、房屋及機器設(shè)備） 的租賃合同；12-8 請?zhí)峁┕疽赞D(zhuǎn)讓或許可使用方式取得的商標(biāo)或?qū)＠霓D(zhuǎn)讓或許可合同；12-9 請?zhí)峁┕举Y產(chǎn) （土地、房屋及機器設(shè)備）抵押合同及抵押登記情況；12-10 請?zhí)峁┕旧虡?biāo)或?qū)＠馁|(zhì)押合同及質(zhì)押登記情況；12-11 請?zhí)峁┕驹S可他人使用商標(biāo)或?qū)＠南嚓P(guān)許可使用合同

9、；13 內(nèi)部控制13-1 公司內(nèi)部控制文件（包括但不限于銷貨及收款環(huán)節(jié)、采購及付款環(huán)節(jié)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)、 固定資產(chǎn)管理環(huán)節(jié)、貨幣資金管理環(huán)節(jié)、 關(guān)聯(lián)交易環(huán)節(jié)、 擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)、投資環(huán)節(jié)、研發(fā)環(huán)節(jié)、人事管理環(huán)節(jié) ）；13-2 公司內(nèi)部控制執(zhí)行記錄及其他文件。14 重大合同除前文中已提及的有關(guān)合同外，公司尚需提供下列重大合同：14-1 銀行或其他非銀行金融機構(gòu)一年期以上的大額商業(yè)借款合同 （含人民幣和外幣 ） ；14-2 銀行或其他非銀行金融機構(gòu)一年期以內(nèi)的大額商業(yè)借款合同；14-3 對外提供擔(dān)保、反擔(dān)保、抵押、質(zhì)押或保證之有關(guān)合同；14-4 承包經(jīng)營合同、委托經(jīng)營管理合同（如有）。15 訴訟、仲裁或行

10、政處罰15-1 請說明公司的主要產(chǎn)品是否發(fā)生產(chǎn)品質(zhì)量問題，是否有質(zhì)量糾紛，并因此引起其他單位或個人向公司索賠？如有，請?zhí)峁┯嘘P(guān)資料；15-2 請說明公司在生產(chǎn)過程中是否發(fā)生過勞動安全問題，并因此引起賠償責(zé)任？如有，請?zhí)峁┯嘘P(guān)資料；15-3 請說明公司是否曾因環(huán)保問題而受到處罰或引起其他單位或個人向公司索賠？如有，請?zhí)峁┯嘘P(guān)資料；15-4 請說明公司是否曾因工商、質(zhì)檢、稅務(wù)、海關(guān)等方面問題而受到處罰；15-5 請說明公司是否曾發(fā)生因侵犯他人知識產(chǎn)權(quán)而引起賠償責(zé)任？如有，請?zhí)峁┯嘘P(guān)資料；15-6 請說明公司是否有尚未了結(jié)的或者可預(yù)見的訴訟、仲裁案件或被行政處罰的案件？包括涉及貴公司及其主要股東、 子公司、 合資合作企業(yè)、 聯(lián)營企業(yè)作為一方當(dāng)事人的，如有，請?zhí)峁┯嘘P(guān)案件的具體材料；15-7 請說明公司董事、 監(jiān)事、