國(guó)際貿(mào)易常用付款方式

1、1 一、國(guó)際貿(mào)易常用付款方式 3 二、國(guó)際貿(mào)易付款術(shù)語(yǔ) 6 三、國(guó)際貿(mào)易付款方式流程 9 四、國(guó)際貿(mào)易付款方式中需要注意的問(wèn)題 2523 國(guó)際貿(mào)易中有四種常用的付款方法。這四種方法按照對(duì)出口商的有利程度排列依次是預(yù)付現(xiàn)金、跟單信用證、跟單托收及賒帳。 A.預(yù)付現(xiàn)金 貨品付運(yùn)前，進(jìn)口商先向出口商支付全部貨款。這付款方法通常用于小額交易或訂造貨品。 B.跟單信用證(D/C) 這是買(mǎi)方要求銀行（開(kāi)證銀行）簽發(fā)的文件，證明銀行承諾在賣(mài)方符合跟單信用證具體規(guī)定的情況下，向賣(mài)方支付指定金額。 C.跟單托收 出口商如要在收款前或獲得付款的承諾前保留對(duì)貨品的控制權(quán)，可安排跟單托收。這種采用匯票的付款方式在國(guó)際

2、貿(mào)易中十分普遍。 1.付款交單(D/P) 出口商透過(guò)托收銀行，指示代收銀行在收款后向進(jìn)口商發(fā)放所有權(quán)及其他貨運(yùn)文件。4 2.承兌交單(D/A) 出口商透過(guò)托收銀行，指示代收銀行在進(jìn)口商承兌匯票后發(fā)放所有權(quán)及其他貨運(yùn)文件。 D.賒帳 賣(mài)方直接送貨給買(mǎi)方，先發(fā)出發(fā)票及其他貨運(yùn)單據(jù)，以后再開(kāi)帳單。買(mǎi)方與賣(mài)方的賒帳安排并沒(méi)有以書(shū)面作出付款保證。在這種付款方式中，出口商手上的欠款憑據(jù)有限，所以風(fēng)險(xiǎn)較大。 5 C.W.O (Cash With Order)隨訂單付現(xiàn) C.O.D (Cash On Delivery) 交貨付現(xiàn) C.A.D (Cash Against Documents ) 憑單付現(xiàn) P.O

3、.D (pay on delivery) 貨到付款 M/T (Mail transfer) 信匯6 D/D (Demand Draft) 票匯 T/T (Telegraphic Transfer) 電匯 D/P (Documents against Payment) 付款交單 D/A (Documents against Acceptance) 承兌交單 D/P (Documents against Payment at Sight) 即期付款交單7 D/P (Documents against Payment after Sight) 遠(yuǎn)期付款交單 clean Bill for Collec

4、tion 光票托收 Documentary Bill for Collection 跟單托收 8 外貿(mào)付款方式詳解：在外貿(mào)公司的角度上 , D/P,D/A,T/T,L/C, 操作流程和風(fēng)險(xiǎn)分析： A預(yù)付貨款方式 流程說(shuō)明 1.客戶(hù)與供貨商進(jìn)行銷(xiāo)售溝通、下定單，由客戶(hù)向進(jìn)出口公司提供定單信息并支付全額人民幣貨款。 9 2.進(jìn)出口公司向客戶(hù)發(fā)出收取稅款及代理費(fèi)等費(fèi)用的收款通知。 3.進(jìn)出口公司與客戶(hù)及供貨商簽署進(jìn)口代理合同，進(jìn)出口公司收款后對(duì)外付匯。 4.供貨商安排工廠(chǎng)發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運(yùn)輸單據(jù)。 5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸及接收貨物，并通知客戶(hù)，由客戶(hù)決定并書(shū)面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫(kù)。 10 6

5、.客戶(hù)向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款、代理費(fèi)等，進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶(hù)交貨并提供進(jìn)口稅單。 說(shuō)明： 付匯金額大于3萬(wàn)美元，不管是否超過(guò)合同金額的15%都要求出具銀行保函。 付匯金額大于10萬(wàn)美元且超過(guò)合同金額的15%，要求出具銀行保函，并去外管局作備案。如預(yù)付金額超過(guò)合同金額的15%，需在合同中明文規(guī)定。11 B即期電匯付款方式 流程說(shuō)明 1.客戶(hù)與供貨商進(jìn)行銷(xiāo)售溝通、下定單，由客戶(hù)向進(jìn)出口公司提供定單信息，并在對(duì)外付匯前支付全額人民幣貨款。 2.進(jìn)出口公司向客戶(hù)發(fā)出收取稅款及代理費(fèi)等費(fèi)用的收款通知。 3.進(jìn)出口公司與客戶(hù)及供貨商簽署進(jìn)口代理合同。11 4.供貨商安排工廠(chǎng)發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單

6、等運(yùn)輸單據(jù)。 5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸及接收貨物，并通知客戶(hù)，由客戶(hù)決定并書(shū)面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫(kù)。 6.客戶(hù)向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款。進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶(hù)交貨并提供進(jìn)口稅單。 7.進(jìn)出口公司收款后對(duì)外付匯。 C、即期信用證付款方式 13 流程說(shuō)明 1.客戶(hù)與供貨商進(jìn)行銷(xiāo)售溝通、下定單，由客戶(hù)向進(jìn)出口公司提供定單信息，并支付開(kāi)證保證金。 2.進(jìn)出口公司向客戶(hù)發(fā)出收取稅款及代理費(fèi)等費(fèi)用的收款通知。 3.進(jìn)出口公司與客戶(hù)及供貨商簽署進(jìn)口代理合同，進(jìn)出口公司收到保證金后對(duì)外開(kāi)立信用證。 4.供貨商安排工廠(chǎng)發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運(yùn)輸單據(jù)。 14 5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸及接收貨物，并通知客戶(hù)，

7、由客戶(hù)決定并書(shū)面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫(kù)。 6.客戶(hù)向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款、貨款以及代理費(fèi)。進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、放貨。 D遠(yuǎn)期信用證方式 結(jié)合授信 15 (一) 注釋?zhuān)嚎紤]國(guó)內(nèi)銀行間款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)的時(shí)間以及進(jìn)出口公司向銀行購(gòu)匯的時(shí)間，進(jìn)出口公司提供給客戶(hù)的授信期限短于遠(yuǎn)期信用證期限。 流程說(shuō)明 1.客戶(hù)與供貨商進(jìn)行銷(xiāo)售溝通、下定單，由客戶(hù)向進(jìn)出口公司提供定單信息。 2.進(jìn)出口公司向客戶(hù)發(fā)出收取開(kāi)證保證金、稅款及代理費(fèi)等費(fèi)用的通知。16 3.進(jìn)出口公司與客戶(hù)及供貨商簽署進(jìn)口代理合同，進(jìn)出口公司收到保證金后對(duì)外開(kāi)立90天的遠(yuǎn)期信用證。 4.供貨商安排工廠(chǎng)發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運(yùn)輸單據(jù)。 5.進(jìn)出口公

8、司負(fù)責(zé)運(yùn)輸及接收貨物，并通知客戶(hù)，由客戶(hù)決定并書(shū)面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫(kù)。 6.客戶(hù)向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款。進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、客戶(hù)獲得進(jìn)出口公司提供的83-85天的授信的情況下取得貨物。 17 7.在授信期限到期前，進(jìn)出口公司向客戶(hù)發(fā)出對(duì)外付款人民幣收款通知。在授信期限內(nèi)，客戶(hù)向進(jìn)出口公司支付貨款。 8.在遠(yuǎn)期信用證期到期日，開(kāi)證銀行向供貨商支付外幣貨款。 如果客戶(hù)在授信期限內(nèi)，不能按期向進(jìn)出口公司付款，應(yīng)提前2個(gè)工作日書(shū)面通知進(jìn)出口公司，并在10個(gè)工作日內(nèi)履行支付責(zé)任。此10個(gè)工作日內(nèi)客戶(hù)必須承擔(dān)拖欠金額的罰息（拖欠金額的0.05%/天），同時(shí)代理進(jìn)出口公司將暫時(shí)停止給與客戶(hù)授信。1

9、0個(gè)工作日內(nèi)如果客戶(hù)不能履行付款責(zé)任，進(jìn)出口公司有權(quán)選擇進(jìn)入法律程序。18 (二)不授信 流程說(shuō)明 1.客戶(hù)與供貨商進(jìn)行銷(xiāo)售溝通、下定單，由客戶(hù)向進(jìn)出口公司提供定單信息。 2.進(jìn)出口公司向客戶(hù)發(fā)出收取開(kāi)證保證金、稅款及代理費(fèi)等費(fèi)用的通知。19 3.進(jìn)出口公司與客戶(hù)及供貨商簽署進(jìn)口代理合同，進(jìn)出口公司收到保證金后對(duì)外開(kāi)立90天的遠(yuǎn)期信用證。 4.供貨商安排工廠(chǎng)發(fā)貨并提供發(fā)票、箱單等運(yùn)輸單據(jù)。 5.進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)運(yùn)輸及接收貨物，并通知客戶(hù)，由客戶(hù)決定并書(shū)面通知貨物是否進(jìn)入保稅庫(kù)。 6.客戶(hù)根據(jù)貨物的需要量向進(jìn)出口公司支付進(jìn)口稅款、貨款。進(jìn)出口公司辦理通關(guān)手續(xù)、向客戶(hù)交貨。20 7.在貨存保稅庫(kù)期間

10、，每間隔15天，客戶(hù)應(yīng)按庫(kù)存貨值的5%追加保證金。 8.代理費(fèi)、保稅庫(kù)運(yùn)作費(fèi)等費(fèi)用，在最后一批貨物放貨時(shí)隨相應(yīng)的稅款和貨款一并支付。 9.在遠(yuǎn)期信用證期到期日，開(kāi)證銀行向供貨商支付外幣貨款。 遠(yuǎn)期信用證模式的優(yōu)勢(shì)： 1、客戶(hù)將獲得更多的資金周轉(zhuǎn)時(shí)間，緩解資金的壓力。 21 2、開(kāi)證銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，有助于消除廠(chǎng)商對(duì)于資金能否按時(shí)回流的顧慮，促進(jìn)廠(chǎng)商與客戶(hù)開(kāi)展更深入、更廣泛的合作。 信用證模式的有關(guān)說(shuō)明 1.由于進(jìn)出口公司是信用證的申請(qǐng)人，承擔(dān)對(duì)國(guó)外付款的直接責(zé)任。這種責(zé)任不因?yàn)閲?guó)內(nèi)用戶(hù)沒(méi)有履行支付人民幣貨款的責(zé)任而免除。 所以，除了授信模式以外，進(jìn)出口司在放貨以前必須收到相應(yīng)的貨款。2

11、2 2.在即期信用證的模式下，在購(gòu)銷(xiāo)合同的支付條款中應(yīng)規(guī)定：國(guó)內(nèi)用戶(hù)要在國(guó)外議付前兩天或提貨前兩天（以先者為準(zhǔn)）將扣除保證金后的金額支付給進(jìn)出口公司的字樣。因?yàn)橛锌赡艹霈F(xiàn)國(guó)外議付早于到貨或國(guó)內(nèi)用戶(hù)提貨的情況。 如果國(guó)外議付在前，并且在銀行劃走相應(yīng)款項(xiàng)前，國(guó)內(nèi)用戶(hù)的人民幣款項(xiàng)沒(méi)有進(jìn)入進(jìn)出口公司的帳戶(hù)，那么從銀行劃走相應(yīng)款項(xiàng)之日起開(kāi)始計(jì)征墊款利息。 3.開(kāi)證保證金：（一般情況下為合同人民幣金額的30%）如果國(guó)內(nèi)用戶(hù)不支付貨款，雖然進(jìn)出口公司掌握貨權(quán)，但也要承擔(dān)市場(chǎng)價(jià)格下跌的風(fēng)險(xiǎn)，因此要收取開(kāi)證保證金。只有在客戶(hù)將貨物提走時(shí)，開(kāi)證保證金才能沖抵做貨款。如果是分批提貨，保證金可以按提貨的貨值成比例遞減

12、。23 4.辦理遠(yuǎn)期信用證付匯備案的材料： 信用證（蓋銀行預(yù)留印鑒）開(kāi)證銀行蓋公章確認(rèn)。注意：每張都要蓋！ 合同 許可證 以上三種文件的復(fù)印件各一份，同樣要蓋公章。 申請(qǐng)表 蓋公章 24 出口最根本目的就是為了回收貨款。 這個(gè)最明顯的道理再簡(jiǎn)單不過(guò)，我想所有工作者們不會(huì)不知道。可是，就在這最簡(jiǎn)單的道理上，我們時(shí)常犯錯(cuò)誤。為了達(dá)成交易，我們盲目答應(yīng)外商苛刻的付款方式，最終貨失款空。 仔細(xì)分析，我們時(shí)常犯錯(cuò)的原因如下：25 在與外商數(shù)輪回的討價(jià)還價(jià)中，我們害怕失去這來(lái)之不易的客戶(hù)； 我們那種急于求成，成交心切的工作方式； 我們迷惑于騙子天花亂墜的未來(lái)交易許諾； 我們沉溺與外商過(guò)去良好的合作經(jīng)歷。2

13、6 其實(shí)，這些都不能保證我們的貨款回收。任何一筆交易，應(yīng)該建立在平等互利的基礎(chǔ)上。我們不一定要怕失去客戶(hù)，如果你的價(jià)格、質(zhì)量、服務(wù)能夠吸引外商與你談判，一個(gè)真正的買(mǎi)家同樣也會(huì)怕失去你的。你完全可以堅(jiān)持你的安全回收貨款的付款方式。所以,我們要時(shí)刻問(wèn)自己，為何我要做這筆交易？我的貨款最終能夠收回嗎？ 出口最安全的收款方式 以下是筆者個(gè)人認(rèn)為比較安全的付款方式，安全系數(shù)依此排列如下：（安全系數(shù)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況而論）僅供參考：27 1）30%T/T定金+70%即期、保兌、不可撤消的信用證； 2）100%即期、保兌、不可撤消的信用證+CIF的運(yùn)輸條款； 3）即期、保兌、不可撤消的信用證+FOB；（最好自己來(lái)安排到目的港的船公司，并與船公司有良好合作關(guān)系，以求掌控貨物）； 4）30%T/T定金+70%見(jiàn)提單傳真件付款；（此付款方式適用于貿(mào)易額較小的業(yè)務(wù)。如果貿(mào)易額度較大，不應(yīng)用此付款方式。因?yàn)槲覀儫o(wú)法保證外商對(duì)貨物的最終需求?？赡?，外商因市場(chǎng)的變化而放棄交易）。28 其它付款方式 （國(guó)際貿(mào)易書(shū)本上提及的付款方式）我建議不要輕易采取。因?yàn)?，做起?lái)沒(méi)有安全感。 出口最安全的收款國(guó)家及最不安全的國(guó)家與地區(qū)： 以下是筆者個(gè)人認(rèn)為比較安全的交易國(guó)家，安全系數(shù)依此排列如下：（安全系