ERP財(cái)務(wù)管理流程分析(共14頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上ERP中銷售流程及財(cái)務(wù)管理應(yīng)用案例之流程圖部分下面開始我們的ERP案例學(xué)習(xí)，這是我在去年實(shí)施的一家生物制藥公司，公司新成立，下面的一些流程圖和分析文字是我制作的，財(cái)務(wù)的朋友也可以根據(jù)業(yè)務(wù)流程圖對你們的企業(yè)內(nèi)部控制情況做個分析。更多的優(yōu)秀案例在我站點(diǎn)中。下面的這一小段主要是談?wù)劊篍RP中銷售流程及財(cái)務(wù)管理應(yīng)用流程。ERP財(cái)務(wù)部門工作流程編號：PR-GL-023業(yè)務(wù)編號GL-001業(yè)務(wù)名稱財(cái)務(wù)部門工作流程業(yè)務(wù)流程簡述各制單崗位依據(jù)取得的審核無誤的原始憑證在系統(tǒng)中制單，然后將機(jī)制憑證與手工憑證粘貼，送交審核崗，記賬崗接受審核無誤的憑證在系統(tǒng)中進(jìn)行成批審核并記賬，生成相關(guān)賬表

2、。流程適用范圍在總賬中處理的業(yè)務(wù)流程具體工作流程財(cái)務(wù)相關(guān)崗位制單審核、記賬報表領(lǐng)導(dǎo)或稅務(wù)局填制憑證收集審核無誤的原原始憑證打印并粘貼成機(jī)制憑證自動轉(zhuǎn)賬手工審核機(jī)制憑證審核或成批審核出納簽字記賬結(jié)賬其他系統(tǒng)結(jié)賬生成報表重算表頁打開報表上報相關(guān)報表具體描述1.財(cái)務(wù)部各制單崗位根據(jù)收集的原始憑證，按照業(yè)務(wù)特點(diǎn)有的直接在【總賬】模塊中制單，有的在各功能模塊根據(jù)已錄入的審核無誤的業(yè)務(wù)單據(jù)直接生成憑證。某些憑證可進(jìn)行自定義結(jié)轉(zhuǎn)憑證，如計(jì)算本月應(yīng)交稅金,但相關(guān)科目必須先記賬。2、將錄入到系統(tǒng)的憑證，打印并與原始單據(jù)粘貼轉(zhuǎn)交審核崗位。3、審核崗位對制單崗位傳遞來的憑證進(jìn)行審核。并在【總賬】模塊中執(zhí)行成批審核。

3、4、出納根據(jù)制單崗位傳遞來的憑證進(jìn)行出納簽字。并在【總賬】模塊執(zhí)行成批出納簽字。5、記賬崗位根據(jù)審核崗位轉(zhuǎn)過來的憑證在系統(tǒng)中執(zhí)行記賬。6、系統(tǒng)記賬完畢之后，各崗位在【UFO】模塊中生成各自報表。7、財(cái)務(wù)主管確認(rèn)本月業(yè)務(wù)均得到處理之后，并確認(rèn)其他系統(tǒng)結(jié)賬后，將【總賬】模塊執(zhí)行結(jié)賬。注意：1、上述流程均可逆向操作。1、 可以查詢包含未記賬憑證的查詢賬簿。業(yè)務(wù)編號SA-002業(yè)務(wù)名稱普通銷售業(yè)務(wù)流程適用范圍無論賒銷、現(xiàn)銷，當(dāng)月完成發(fā)貨后（含多次發(fā)貨）當(dāng)月結(jié)算完畢（含多次結(jié)算）的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售部銷售管理模塊中錄入銷售訂單、銷售開票申請（辦事處）錄入、審核、復(fù)核配運(yùn)部銷售管理

4、模塊中錄入發(fā)貨單（確認(rèn)批號批次）增加、審核庫管庫存管理模塊中生成銷售出庫單并審核確認(rèn)增加、審核材料成本會計(jì)存貨核算模塊中記賬、制單記賬、制單應(yīng)收往來會計(jì)應(yīng)收賬款模塊中結(jié)轉(zhuǎn)收入、應(yīng)收往來核算審核、核銷、制單相關(guān)部門或崗位 客戶銷售部配運(yùn)部庫管材料成本會計(jì)/往來會計(jì)具體工作流程收貨合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。催收貨款 現(xiàn)結(jié)審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成提貨通知單參照發(fā)貨單生在銷售出庫單應(yīng)收賬款審核出庫復(fù)核收款單制單生成銷售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本流程描述1、 銷售部與客戶簽訂銷售合同，銷售部相關(guān)人員依據(jù)簽審?fù)戤叺氖止さ匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核。2、 配運(yùn)部根

5、據(jù)庫存現(xiàn)有情況，在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成銷售提貨單，并注明提貨的批次（見表：PR-SA-03）；3、 財(cái)務(wù)銷售會計(jì)根據(jù)銷售辦事處上報的開票申請單和客戶開票需求,查詢銷售提貨單審核狀態(tài)，對已審核的銷售提貨單在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售提貨單生成銷售開票通知單（專用發(fā)票或普通發(fā)票）（見表：PR-SA-04）,進(jìn)行復(fù)核處理；4、 財(cái)務(wù)往來會計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊中對銷售開票通知單進(jìn)行審核處理，形成應(yīng)收賬款往來；5、 配運(yùn)部根據(jù)【銷售管理】模塊中審核后的銷售提貨單傳遞給配送人員，配運(yùn)人員同庫管員一同到倉庫辦理實(shí)物出庫填制銷售出庫單，庫房記賬人員根據(jù)將銷售出庫單（見表：PR-SA-05）（一式三

6、聯(lián)，庫房保管人員、庫房留存、材料成本會計(jì)）進(jìn)行打印留存，在【庫存管理】模塊對銷售出庫單進(jìn)行審核，材料成本會計(jì)在【存貨核算】模塊對銷售出庫單對應(yīng)發(fā)票進(jìn)行單據(jù)記賬，系統(tǒng)自動結(jié)轉(zhuǎn)銷售出庫成本，材料成本會計(jì)進(jìn)行制單生成銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證。操作要點(diǎn)：2、 銷售發(fā)貨情況：產(chǎn)品發(fā)貨：由銷售部與客戶簽定合同，并審查該客戶有無資格發(fā)貨，如有，則將合同執(zhí)行表移交到配運(yùn)部，配運(yùn)部長審核批準(zhǔn)交運(yùn)務(wù)主管根據(jù)客戶的要貨情況積極備貨，確定發(fā)貨批次批號在【銷售管理】模塊中根據(jù)銷售部傳來的合同執(zhí)行表由銷售訂單拷貝生成提貨單，提貨單一式五聯(lián)，第一聯(lián)產(chǎn)品配運(yùn)部主管留存；第二聯(lián)計(jì)劃財(cái)務(wù)部存確認(rèn)提貨；第三聯(lián)庫管員存作配運(yùn)部提貨依據(jù)；第四

7、聯(lián)省級辦事處存；第五聯(lián)客戶單位簽章后返回計(jì)劃財(cái)務(wù)部存；第六聯(lián)客戶單位存。配運(yùn)部長依據(jù)經(jīng)各部門簽字確認(rèn)后在提貨單，在【銷售管理】模塊中對銷售提貨單進(jìn)行審核。3、 在填制提貨單時，需要在銷售提貨單 的表休錄入時錄入藥品批號。重點(diǎn)提示： 銷售部不進(jìn)行發(fā)票管理和收款結(jié)算，所有的發(fā)票無論是否收款，都由財(cái)務(wù)部門直接在【銷售管理】模塊內(nèi)進(jìn)行復(fù)核處理，系統(tǒng)將自動轉(zhuǎn)入應(yīng)收管理模塊（掛應(yīng)收賬款），由財(cái)務(wù)部根據(jù)收款情況在應(yīng)收賬款模塊依據(jù)財(cái)務(wù)收款流程進(jìn)行結(jié)算處理。 對于客戶不要發(fā)票的銷售業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)部也需要在【銷售管理】模塊中做開票處理ERP普通銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售

8、發(fā)貨 銷售發(fā)票復(fù)核 借：主營業(yè)務(wù)成本 發(fā)票 貸：庫存商品 （1）賒銷：銷售開票 銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核 借：應(yīng)收賬款-xx客戶 發(fā)票應(yīng)收賬款進(jìn)行審核 貸：主營業(yè)務(wù)收入-二級科目 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)（2）現(xiàn)結(jié)：銷售發(fā)票 銷售發(fā)票復(fù)核并現(xiàn)結(jié)處理 借：現(xiàn)金（銀行存款） 發(fā)票應(yīng)收賬款進(jìn)行審核 貸：主營業(yè)務(wù)收入-二級科目 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) ERP分期收款銷售業(yè)務(wù)：編號：PR-SA-003業(yè)務(wù)編號SA-003業(yè)務(wù)名稱分期收款銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述分期收款銷售業(yè)務(wù)管理流程適用范圍對于當(dāng)月產(chǎn)品發(fā)出或跨月多次發(fā)出后，本月不能全部結(jié)算，需要跨月分期進(jìn)行開票、結(jié)轉(zhuǎn)收入成本相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售

9、部銷售訂單錄入、開票申請通知（省級辦事處）錄入、審核、復(fù)核配運(yùn)部發(fā)貨單錄入增加、審核庫房、配運(yùn)部生成銷售出庫并審核確認(rèn)錄入、審核財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本財(cái)務(wù)往來計(jì)收入賬，進(jìn)行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門或崗位 客戶銷售部配運(yùn)部庫管財(cái)務(wù)具體工作流程合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。收貨開票申請審核銷售訂單填寫銷售訂單參照銷售訂單生成提貨單審核銷售出庫單銷售出庫單列收入賬、開票、收款結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本發(fā)出商品賬描述1、 銷售部與客戶簽訂銷售合同，銷售部依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務(wù)的流程。2、 財(cái)務(wù)材料成本會計(jì)在【

10、存貨核算】模塊對分期收款銷售發(fā)貨單進(jìn)行記賬，將發(fā)出的商品核算成本庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進(jìn)行管理。3、 客戶根據(jù)約定的付款條件進(jìn)行分期付款。財(cái)務(wù)銷售會計(jì)根據(jù)實(shí)際的收到款項(xiàng)比例，在【銷售管理】模塊分次開具銷售發(fā)票并進(jìn)行復(fù)核處理，通知財(cái)務(wù)往來會計(jì)進(jìn)行審核。4、 財(cái)務(wù)往來會計(jì)根據(jù)財(cái)務(wù)銷售會計(jì)復(fù)核后的銷售發(fā)票，在【應(yīng)收賬款】模塊中對銷售發(fā)票進(jìn)行審核處理，形成銷售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進(jìn)行收款核賬，生成沖銷往來賬款業(yè)務(wù)。5、 財(cái)務(wù)材料成本會計(jì)在【存貨核算】模塊根據(jù)財(cái)務(wù)銷售會計(jì)開具的分期收款銷售發(fā)票結(jié)轉(zhuǎn)對應(yīng)的銷售成本。ERP操作要點(diǎn)：重點(diǎn)提示： 分期收款業(yè)務(wù)下銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“分期收

11、款”對于一次開票，分期收款的業(yè)務(wù)不適用本范圍，而應(yīng)當(dāng)采用普通銷售流程。分期收款業(yè)務(wù)下銷售開票，必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。ERP分期收款銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單銷售發(fā)貨 分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進(jìn)行 借：發(fā)出商品 分期收款發(fā)貨單 記賬，將庫存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。 貸：庫存商品 銷售開票 銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核， 借：應(yīng)收賬款-xx客戶 分期收款開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。 貸：主營業(yè)務(wù)收入-二級科目應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)成本 在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收 借：主營業(yè)務(wù)成本-二級科目款發(fā)票進(jìn)行記賬 貸：發(fā)出商品 ER

12、P銷售退貨業(yè)務(wù)：編號：PR-SA-05業(yè)務(wù)編號SA-005業(yè)務(wù)名稱銷售退貨業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡述銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程適用范圍銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售辦事處銷售部退貨申請審查退貨申請手工管理退貨申請配運(yùn)部退貨單退入審核增加、審核質(zhì)檢部檢驗(yàn)退回的貨物無需計(jì)算機(jī)操作庫房生成銷售出庫單（紅字）生成、審核財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本財(cái)務(wù)往來進(jìn)行沖款往來核銷 相關(guān)部門或崗位銷售部 配運(yùn)部質(zhì)檢、配運(yùn)部庫 房財(cái)務(wù)具體操作流程退貨申請(審查)銷售退貨審核紅字銷售出庫紅字銷售發(fā)票貨沖銷收入退貨成本描述1、 退貨業(yè)務(wù)需要嚴(yán)格的審批程序，銷售辦事處提出退貨申請,銷售部根據(jù)退貨申請執(zhí)行審核

13、,只有審核通過方可響應(yīng)對方退貨要求。配運(yùn)部在【銷售管理】模塊參照原銷售訂單或發(fā)貨通知單生成銷售退貨單（見表PR-SA-06，一式五聯(lián)，經(jīng)配運(yùn)、財(cái)務(wù)、庫房），審批完成后，貨物退回公司后入待檢庫，庫管人員在【庫存管理】根據(jù)銷售退貨單生成銷售出庫單（紅字），由庫管對銷售退貨單進(jìn)行審核處理。質(zhì)檢部檢查貨物質(zhì)量并出具處理意見。 2、 如果是已開發(fā)票的退貨，財(cái)務(wù)銷售會計(jì)在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售退貨單開具紅字開票通知，進(jìn)行復(fù)核處理。3、 財(cái)務(wù)往來會計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊沖銷客戶欠款或付款；材料成本會計(jì)在【存貨核算】模塊核算退貨成本。ERP操作要點(diǎn)：1、未開票前退貨：填制退貨單，【銷售管理】【業(yè)務(wù)】【發(fā)貨】【

14、銷售退貨單】銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動沖減發(fā)貨單的未開票數(shù)量。開票時參照發(fā)貨單即可，開票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。2、 開票后退貨處理：填制退貨單，【銷售管理】【業(yè)務(wù)】【發(fā)貨】【銷售退貨單】填制紅字發(fā)票，【銷售管理】【業(yè)務(wù)】【開票】【紅字銷售普通發(fā)票】參照原有合同錄入退貨單，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票，沖原有應(yīng)收賬款。對沖應(yīng)收賬款，【應(yīng)收賬款】【業(yè)務(wù)】【日常處理】【轉(zhuǎn)帳】-【紅票對沖】財(cái)務(wù)往來會計(jì)在應(yīng)收賬款進(jìn)行紅藍(lán)票對沖，自動對沖開票后的退貨。3、 退貨退票退款處理： 開票后的退貨，參照原有合同進(jìn)行退貨單錄入，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票。退款時，可以對紅字銷售普通發(fā)票進(jìn)

15、行現(xiàn)結(jié)處理，也可在應(yīng)收賬款中進(jìn)行付款處理。4、 返利與換票業(yè)務(wù)退補(bǔ)業(yè)務(wù)：只是涉及銷售金額的調(diào)整，沒有銷售產(chǎn)品的出入庫管理，即在添加銷售開票通知單時在表體“退補(bǔ)標(biāo)志”選擇“退補(bǔ)”處理。標(biāo)記為“退補(bǔ)”標(biāo)志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會調(diào)整金額并不生成銷售出庫單。Ø 對于返利的業(yè)務(wù)，可直接根據(jù)返利額開具紅字發(fā)票并標(biāo)記為“退補(bǔ)”。Ø 對于需要換開的發(fā)票，可先開具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標(biāo)記為“退補(bǔ)”；然后再開具內(nèi)容正確的發(fā)票，并標(biāo)記為“退補(bǔ)”。ERP銷售退貨業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售退回 紅字銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理 借：應(yīng)收賬款-xx客戶 紅

16、字開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。 貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)銷售 在存貨核算模塊對紅字 借： 商品銷售成本 退貨單退貨成本 銷售發(fā)票進(jìn)行記賬 貸：庫存商品ERP財(cái)務(wù)核算 應(yīng)收賬款核算流程 業(yè)務(wù)流程銷售產(chǎn)品及勞務(wù)形成的應(yīng)收賬款掛賬及核銷業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體流程財(cái)務(wù)銷售會計(jì)財(cái)務(wù)往來會計(jì)財(cái)務(wù)出納開票客戶交款復(fù)核發(fā)票否審核現(xiàn)結(jié) 應(yīng)收制單形成應(yīng)收制單生成憑證核銷錄入收款單打印收款單收款描述1、 財(cái)務(wù)部銷售會計(jì)根據(jù)客戶要求在【銷售管理】模塊中開具發(fā)票，確認(rèn)無誤后在【銷售管理】模塊對發(fā)票進(jìn)行復(fù)核。2、 財(cái)務(wù)往來會計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊檢查銷售會計(jì)傳遞來的發(fā)票，進(jìn)行審核，生成應(yīng)收憑證。 借：應(yīng)收

17、賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入xxxx產(chǎn)品 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅金3、 銷售人員向客戶催收貨款，客戶貨款劃到到公司后，財(cái)務(wù)往來會計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊中錄入收款單，進(jìn)行核銷客戶應(yīng)收賬款，生成核銷憑證。收款單進(jìn)行制單： 核銷制單：借：銀行存款 借：預(yù)收帳款貸： 應(yīng)收賬款（預(yù)收帳款） 貸： 應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)收納員打印收款單，業(yè)務(wù)員或客戶進(jìn)行簽字確認(rèn)，出納出進(jìn)行入帳，登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。 ERP應(yīng)付帳款核算流程 編號：PR-AP-022業(yè)務(wù)編號AP001業(yè)務(wù)名稱應(yīng)付賬款形成（付款）管理流程適用范圍應(yīng)付賬款掛賬、付款核銷處理業(yè)務(wù)相關(guān)崗位具體流程財(cái)務(wù)材料會計(jì)財(cái)務(wù)往來會計(jì)財(cái)務(wù)出納付款申請錄入付款單打印付款單制單生成憑證否審核采購發(fā)票現(xiàn)付形成應(yīng)付賬款核銷 付款描述1、 財(cái)務(wù)材料會計(jì)收到供應(yīng)商開具的采購發(fā)票后錄入到【采購管理】模塊，如果對供應(yīng)商本次開票付現(xiàn)款或付部分現(xiàn)款需要對采購發(fā)票做現(xiàn)付處理。2、 財(cái)務(wù)往來會計(jì)根據(jù)【采購管理】模塊傳遞來的采購發(fā)票，與手工收到的真實(shí)發(fā)票核對，確認(rèn)無誤后，在【應(yīng)付賬款】內(nèi)對采購發(fā)票進(jìn)行審核，生成相關(guān)憑證。現(xiàn)付：借：物資采購 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸：銀行存款（現(xiàn)金） 部分現(xiàn)付：借：物資采購 應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)貸：銀行存款（