金蝶K3標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)上機(jī)操作練習(xí)題

1、金蝶K/3標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)上機(jī)操作練習(xí)題總賬系統(tǒng)練習(xí)練習(xí)一：建賬目的：掌握建賬的基本程序及注意事項(xiàng)。要求：按照下述給出的資料在K/3中間層建立一個(gè)賬套并對(duì)其進(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置，啟用賬套。資料： （一）新建公司機(jī)構(gòu)及賬套1、公司機(jī)構(gòu)代碼：012、公司名稱(chēng)：廣東非凡3、賬套號(hào)：01.014、賬套名：非凡工業(yè)5、賬套類(lèi)型：標(biāo)準(zhǔn)供應(yīng)鏈解決方案6、數(shù)據(jù)實(shí)體：系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)給出，不需客戶(hù)命名7、數(shù)據(jù)庫(kù)文件路徑：C:MSSQL7DATA；或D:MSSQL7DATA（二）設(shè)置賬套參數(shù)1、公司名稱(chēng)：廣東非凡工業(yè)有限公司 2、記賬本位幣：人民幣貨幣代碼：RMB3、賬套啟用期間：2010年07月01日（三）添加用戶(hù)用戶(hù)名認(rèn)證方式用戶(hù)

2、組權(quán)限張華密碼認(rèn)證（不設(shè)密碼）Administrators(系統(tǒng)管理員組)不需授權(quán)李萍密碼認(rèn)證（不設(shè)密碼）Users(一般用戶(hù)組)授予所有權(quán)限練習(xí)二：賬套初始化目的：掌握對(duì)賬套進(jìn)行初始化的步驟及各操作要點(diǎn)。要求：根據(jù)下述給出的資料按順序完成賬套系統(tǒng)基礎(chǔ)資料的維護(hù)及初始數(shù)據(jù)錄入并結(jié)束初始化工作。資料：一、從模板中引入會(huì)計(jì)科目（新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下的）二、設(shè)置總賬系統(tǒng)參數(shù)三、系統(tǒng)資料維護(hù)（一）增加兩種幣別。注意匯率小數(shù)點(diǎn)的切換（切換到英文標(biāo)點(diǎn)狀態(tài)）幣別代碼幣別名稱(chēng)記賬匯率折算方式匯率類(lèi)型HKD港幣0.996原幣*匯率=本位幣浮動(dòng)匯率USD美元8.45原幣*匯率=本位幣浮動(dòng)匯率（二）增加憑證字為“記”字。（

3、三）增加兩個(gè)計(jì)量單位組及相應(yīng)組里的計(jì)量單位。計(jì)量單位組代碼計(jì)量單位名稱(chēng)系數(shù)中兩組KG公斤1T噸1000數(shù)量組J件1X箱50（四）增加支票結(jié)算方式。代碼名稱(chēng)JF06支票（五）新增相關(guān)核算項(xiàng)目資料（1）新增“客戶(hù)”資料：代碼名稱(chēng)01 天河區(qū)（上級(jí)組） 01.01長(zhǎng)城公司 01.02天達(dá)公司02 越秀區(qū)（上級(jí)組） 02.01宏基公司 02.02長(zhǎng)海公司（2）新增“部門(mén)”資料：代碼名稱(chēng)01財(cái)務(wù)部02行政部03 銷(xiāo)售部（上級(jí)組） 03.01 銷(xiāo)售一部 03.02 銷(xiāo)售二部04生產(chǎn)部（3）新增“職員”資料：代碼名稱(chēng)部門(mén)001張華財(cái)務(wù)部002李萍行政部003王林 銷(xiāo)售一部04趙立 銷(xiāo)售二部005劉紅生產(chǎn)部0

4、06孫晴生產(chǎn)部（4）新增“供應(yīng)商”資料：代碼名稱(chēng)01 海珠區(qū)（上級(jí)組） 01.01恒星公司 01.02南方公司02 白云區(qū)（上級(jí)組） 02.01王碼公司 02.02 強(qiáng)發(fā)公司（5）新增“產(chǎn)成品”核算項(xiàng)目。屬性名稱(chēng)屬性類(lèi)別屬性長(zhǎng)度標(biāo)準(zhǔn)成本實(shí)數(shù)出廠價(jià)實(shí)數(shù)零售價(jià)實(shí)數(shù)銷(xiāo)售政策文本255（六）會(huì)計(jì)科目維護(hù)（1）增加會(huì)計(jì)科目科目代碼科目名稱(chēng)外幣核算期末調(diào)匯數(shù)量金額輔助核算核算項(xiàng)目102銀行存款所有幣別102.01建設(shè)銀行人民幣102.02中國(guó)銀行美元102.03工商銀行港元119其他應(yīng)收款119.01 職員職員123原材料123.01甲材料（計(jì)量單位：公斤）123.02乙材料（計(jì)量單位：公斤）139待攤費(fèi)

5、用139.01報(bào)刊雜志費(fèi)521管理費(fèi)用521.01工資及福利521.02折舊費(fèi)521.03通訊費(fèi)部門(mén)、職員401生產(chǎn)成本401.01工資及福利費(fèi)405制造費(fèi)用405.01折舊費(fèi)405.02工資及福利費(fèi)501產(chǎn)品銷(xiāo)售收入部門(mén)、職員、物料522財(cái)務(wù)費(fèi)用522.01利息522.02匯兌損益（2）會(huì)計(jì)科目的修改：科目代碼科目名稱(chēng)往來(lái)業(yè)務(wù)核算核算項(xiàng)目113應(yīng)收賬款客戶(hù)203應(yīng)付賬款供應(yīng)商操作要點(diǎn)：（1） 設(shè)外幣核算的科目時(shí)，一定要注意選擇相應(yīng)幣別，如果一級(jí)科目下有明細(xì)科目按外幣核算的，則一級(jí)科目要設(shè)為核算所有幣別。（2） 在會(huì)計(jì)科目下掛接核算項(xiàng)目的方式設(shè)明細(xì)賬，與在科目下直接增加明細(xì)科目實(shí)現(xiàn)的賬簿結(jié)果是

6、一樣的，而且還可解決科目設(shè)置工作重復(fù)，臃腫的麻煩，但不是必須要求一定這樣設(shè)置，關(guān)鍵是要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況靈活掌握。（3） 設(shè)置數(shù)量金額輔助核算的物料明細(xì)科目時(shí)，注意必須先新增物料明細(xì)科目，再去系統(tǒng)資料維護(hù)處添加具體的“物料”資料，否則易出現(xiàn)錯(cuò)誤信息。若客戶(hù)已購(gòu)買(mǎi)K/3購(gòu)銷(xiāo)存業(yè)務(wù)模塊，則不需要在存貨科目下新增明細(xì)科目，只要通過(guò)修改會(huì)計(jì)科目功能，在一級(jí)科目里利用核算項(xiàng)目卡片掛接物料輔助核算即可。另外，別忘了在設(shè)數(shù)量金額明細(xì)科目時(shí)選擇計(jì)量單位組和缺省單位。（4） 如已購(gòu)買(mǎi)應(yīng)收、應(yīng)付子系統(tǒng)的，則總賬里的往來(lái)科目，如應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等必須設(shè)定按客戶(hù)或供應(yīng)商核算項(xiàng)目核算，不能下設(shè)往來(lái)單位二級(jí)明細(xì)科目，否

7、則應(yīng)收、應(yīng)付子系統(tǒng)無(wú)法自動(dòng)生成有關(guān)憑證，只能通過(guò)手工調(diào)整修改后才能生成。（5） 如果已錄入明細(xì)科目后在系統(tǒng)資料界面看不到，可在“工具”菜單下選擇“選項(xiàng)”中的顯示明細(xì)科目一項(xiàng)即可。（七）新增“物料”資料：對(duì)于未購(gòu)買(mǎi)K/3業(yè)務(wù)流程模塊，需要利用總賬系統(tǒng)對(duì)某些存貨科目進(jìn)行簡(jiǎn)單的數(shù)量金額核算的用戶(hù)，在設(shè)“物料”核算項(xiàng)目的具體內(nèi)容時(shí)要注意，必須先設(shè)好相關(guān)存貨明細(xì)科目后再去添加物料核算項(xiàng)目，否則，新增的存貨明細(xì)不能進(jìn)行真正的數(shù)量金額輔助核算。已購(gòu)買(mǎi)K/3業(yè)務(wù)流程模塊的用戶(hù)則不需在總賬系統(tǒng)設(shè)置存貨的明細(xì)科目，只要在存貨一級(jí)科目里掛接“物料”核算項(xiàng)目即可。先設(shè)上級(jí)組 01 材料 02 產(chǎn)品代碼名稱(chēng)屬性計(jì)量單位

8、計(jì)價(jià)方法存貨科目銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售成本01.01甲材料外購(gòu)公斤加權(quán)平均123.0151151201.02乙材料外購(gòu)公斤加權(quán)平均123.0251151202.01A產(chǎn)品自制件加權(quán)平02B產(chǎn)品自制件加權(quán)平均137501502注意：以上新增的系統(tǒng)資料如有錯(cuò)誤，可通過(guò)工具欄“屬性”按鈕去修改，或用“刪除”按鈕去刪除，但如果錄入初始數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)將不允許再修改或刪除這些會(huì)計(jì)科目的，客戶(hù)可通過(guò)“禁用”功能將有錯(cuò)，不再使用，且不能修改或刪除的系統(tǒng)資料禁止使用。其具體操作為：在系統(tǒng)資料維護(hù)里，指中某一具體系統(tǒng)資料，按右鍵選擇“禁用”即可。四、初始余額錄入科目名稱(chēng)外幣數(shù)量匯率借方金額貸方金額庫(kù)

9、存現(xiàn)金30,000銀行存款-建設(shè)銀行500,000銀行存款-中國(guó)銀行200,0008.451,690,000銀行存款-工商銀行100,0001.08108,000應(yīng)收賬款150,000原材料-甲材料1,00020,000 -乙材料50050,000待攤費(fèi)用-報(bào)刊雜志費(fèi)2,000其他應(yīng)收款-職員張華5,000壞賬準(zhǔn)備5,000固定資產(chǎn)5,600,000累計(jì)折舊900,000應(yīng)付賬款300,000短期借款100,000實(shí)收資本6,850,000合 計(jì)8,155,0008,155,000注： 應(yīng)收賬款科目期初數(shù)據(jù)：客戶(hù)時(shí)間事由金額長(zhǎng)城公司2010.6.06銷(xiāo)貨款80,000宏基公司2010.5.25

10、銷(xiāo)貨款70,000合 計(jì)150,000應(yīng)付賬款期初數(shù)據(jù)：供應(yīng)商時(shí)間事由金額恒星公司2010.03.12購(gòu)料120,000王碼公司2009.12.03購(gòu)料180,000合 計(jì)300,000注意：如果已購(gòu)買(mǎi)應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)的則應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)初始數(shù)據(jù)可在應(yīng)收、應(yīng)付管理系統(tǒng)里錄入后再傳遞到總賬系統(tǒng)，而不需要在總賬系統(tǒng)里錄入。操作要點(diǎn)：錄入外幣科目金額時(shí)，要注意切換相應(yīng)幣別；錄入下設(shè)核算項(xiàng)目的科目的金額時(shí)，要點(diǎn)擊核算項(xiàng)目欄的“”進(jìn)入特定界面輸入；錄入數(shù)量金額輔助核算的科目金額時(shí)，點(diǎn)擊該科目將會(huì)彈出數(shù)量欄，在那兒錄入數(shù)量；試算平衡時(shí)要注意，如企業(yè)有外幣業(yè)務(wù)，則必須切換成綜合本位幣去試算。五、切換幣別為綜

11、合本位幣，進(jìn)行試算平衡檢查。六、試算平衡結(jié)束初始化工作。練習(xí)三：日常賬務(wù)處理練習(xí)目的：掌握K/3財(cái)務(wù)系統(tǒng)日常賬務(wù)處理工作要求：根據(jù)下述資料錄入記賬憑證，對(duì)其進(jìn)行審核、過(guò)賬并查看各種賬表；進(jìn)行往來(lái)業(yè)務(wù)核銷(xiāo)；利用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬功能結(jié)轉(zhuǎn)有關(guān)費(fèi)用；進(jìn)行期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益等業(yè)務(wù)處理并進(jìn)行期末結(jié)賬。資料：一、錄入記賬憑證1、提現(xiàn)類(lèi)：5日，提取現(xiàn)金10,000元備用。摘要：提現(xiàn) 借：現(xiàn)金10,000貸：銀行存款-建行10,0002、應(yīng)付往來(lái)業(yè)務(wù)類(lèi)：10日，償還前欠恒星公司的貨款120,000元。摘要：償還欠款 借：應(yīng)付賬款-恒星120,000貸：銀行存款-建行120,000要點(diǎn)：記得選擇相應(yīng)的供應(yīng)商名稱(chēng)3、多核算

12、項(xiàng)目類(lèi)：15日，銷(xiāo)售一部王林向宏基公司銷(xiāo)售A產(chǎn)品60,000元，貨款暫欠。摘要：賒銷(xiāo)產(chǎn)品 借：應(yīng)收賬款-宏基公司60,000貸：產(chǎn)品銷(xiāo)售收入-銷(xiāo)售一部王林A產(chǎn)品60,000要點(diǎn)：必須錄完所有核算項(xiàng)目?jī)?nèi)容：客戶(hù)、部門(mén)、職員、物料。4、數(shù)量金額業(yè)務(wù)類(lèi)：20日，采購(gòu)甲材料1000公斤，單價(jià)50元公斤；乙材料500公斤，單價(jià)40元公斤，以建行存款支付。摘要：采購(gòu)材料 借：原材料-甲材料50,000-乙材料20,000貸：銀行存款-建設(shè)銀行70,000要點(diǎn)：在“單位”單元格錄入計(jì)量單位，“單價(jià)”單元格錄入單價(jià)，“數(shù)量”單元格錄入數(shù)量，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算金額。5、涉及外幣業(yè)務(wù)類(lèi)：25日，收到某外商交來(lái)投資款2

13、0,000美元，存入中行美元戶(hù)，當(dāng)日匯率為8.46。摘要：收到投資 借：銀行存款-中行20,000*8.46169,200貸：實(shí)收資本169,000資本公積 200要點(diǎn)：在“幣別”單元格里選擇幣別，在“匯率”單元格里錄入記賬匯率8.46，在原幣金額處錄入原幣20,000元，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算折合的本位幣數(shù)額。6、30日，支付本月通迅費(fèi)。摘要：支付通訊費(fèi) 借：管理費(fèi)用-通訊費(fèi)銷(xiāo)售一部王林500-通訊費(fèi)銷(xiāo)售二部劉紅400-通訊費(fèi)行政部李萍300貸：現(xiàn)金1,200要點(diǎn)：記得逐一錄入部門(mén)、職員核算項(xiàng)目信息。7、應(yīng)收往來(lái)業(yè)務(wù)類(lèi)：30日，收回宏基公司前欠銷(xiāo)貨款60,000元，存入建行摘要：收回前欠貨款 借：銀

14、行存款-建行60,000貸：應(yīng)收賬款-宏基公司60,000要點(diǎn)：注意選擇相應(yīng)的客戶(hù)名稱(chēng)。錄入記賬憑證時(shí)應(yīng)注意：1、憑證號(hào)、序號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)編排，用戶(hù)不需自已編號(hào)。2、錄入憑證日期時(shí)點(diǎn)擊“日期”旁的按鈕，彈出日歷后選擇即可，也可自已手工自行輸入。但應(yīng)注意，系統(tǒng)不接受當(dāng)前會(huì)計(jì)期間之前的日期，只允許輸入當(dāng)期或以后各期業(yè)務(wù)，而且過(guò)賬時(shí)，只處理本期的記賬憑證。3、憑證摘要的錄入有三種方法：a.直接錄入；b.如選擇了“查看”菜單“選項(xiàng)”中的自動(dòng)攜帶上條分錄摘要信息，則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)復(fù)制上條記錄摘要到下條；c.或者在英文標(biāo)點(diǎn)狀態(tài)下，雙擊鍵盤(pán)右邊“DEL”的按鍵，也可以快速?gòu)?fù)制上條分錄摘要；d.按F7鍵或工具欄上的

15、“代碼”按鈕建立摘要庫(kù)，需要時(shí)調(diào)用。建立摘要庫(kù)的步驟為：點(diǎn)擊記賬憑證中的摘要欄，按下F7鍵或工具欄“代碼”按鈕編輯新增錄入類(lèi)別、代碼、名稱(chēng)（注意：如沒(méi)有“類(lèi)別”，需點(diǎn)擊類(lèi)別旁的按鈕去增加）保存。如再增加摘要，則重復(fù)此操作。4、輸入會(huì)計(jì)科目的方法有幾種：a.直接手工錄入會(huì)計(jì)科目代碼；b.定義了助記碼的可輸入助記碼；c.如在“查看”菜單選項(xiàng)中選擇“自動(dòng)顯示代碼提示窗口”的，可雙擊代碼提示窗的科目即可；d.按F7建或工具欄中的“代碼”按鈕也可以調(diào)出會(huì)計(jì)科目模板來(lái)選。5、按空格鍵可轉(zhuǎn)換金額的借貸方向；負(fù)號(hào)可使金額變?yōu)榧t字；CTRL+F7鍵可將憑證中借貸方差額自動(dòng)找平。6、如果會(huì)計(jì)科目設(shè)了按核算項(xiàng)目核算

16、的，需將所有核算項(xiàng)目?jī)?nèi)容填列完畢后，系統(tǒng)才允許保存憑證。二、憑證其他相關(guān)操作及賬簿查詢(xún)1、將前面所做的所有記賬憑證審核、過(guò)賬。2、假設(shè)當(dāng)月5日的提現(xiàn)記賬憑證金額出錯(cuò)，正確應(yīng)為1,000元，請(qǐng)用紅字沖銷(xiāo)法更正。3、制作一張?zhí)岈F(xiàn)的模式憑證4、查看各種總分類(lèi)賬、明細(xì)賬等。5、查看管理費(fèi)用多欄式明細(xì)賬。6、查看科目余額表、試算平衡表等。7、查看“管理費(fèi)用-通迅費(fèi)”及“產(chǎn)品銷(xiāo)售收入”的核算項(xiàng)目組合表。三、往來(lái)管理 利用核銷(xiāo)管理功能進(jìn)行應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款的核銷(xiāo)。 查看往來(lái)對(duì)賬單及賬齡分析表。四、制作幾張自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證1、計(jì)提稅金。名稱(chēng)：計(jì)提稅金 轉(zhuǎn)賬期間 會(huì)計(jì)科目 方向 轉(zhuǎn)賬方式 比例 包含本期未過(guò)賬憑證1

17、-12 營(yíng)業(yè)稅金及附加應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅 借方 按公式轉(zhuǎn)入 100% 應(yīng)交稅費(fèi) 貸方 按公式轉(zhuǎn)入 100% 包含公式：ACCT（“501”,“DF”,“”,0,0,0,“”）×0.04 （營(yíng)業(yè)稅按收入4計(jì)算）2、攤銷(xiāo)應(yīng)由本月負(fù)擔(dān)的報(bào)刊雜志費(fèi)名稱(chēng)：攤銷(xiāo)報(bào)刊雜志費(fèi)轉(zhuǎn)賬期間會(huì)計(jì)科目方向轉(zhuǎn)賬方式比例包含本期未過(guò)賬憑證1-12 管理費(fèi)用辦公費(fèi)自動(dòng)判定轉(zhuǎn)入100%待攤費(fèi)用辦刊雜志費(fèi)自動(dòng)判定按公式轉(zhuǎn)出100%包含公式：ACCT(“139.01”, “ C”, “”,0，1，1，”)/12(待攤費(fèi)用年初余額/12)注意：先增加代碼為521.04的“管理費(fèi)用-辦公費(fèi)”明細(xì)科目。3.按短期借款年初余額100 0

18、00元和3%年利率計(jì)算本月應(yīng)負(fù)擔(dān)的短期借款利息名稱(chēng)：計(jì)提短期借款利息轉(zhuǎn)賬期間會(huì)計(jì)科目方向轉(zhuǎn)賬方式比例包含本期未過(guò)賬憑證1-6財(cái)務(wù)費(fèi)用利息自動(dòng)判定轉(zhuǎn)入100%預(yù)提費(fèi)用自動(dòng)判定按公式轉(zhuǎn)出100%包含公式：ACCT(“201”,”C”,0，1，1，”)*0.03/12 (短期借款年初余額*0.03/12)五、期末處理1、進(jìn)行當(dāng)月的期末調(diào)匯操作，生成憑證并審核過(guò)賬港幣：期末匯率：1.06美元：期末匯率：8.472、結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益（注意先將當(dāng)月未過(guò)賬憑證全部過(guò)賬）3、將結(jié)轉(zhuǎn)損益的記賬憑證過(guò)賬4、期末結(jié)賬報(bào)表系統(tǒng)練習(xí)目的：掌握系統(tǒng)預(yù)置報(bào)表的查詢(xún)技巧及基本的修改操作，并能制作簡(jiǎn)單的自定義報(bào)表。要求：查看資產(chǎn)負(fù)

19、債表及損益表； 根據(jù)要求制作自定義報(bào)表。資料：一、查看當(dāng)月廣東非凡工業(yè)有限公司的資產(chǎn)負(fù)債表及損益表。二、制作一張自定義內(nèi)部報(bào)表簡(jiǎn) 表單位名稱(chēng)：廣東非凡工業(yè)有限公司 2010-07-31 單位：元金 額項(xiàng) 目資產(chǎn)資料損益資料年初數(shù)期末數(shù)本期發(fā)生額本年累計(jì)數(shù)庫(kù)存現(xiàn)金貨幣資金應(yīng)收賬款-長(zhǎng)城公司管理費(fèi)用合 計(jì)單位負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)主管： 制表人： 三、以批量填充的方式制作以下自定義報(bào)表貨幣資金表項(xiàng)目期初余額借方發(fā)生額貸方發(fā)生額期末余額庫(kù)存現(xiàn)金銀行存款-建行銀行存款-中行銀行存款-工行其他貨幣資金合 計(jì)單位名稱(chēng):廣東非凡工業(yè)有限公司 2010-07-31 單位:元單位負(fù)責(zé)人:會(huì)計(jì)主管: 制表人:應(yīng)收款管理系

20、統(tǒng)目的：掌握應(yīng)收款管理系統(tǒng)的操作流程及日常發(fā)生業(yè)務(wù)的具體處理方法要求： 對(duì)應(yīng)收款系統(tǒng)進(jìn)行正確的初始化設(shè)置，錄入初始數(shù)據(jù)；對(duì)日常發(fā)生的各種賒銷(xiāo)等欠款業(yè)務(wù)、收款業(yè)務(wù)進(jìn)行處理；對(duì)發(fā)生壞賬、壞賬收回等特殊業(yè)務(wù)進(jìn)行處理；進(jìn)行往來(lái)業(yè)務(wù)核銷(xiāo)，查看各種賬表，期末結(jié)賬。資料：一、系統(tǒng)維護(hù)1、系統(tǒng)設(shè)置：壞賬計(jì)提方法：備抵法當(dāng)中的應(yīng)收賬款百分比法壞賬損失科目：管理費(fèi)用-壞賬損失壞賬準(zhǔn)備科目：壞賬準(zhǔn)備計(jì)提壞賬科目：應(yīng)收賬款計(jì)提比例：0.5%2、其他參數(shù)：?jiǎn)螕?jù)審核人與制單人可同為一人。二、初始數(shù)據(jù)錄入客戶(hù)職員單據(jù)類(lèi)型日期部門(mén)業(yè)務(wù)員事由往來(lái)科目發(fā)生額商品數(shù)量單價(jià)應(yīng)收日期長(zhǎng)城銷(xiāo)售發(fā)票2009.12.23銷(xiāo)售一部王林銷(xiāo)售應(yīng)收

21、賬款52,650A產(chǎn)品505002010.7.5應(yīng)收單2010.3.12銷(xiāo)售二部趙立借款應(yīng)收賬款35,000B產(chǎn)品1002002010.8.1宏基銷(xiāo)售發(fā)票2010.3.25銷(xiāo)售二部趙立賒銷(xiāo)應(yīng)收賬款50,000A產(chǎn)品1005002010.7.15商業(yè)承兌匯票簽發(fā)日2010.6.9票號(hào)001銷(xiāo)售20,000B產(chǎn)品到期2010.9.9張華應(yīng)收單2010.6.8職員借款其他應(yīng)收款5,0002010.7.8天達(dá)期初壞賬2010.1.2銷(xiāo)售一部王林逾期未還5,000操作要點(diǎn)：1、要填好應(yīng)收款余額的明細(xì)框，它提供了余額的分段錄入，在統(tǒng)計(jì)賬齡時(shí)，系統(tǒng)將按錄入的應(yīng)收日期來(lái)統(tǒng)計(jì)應(yīng)收款金額的賬齡，使賬齡計(jì)算更精確。

22、2、通過(guò)發(fā)票錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，可通過(guò)單擊“商品”按鈕選擇調(diào)出銷(xiāo)售商品明細(xì)表錄入銷(xiāo)售時(shí)詳細(xì)的商品信息，或隱藏銷(xiāo)售商品明細(xì)表省略錄入銷(xiāo)售商品信息的工作。3、發(fā)生額后面的“本年”復(fù)選框，它將影響對(duì)本年發(fā)生額統(tǒng)計(jì)正確性。4、錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，要注意設(shè)定往來(lái)科目的借貸方向，否則在應(yīng)收款數(shù)據(jù)傳遞到總賬時(shí)數(shù)據(jù)會(huì)不正確。5、初始數(shù)據(jù)錄入時(shí)，可以根據(jù)需要將多張發(fā)票匯總輸入，也可按每一張發(fā)票進(jìn)行明細(xì)錄入，匯總錄入時(shí)，相同收款時(shí)間的金額可匯總反映在收款明細(xì)中，這樣可以減少初始數(shù)據(jù)錄入的工作量，但以后將不能按照單據(jù)進(jìn)行初始化業(yè)務(wù)跟蹤管理。6、如果錄入初始數(shù)據(jù)時(shí)，出現(xiàn)發(fā)生額小于應(yīng)收款余額時(shí)，可通過(guò)拆分?jǐn)?shù)據(jù)的方式，把此數(shù)據(jù)拆

23、分分兩筆業(yè)務(wù)錄入。拆分方法是首先把上年余額拆分出來(lái)，當(dāng)作一筆業(yè)務(wù)錄入，錄入時(shí)，發(fā)生額的本年選項(xiàng)不要選擇，然后把拆分出來(lái)的余額輸入發(fā)生額和應(yīng)收款余額項(xiàng)目中；其次，再把本年的發(fā)生額部分當(dāng)作另一筆業(yè)務(wù)輸入，不同的是此筆業(yè)務(wù)必須把發(fā)生額中的本年選項(xiàng)選中，以此反映出本年發(fā)生額數(shù)。三、結(jié)束初始化操作要點(diǎn)：1、如果總賬系統(tǒng)未錄入應(yīng)收款初始數(shù)據(jù)，并且未初結(jié)束初始化的，可在應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)束初始化之前，通過(guò)“轉(zhuǎn)余額”的按鈕將應(yīng)收款的初始數(shù)據(jù)傳遞過(guò)去；2、一旦結(jié)束初始化工作，所有初始數(shù)據(jù)將不能再修改，確需修改的，單擊“工具”菜單的“反初始化”選項(xiàng)，即可回到初始化狀態(tài)。進(jìn)行反初始化時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行以下操作：所有業(yè)務(wù)單據(jù)

24、取消審核所有業(yè)務(wù)單據(jù)取消核銷(xiāo)及取消壞賬處理所生成憑證全部刪除應(yīng)收票據(jù)背書(shū)等處理全部取消，因此在進(jìn)行反初始化時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎處理；1、 結(jié)束初始化后，銷(xiāo)售系統(tǒng)中先于應(yīng)收系統(tǒng)結(jié)束初始化之前錄入的發(fā)票將不能傳遞到應(yīng)收系統(tǒng)，因此應(yīng)收系統(tǒng)必須先于或與銷(xiāo)售系統(tǒng)同時(shí)結(jié)束初始化。四、日常業(yè)務(wù)處理（一）練習(xí)各種單據(jù)的制作1、5日，銷(xiāo)售一部王林賒銷(xiāo)一批A產(chǎn)品給天達(dá)公司，數(shù)量100件，不含稅單價(jià)200元/件，增值稅率17%，發(fā)票號(hào)256430，預(yù)計(jì)收款日期7月15日。2、10日，銷(xiāo)售二部趙六賒銷(xiāo)一批產(chǎn)品給長(zhǎng)海公司，其中A產(chǎn)品數(shù)量50件，不含稅單價(jià)250元/件，B產(chǎn)品數(shù)量100件，不含稅單價(jià)500元，增值稅率17%，發(fā)票號(hào)325641，計(jì)劃7月20日收回貨款。3、15日，職員李萍因私向公司借款5000元，預(yù)計(jì)8月15日歸還。4、20日，收到長(zhǎng)城實(shí)業(yè)簽發(fā)并承兌的一帶息商業(yè)承兌匯票一張抵銷(xiāo)應(yīng)收賬款，到期日10月20日，票面金額50,000元。票據(jù)編號(hào)0025、9日，將6月9日宏基公司簽發(fā)并承兌的商業(yè)匯