小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度

1、小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制一、會(huì)計(jì)人員必須堅(jiān)持原則，廉潔奉公；具有會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格； 熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，掌握本行業(yè)業(yè)務(wù)的有 關(guān)知識(shí)；熱愛(ài)本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)。二、持證上崗（會(huì)計(jì)證、電算化合格證），定期參加財(cái)政部門(mén)規(guī)定 的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高自身素質(zhì)和業(yè)務(wù)技能。三、按照會(huì)計(jì)法和上級(jí)要求設(shè)立會(huì)計(jì)核算科目，建立帳冊(cè)，設(shè) 立總帳和明細(xì)帳、銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳。四、做好會(huì)計(jì)核算工作，對(duì)違反國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度 規(guī)定的財(cái)務(wù)收支，不予辦理。五、對(duì)本單位的收入、支出進(jìn)行全面的預(yù)測(cè)，按照收支情況，編 制 年度預(yù)算計(jì)劃，并嚴(yán)格按照預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行。六、正確分清各類(lèi)收支，按

2、月向董事會(huì)和校長(zhǎng)匯報(bào)學(xué)校財(cái)務(wù)執(zhí)行情 況，協(xié)助校長(zhǎng)做好學(xué)校財(cái)務(wù)管理工作。七、學(xué)校所有的收費(fèi)項(xiàng)目按物價(jià)局規(guī)定辦理，亮證收費(fèi)，所有收費(fèi) 全部入帳，不設(shè)帳外帳。八、對(duì)往來(lái)款項(xiàng)設(shè)立明細(xì)帳，及時(shí)清理；對(duì) 應(yīng)上繳的款項(xiàng)，不拖 欠 挪用，及時(shí)上繳。九、加強(qiáng)對(duì)學(xué)校資產(chǎn)的管理，確保學(xué)校資產(chǎn)不流失，按規(guī)定進(jìn)行核 算，固定資產(chǎn)的購(gòu)入、使用、報(bào)廢清理手續(xù)完整，做到帳證相符、帳帳 相符、帳實(shí)相符。十、做好年終決算工作，全部報(bào)表做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容 完整、口徑一致，帳帳、帳表相符，編報(bào)及時(shí)說(shuō)明詳實(shí)。保證所提供的 會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。十一、按會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定，妥善保管好會(huì)計(jì)憑證、帳 冊(cè)、報(bào)表等

3、資料，定期立卷歸檔。十二、會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或因故離職，必須 將本人所經(jīng)管的全部會(huì) 計(jì)工作全部移交給接替人員并編制移交清冊(cè)。沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不 得調(diào)動(dòng)或者離職。出納人員崗位責(zé)任制一、嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，超出庫(kù)存現(xiàn)金限額部分 及時(shí)存入 銀行，按規(guī)定設(shè)立現(xiàn)金日記帳。每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，不 坐支，不白條抵庫(kù)，按序逐筆登記現(xiàn)金日記帳，并編制記帳憑證，保證 帳款相符。二、對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，包括憑證的名稱、填制憑證的日期、 經(jīng)辦人員簽名或蓋章、內(nèi)容和金額等，原始憑證不得涂改，發(fā)現(xiàn)原始憑 證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或更正；對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑 證不予受理；對(duì)弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始

4、憑證不予受理，同時(shí)應(yīng)及時(shí) 向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。各種費(fèi)用憑證報(bào)銷(xiāo)，必須由經(jīng)辦人和校長(zhǎng)簽字。三、按規(guī)定手續(xù)辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，收到交來(lái)的現(xiàn)金必須開(kāi)給繳 款人正式收據(jù)或發(fā)票。從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫(xiě)明用途，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 簽字蓋章。支付現(xiàn)金應(yīng)取得合法的原始憑證。四、按物價(jià)局核定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，做好每月的收費(fèi)工作。五、辦理銀行存款的收付業(yè)務(wù)，按序逐筆登記銀行日記帳。月度 終了時(shí)，核對(duì)銀行余額，做到銀行日記帳余額與銀行對(duì)帳單余額相符。六、不簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不出租、出借銀行帳戶，不公 款私存。遵守銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度，接受銀行和董事會(huì)的監(jiān)督。七、保管好有關(guān)印鑒、空白支票、各種收據(jù)發(fā)票、庫(kù)存現(xiàn)金、有 價(jià)證券等各

5、種票據(jù)入表現(xiàn)庫(kù)。嚴(yán)守保險(xiǎn)柜的密碼，保管好鑰匙，確保安 全無(wú)缺。資金管理制度一、現(xiàn)金管理1、根據(jù)國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)金主要用于支付國(guó)家規(guī)定的 職工工資、各項(xiàng)工資性補(bǔ)貼、勞保、福利費(fèi)、出差人員必須攜帶的差旅 費(fèi)等零星小額支出。2、庫(kù)存現(xiàn)金限額不超過(guò)銀行核定的限額，如情況有變，需重新向 銀行申請(qǐng)辦理核定手續(xù)。3、各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)解繳銀行，不得坐支。4、辦理現(xiàn)金收支，必須以合法的原始憑證為依據(jù)。收到現(xiàn)金及時(shí) 開(kāi)出相應(yīng)的收據(jù)；付出現(xiàn)金后應(yīng)及時(shí)入帳，每天要結(jié)出余額，做到日清 月結(jié)，帳款相符。二、銀行存款管理1、銀行存款是貨幣資金的主要部分，每筆貨幣資金的收付，包括 現(xiàn)金的繳存和提取，都必須反映在銀行存

6、款的帳戶中，并于月度終了時(shí) 進(jìn)行對(duì)帳。2、對(duì)銀行存款收支應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格控制，監(jiān)督存款的使用，使單位的 貨幣收支活動(dòng)符合會(huì)計(jì)制度及預(yù)算計(jì)劃的完成。3、開(kāi)設(shè)一個(gè)基本銀行帳戶，只供本單位使用，不轉(zhuǎn)讓給其他單位 或個(gè)人使用。其他貨幣資金收支活動(dòng)，都通過(guò)銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不使用現(xiàn) 金。4、及時(shí)與銀行對(duì)帳單進(jìn)行核對(duì)，保證帳帳相符，帳實(shí)相符財(cái)產(chǎn)管理制度一、對(duì)購(gòu)進(jìn)的固定資產(chǎn)，做好財(cái)產(chǎn)編號(hào)，登記入帳。二、定期（一年）進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。三、財(cái)會(huì)人員與財(cái)產(chǎn)保管員密切配合，及時(shí)對(duì)購(gòu)進(jìn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì) 并登記入帳，做到帳帳相符、帳物相符。四、財(cái)產(chǎn)不得隨意移位變動(dòng)，如在校長(zhǎng)室的統(tǒng)一規(guī)劃下有所調(diào)整 變動(dòng)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)通知財(cái)產(chǎn)保管員，做好

7、帳面調(diào)整工作。五、對(duì)捐贈(zèng)的財(cái)物，應(yīng)報(bào)董事會(huì)和上級(jí)主管部門(mén)辦理相應(yīng)手續(xù)， 校長(zhǎng)室或經(jīng)辦人員及時(shí)通知財(cái)產(chǎn)保管員清點(diǎn)驗(yàn)收，入帳入庫(kù)。六、對(duì)需報(bào)廢的財(cái)產(chǎn)，報(bào)送董事會(huì)和上級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)，按規(guī)定 辦理報(bào)廢手續(xù)。七、屬個(gè)人違反會(huì)計(jì)法等有關(guān)規(guī)定，造成財(cái)產(chǎn)損失的，將追 究其造成的損失和應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。票據(jù)管理制度一、票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)和領(lǐng)?。?、學(xué)校學(xué)雜費(fèi)專(zhuān)用收據(jù)，每年憑“銷(xiāo)號(hào)單”到區(qū)教育局計(jì)財(cái)科領(lǐng) 取。2、根據(jù)規(guī)定持收費(fèi)票據(jù)購(gòu)印證及票據(jù)購(gòu)印申請(qǐng)表到區(qū)財(cái)政局 購(gòu)買(mǎi)統(tǒng)一收據(jù)和通用收據(jù)。3、按月填報(bào)徐匯區(qū)行政事業(yè)單位收費(fèi)票據(jù)收支情況表上交主 管部門(mén)。二、票據(jù)的管理：1、收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理，不得自行印制、出售、轉(zhuǎn)讓

8、、 出借或代開(kāi)收費(fèi)票據(jù)，不得自行改變收費(fèi)票據(jù)的用途。2、專(zhuān)人負(fù)責(zé)票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、領(lǐng)用，保管與開(kāi)票人不能為同一人。3、按順序號(hào)開(kāi)具收費(fèi)票據(jù)，不拆本使用，套上復(fù)印紙?zhí)顚?xiě)；如有 錯(cuò)誤作廢時(shí)要加蓋作廢章；如有遺失要查明原因，及時(shí)上報(bào)。三、票據(jù)的核銷(xiāo)：1、票據(jù)的核銷(xiāo)就是將已用完或未用完但不能續(xù)用的票據(jù)本進(jìn)行銷(xiāo) 號(hào)。為避免出現(xiàn)漏洞，任何票據(jù)都必須做核銷(xiāo)工作。2、使用“銷(xiāo)號(hào)單”進(jìn)行核銷(xiāo)。一式兩聯(lián)，一聯(lián)附在審核過(guò)的收費(fèi) 票據(jù)后面，說(shuō)明此票據(jù)本已作銷(xiāo)號(hào)處理不得再使用；另一聯(lián)按票據(jù)序號(hào) 裝訂以作領(lǐng)用新票據(jù)時(shí)主管部門(mén)核銷(xiāo)舊票據(jù)的依據(jù)。內(nèi)部牽制制度建立內(nèi)部牽制制度是為了增強(qiáng)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整 性，強(qiáng)化會(huì)計(jì)管理

9、，達(dá)到相互控制和監(jiān)督的作用。一、設(shè)置專(zhuān)職的會(huì)計(jì)人員和出納人員。二者嚴(yán)格分開(kāi)，會(huì)計(jì)管帳 不管錢(qián)，出納管錢(qián)不管帳，分工明確，責(zé)任分清。二、現(xiàn)金管理的內(nèi)部牽制。會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)經(jīng)常進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金抽查， 監(jiān)督現(xiàn)金是否合理使用。更換出納時(shí)，應(yīng)監(jiān)督辦理交接手續(xù)，督促收回 鑰匙和更換密碼，保證現(xiàn)金的安全和完整。三、票據(jù)管理的內(nèi)部牽制。空白支票、收據(jù)、各類(lèi)銀行票據(jù)應(yīng)由 專(zhuān)人保管，印鑒章必須由二人以上負(fù)責(zé)保管。領(lǐng)用空白票據(jù)要有領(lǐng)用登 記和注銷(xiāo)制度，作廢收據(jù)要蓋“作廢”章，并聯(lián)同存根一并保存。四、財(cái)產(chǎn)管理的內(nèi)部牽制。設(shè)置專(zhuān)職的財(cái)產(chǎn)保管員，負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)物 資的收發(fā)工作，建立財(cái)產(chǎn)帳，制定財(cái)產(chǎn)管理制度。財(cái)務(wù)收支審批制度一、學(xué)校對(duì)

10、所有的財(cái)務(wù)收支編制預(yù)算經(jīng)費(fèi)使用計(jì)劃，由董事會(huì)根據(jù) 財(cái)政、稅務(wù)、財(cái)務(wù)制度的規(guī)定及本單位的實(shí)際情況審批決定，經(jīng)董事會(huì) 批準(zhǔn)后，預(yù)算計(jì)劃方可執(zhí)行。預(yù)算計(jì)劃執(zhí)行的決算須報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)通過(guò)。二、學(xué)校實(shí)行分級(jí)審核的原則,經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)資金由校長(zhǎng) 審批。超預(yù)算支出金額1%以下的大額資金，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論， 校長(zhǎng)決定，并報(bào)董事會(huì)備案；超預(yù)算支出金額1%以上預(yù)算外大額資金， 仍由董事會(huì)討論決定。未列入預(yù)算的重大項(xiàng)目均由董事會(huì)討論決定。三、對(duì)資產(chǎn)處置、資金 調(diào)度和其他重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子 集體討論決策后，報(bào)送董事會(huì)審批。四、凡通過(guò)合法渠道接受的社會(huì)捐贈(zèng)，須全額解繳徐匯區(qū)教育基金 會(huì)，并報(bào)董事會(huì)備案

11、。使用時(shí)校長(zhǎng)須向董事會(huì)提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后方可使 用。會(huì)計(jì)檔案保管制度一、會(huì)計(jì)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、年度預(yù)決算及 經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料。二、按月裝訂會(huì)計(jì)憑證，按年裝訂會(huì)計(jì)帳簿及報(bào)表等會(huì)計(jì)資料。三、對(duì)會(huì)計(jì)檔案應(yīng)定期歸集、審查核對(duì)、整理立卷、編制目錄、裝 訂成冊(cè)，并妥善保管。四、根據(jù)會(huì)計(jì)檔案保管期限的規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行保管（會(huì)計(jì) 憑證、會(huì)計(jì)帳簿保管期限為15年，會(huì)計(jì)決算報(bào)表為永久，月、季報(bào)表 為5年，等等）。會(huì)計(jì)電算化制度為了科學(xué)、規(guī)范地開(kāi)展會(huì)計(jì)電算化工作，不斷提高財(cái)務(wù)管理水平， 根據(jù)上級(jí)部門(mén)有關(guān)會(huì)計(jì)電算化的規(guī)定和辦法制定本辦法：一、根據(jù)“用友軟件”使用手冊(cè)，正確執(zhí)行會(huì)計(jì)電算化的操作程序

12、； 認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)電算化管理制度，自覺(jué)接受上級(jí)部門(mén)和董事會(huì)的監(jiān)督和檢 查。二、電算化設(shè)備由財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一管理，做到專(zhuān)機(jī)專(zhuān)人使用，其他部 門(mén)和人員不得使用。明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容 和權(quán)限，不得越權(quán)操作。三、各工作崗位的操作要設(shè)置密碼口令，密碼除操作人員本人外不 得告知其他任何人，操作密碼應(yīng)定期更換。如遇人員變動(dòng)必須更換工作 崗位密碼。四、每次操作完畢，應(yīng)按正確方式退出，不得在使用過(guò)程中突然關(guān) 機(jī)，如臨時(shí)離開(kāi)，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件。五、定期對(duì)計(jì)算機(jī)進(jìn)行病毒測(cè)試，外來(lái)軟盤(pán)須經(jīng)防毒軟件測(cè)試后， 方可上機(jī)使用。操作過(guò)程中如果發(fā)生斷電、設(shè)備故障、軟件運(yùn)行不正常 等意外情況，應(yīng)立即停

13、止操作，及時(shí)通知有關(guān)人員進(jìn)行處理。六、對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行修改、升版和對(duì)計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn) 行更換等工作，須經(jīng)財(cái)政部門(mén)審批，并由相關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督，以保證會(huì) 計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全。七、不隨意修改和刪除上級(jí)規(guī)定的會(huì)計(jì)科目，如有需要可增加二級(jí) 或三級(jí)科目。根據(jù)原始憑證編制記帳憑證，正確輸入會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，要正確 運(yùn)用會(huì)計(jì)科目，簡(jiǎn)單明了的填寫(xiě)摘要。八、審核后的記帳憑證要及時(shí)打印，將原始憑證附入相應(yīng)的記帳憑 證。九、每月打印現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳，總帳、明細(xì)帳按需打印， 每月對(duì)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行軟盤(pán)備份；年終結(jié)帳后，打印出全年的總帳、明細(xì) 帳及會(huì)計(jì)報(bào)表，并對(duì)全年的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行軟盤(pán)備份，防止會(huì)計(jì)檔案丟失。 年終的軟件

14、備份要二份，并存放在不同地點(diǎn)。十、嚴(yán)格按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定的要求對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理，由專(zhuān)人 負(fù)責(zé)。通用會(huì)計(jì)軟件的全套文檔資料及會(huì)計(jì)軟件程序，視同會(huì)計(jì)檔案保 管，保管期截止該軟件停止使用或有重大更改之后的五年。會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員設(shè)置制度學(xué)校根據(jù)本單位實(shí)際情況設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員，以有利于學(xué)校 教育、教學(xué)工作，符合會(huì)計(jì)管理制度為原則，設(shè)置會(huì)計(jì)一名，出納一名， 會(huì)計(jì)人員由董事會(huì)或教育局委派。永興鎮(zhèn)小學(xué)財(cái)務(wù)管理制度為了更好地規(guī)范和完善學(xué)校的財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，嚴(yán)密財(cái)務(wù)手 續(xù)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化財(cái)務(wù)的監(jiān)督與管理，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，使財(cái)務(wù) 管理制度不流于形式，并結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，現(xiàn)將我校的財(cái)務(wù)

15、管理制度、收費(fèi) 管理制度、采購(gòu)管理制度制定完善如下：一、建立財(cái)務(wù)管理制度學(xué)校財(cái)務(wù)制度是強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理的一種手段，是財(cái)經(jīng)工作方針、政策及有關(guān) 法律、法令、法規(guī)的具體表現(xiàn)。因此，學(xué)校必須建立財(cái)務(wù)管理制度。1、要合理安排，按要求、正確制定預(yù)算內(nèi)、外資金收支計(jì)劃。2、每學(xué)期，財(cái)會(huì)人員應(yīng)及時(shí)向分管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)、總務(wù)報(bào)告各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的收入 情況，并配合校長(zhǎng)做好預(yù)算內(nèi)、外支出計(jì)劃，做到統(tǒng)收統(tǒng)支，專(zhuān)款專(zhuān)用。3、必須做到民主理財(cái)，不得單立賬目，嚴(yán)禁公款私存，學(xué)校只能在指定的 銀行開(kāi)立賬號(hào)，不得私自找銀行或儲(chǔ)蓄所建賬存款。4、嚴(yán)格財(cái)經(jīng)審批手續(xù)，所有報(bào)銷(xiāo)發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、驗(yàn)收人或證明人簽字， 并注明事理，最后由校長(zhǎng)審批方可報(bào)

16、銷(xiāo)。5、部門(mén)或個(gè)人向財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)時(shí)，借款人應(yīng)填寫(xiě)借條，并說(shuō)明借款使 用原因，分管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批后，財(cái)務(wù)人員才能給予借款。6、不管是接待還是購(gòu)置設(shè)備等，報(bào)銷(xiāo)票據(jù)都必須具有稅務(wù)監(jiān)制章的合法發(fā) 票，必須具備發(fā)票的名稱、填制發(fā)票的日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金 額，必須蓋有填制單位的公章（或?qū)Ｓ谜拢笮?xiě)必須相符。其發(fā)票背面須 有經(jīng)辦人和證明人簽名或簽章，屬于固定資產(chǎn)的，必須填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)登記表。7、全校財(cái)產(chǎn)物資的申購(gòu)、調(diào)配、報(bào)廢等均由總務(wù)處辦理。保管室負(fù)責(zé)保管、 驗(yàn)收，履行領(lǐng)用手續(xù)。8、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，當(dāng)事人應(yīng)如實(shí)填明出差事由、地點(diǎn)、日期、出發(fā)和到達(dá)時(shí) 間、票價(jià)。車(chē)票應(yīng)貼在報(bào)銷(xiāo)單背面，報(bào)單人簽名，學(xué)校

17、領(lǐng)導(dǎo)審批，會(huì)計(jì)審核后 才能辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。9、學(xué)校的收據(jù)和發(fā)票，是會(huì)計(jì)核算的原始憑證和法定依據(jù)，學(xué)生票據(jù)和事 業(yè)性發(fā)票均由總務(wù)購(gòu)買(mǎi)，會(huì)計(jì)向總務(wù)領(lǐng)用，用多少領(lǐng)多少，用完要及時(shí)上繳財(cái) 政。如果開(kāi)錯(cuò)，此發(fā)票三聯(lián)填上“報(bào)廢”字樣，作為報(bào)費(fèi)處理。10、學(xué)校財(cái)務(wù)要做到日清月結(jié)，每學(xué)期結(jié)束，學(xué)校要成立結(jié)帳小組，清期 賬目做到民主理財(cái)。11、自覺(jué)接受上級(jí)審計(jì)部門(mén)的審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。12、財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格執(zhí)法，自覺(jué)執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，做好財(cái)務(wù)核算，做到賬 物相符，帳帳相符。二、建立收費(fèi)管理制度1、學(xué)校每學(xué)期的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由上級(jí)有關(guān)部門(mén)規(guī)定，學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行上級(jí)的統(tǒng)一 收費(fèi)政策和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2、認(rèn)真使用省財(cái)政統(tǒng)一監(jiān)制的事業(yè)性

18、收費(fèi)的專(zhuān)用打印票據(jù)。3、收取得雜費(fèi)、借讀費(fèi)及時(shí)納入預(yù)算外資金管理，并按規(guī)定繳存財(cái)政專(zhuān)戶, 4、各年級(jí)部和個(gè)人不得擅自提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或搭車(chē)收費(fèi)， 否則追究法律責(zé)任5、代辦費(fèi)實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，多還少補(bǔ)原則，不擠用、占用、挪用、截留，并 納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理。6、學(xué)校支出必須有計(jì)劃、有安排，會(huì)計(jì)要編制每月支出計(jì)劃，做到心中有 數(shù)。三、建立采購(gòu)管理制度1、該政府采購(gòu)的堅(jiān)持政府統(tǒng)一采購(gòu)原則。2、不是政府采購(gòu)的，重大采購(gòu)項(xiàng)目由校領(lǐng)導(dǎo)班子成員集中討論研究決定采 購(gòu)方式，并嚴(yán)格按照校務(wù)公開(kāi)的要求規(guī)范采購(gòu)行為。3、小項(xiàng)目的采購(gòu)，由保管室或部門(mén)提出申請(qǐng)，總務(wù)處向校長(zhǎng)中報(bào)，校長(zhǎng)審 批后方能采購(gòu)。購(gòu)回的設(shè)備或物品必須履行完善的驗(yàn)收、領(lǐng)用手續(xù)。四、建立基建管理制度學(xué)校搞校舍基本建設(shè)或維修必須先履行預(yù)算，編設(shè)施工投資計(jì)劃，進(jìn)行投 資概算，在實(shí)施過(guò)程中，嚴(yán)格把好工程質(zhì)量關(guān)，嚴(yán)格按照國(guó)家規(guī)定的工程預(yù)算 定額的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，辦理工程結(jié)算，最后送審計(jì)審核。五、加強(qiáng)各項(xiàng)制度的監(jiān)督落實(shí)1、在采購(gòu)中，操作人員認(rèn)真抓四個(gè)環(huán)節(jié)：合理選擇供貨單位；確定采 購(gòu)方式；確定采