清稅報(bào)告模板

1、* 有限公司納稅清算鑒 證 報(bào) 告書* 稅務(wù)師事務(wù)所有限責(zé)任公司納稅清算鑒證報(bào)告* 限公司2011 第號(hào)* 有限公司：受貴單位委托，本所對(duì)貴單位* 年 * 月 *年 * 月 *日應(yīng)納稅額進(jìn)行了查賬鑒證。貴單位提供的相關(guān)報(bào)表及資料的真實(shí)性由貴單位負(fù)責(zé)，我們指派的查賬鑒證人員，依據(jù)財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局頒布的稅收法規(guī)制度、業(yè)務(wù)政策文件以及北京市地方稅務(wù)局制定的具體措施、行政法規(guī)，根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及企業(yè)會(huì)計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定，對(duì)貴單位提供的財(cái)務(wù)賬冊(cè)、表證、 財(cái)務(wù)年度決算報(bào)表、有關(guān)納稅資料、涉稅文件和數(shù)據(jù)，實(shí)施了必要和規(guī)定的查賬鑒證程序。經(jīng)審核， 截止 * 年 12 月 31 日企業(yè)納稅清算期間納稅情況如下

2、：營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額 2,400.00 元， 已納稅額2,400.00 元， 應(yīng)補(bǔ)稅額0 元； 城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納稅額 168.00 元，已納稅額168.00 元，應(yīng)補(bǔ)稅額0 元；教育費(fèi)附加應(yīng)納稅額72 元，已納稅額72 元，應(yīng)補(bǔ)稅額0 元；個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額0.00 元，已納稅額 0.00 元，應(yīng)補(bǔ)稅額0 元；車船使用稅應(yīng)納稅額0 元，已納稅額0 元，應(yīng)補(bǔ)稅額 0 元；印花稅應(yīng)納稅額95 元，已納稅額95 元，應(yīng)補(bǔ)稅額0 元；房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額 0 元，已納稅額0 元，應(yīng)補(bǔ)稅額0 元；土地使用稅應(yīng)納稅額0 元，已納稅額0元，應(yīng)補(bǔ)稅額0 元。企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額132.14 元，已納稅額132.14 元

3、，應(yīng)補(bǔ)稅額 0 元。本鑒證報(bào)告供貴單位申請(qǐng)辦理國(guó)稅納稅清算使用。因使用不當(dāng)造成的后果，與執(zhí)行本業(yè)務(wù)的注冊(cè)稅務(wù)師及其本事務(wù)所無關(guān)。中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師：稅務(wù)師事務(wù)所有限責(zé)任公司2011 年 4月 22日*附送資料：1. 企業(yè)基本情況表2. 納稅清算事項(xiàng)說明3. 納稅清算審定表4. 執(zhí)業(yè)資格證復(fù)印件5. 2010 年度從事涉稅鑒證業(yè)務(wù)備案表復(fù)印件企業(yè)基本情況表業(yè)務(wù)約定書編號(hào)：2011第號(hào)金額單位：元企業(yè)名稱經(jīng)濟(jì)類型所屬行業(yè)企業(yè)注冊(cè)地址電 話郵 編開戶銀行銀行賬號(hào)技術(shù)監(jiān)督局 識(shí)別號(hào)工 商登記發(fā)照日期稅務(wù)登記計(jì)算機(jī)代碼發(fā)證日期執(zhí)照號(hào)碼稅務(wù)代碼經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)期限財(cái)務(wù)經(jīng)理聯(lián)系人投資者名稱投資 總額

4、注冊(cè)金額出資比例實(shí)收 金額占注冊(cè)合計(jì)分支機(jī)構(gòu)概 況名 稱投資總額投資比例名 稱投資總額投資比例前事務(wù)所名稱前事務(wù)所審核報(bào)告編號(hào)附件納稅清算事項(xiàng)說明我單位受貴單位委托，對(duì)貴單位* 月 *R 至 *月日應(yīng)納稅額進(jìn)行了查賬鑒證。經(jīng)過查賬鑒證程序，我們認(rèn)為本報(bào)告所披露的各項(xiàng) 涉稅信息及相關(guān)表格等所列“中介機(jī)構(gòu)確認(rèn)金額”，準(zhǔn)確地反映了貴單位*年*月*日至*年*月*日的應(yīng)納稅額情況，可作為辦理相關(guān)稅種清 稅手續(xù)的依據(jù)。1. 企業(yè)基本情況*有限公司(以下簡(jiǎn)稱本公司)系*年*月*日經(jīng)北京市工商行政 管理局登記注冊(cè)的企業(yè)法人單位，注冊(cè)資本人民幣*萬元；公司法定代表人：* ;經(jīng)營(yíng)住所：* ;企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)

5、：* 。計(jì)算機(jī)代碼* ,稅 務(wù)代他* 。公司經(jīng)營(yíng)范圍：* o本公司服務(wù)收入繳納營(yíng)業(yè)稅，適用稅率 5%分別按實(shí)際繳納的營(yíng)業(yè)稅稅額的7%F口 3啾繳城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。2. 納稅人申請(qǐng)注銷原因納稅人公司經(jīng)*年*月*日股東會(huì)決議同意公司注銷。本公司申請(qǐng)納稅清算期間經(jīng)營(yíng)收入及各稅種納稅情況表(一).企業(yè)2008.92010.12經(jīng)營(yíng)收入及其他收入明細(xì)表填表時(shí)間：2010年12月31日金額單位：元(列至角分)項(xiàng)目企業(yè)填列數(shù)中介機(jī)構(gòu)確認(rèn)數(shù)增加、減少數(shù)一、銷售(營(yíng)業(yè))收入合計(jì)(一)營(yíng)業(yè)收入合計(jì)1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(1)銷售貨物(2)提供勞務(wù)(3)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)(4)建造合同2.其他業(yè)務(wù)收入(1)材料銷售

6、收入(2)代購代銷手續(xù)費(fèi)收入(3)包裝物出租收入(4)其他（二）視同銷售收入（1）非貨幣性交易視同銷售收入（2）貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入（3）其他視同銷售收入二、營(yíng)業(yè)外收入1.固定資產(chǎn)盤盈2.處置固定資產(chǎn)凈收益3.非貨幣性資產(chǎn)交易收入4.出售無形資產(chǎn)收益5.罰款凈收入6.債務(wù)重組收益7.政府補(bǔ)助收入8.捐贈(zèng)9淇他（二）.各稅種納稅情況表稅種2008 年2009 年2010 年應(yīng)補(bǔ)（退）稅額中介機(jī)構(gòu)確認(rèn)應(yīng)納稅額已納稅額中介機(jī)構(gòu)確認(rèn)應(yīng)納稅額已納稅額中介機(jī)構(gòu)確認(rèn)應(yīng)納稅額已納稅額營(yíng)業(yè)稅城建稅教育費(fèi)附加印花稅個(gè)稅車船稅房產(chǎn)稅土地使用稅企業(yè)所得稅合計(jì)單位：元（列至角分）納稅期間：2008年9月2日至2

7、010年12月31日各年各稅種說明:1、對(duì)營(yíng)業(yè)稅金及附加的說明:2010年申報(bào)利潤(rùn)總額* 元，納稅調(diào)整增加額* 元，納稅調(diào)整后所得0元 , 教育費(fèi)附加* 元。（ 2） 2009 年全年收入0 元，企業(yè)繳納營(yíng)業(yè)稅0 元 , 計(jì)繳城市維護(hù)建設(shè)稅0 元 , 教育費(fèi)附加0 元。（ 3） 2010年 1 12月收入 0元，企業(yè)繳納營(yíng)業(yè)稅0元 , 計(jì)繳城市維護(hù)建設(shè)稅0元 , 教育費(fèi)附加0 元。2、對(duì)地方稅各稅種稅款繳納情況說明：（ 1）、房產(chǎn)稅、土地使用稅:納稅人所使用房產(chǎn)為*, 房產(chǎn)稅和土地使用稅已由* 公司繳納。（ 2）、車船使用稅：納稅人無車輛。（ 3）、印花稅:2008年應(yīng)納印花稅* 元，其中賬簿

8、印花稅* 元，已貼花。其中注冊(cè)資金印花稅* 元，已貼花。其中賬簿印花稅* 元，已貼花。4、對(duì)個(gè)人所得稅稅款繳納情況應(yīng)說明：2008年代扣代繳職工工資薪金個(gè)人所得稅稅款0元，已納0元；2009年代扣代繳職工工資薪金個(gè)人所得稅稅款0元，已納0元；2010年代扣代繳職工工資薪金個(gè)人所得稅稅款0元，已納0 元，應(yīng)補(bǔ)0 元。5、對(duì)企業(yè)所得稅稅款繳納情況應(yīng)說明2008年申報(bào)利潤(rùn)總額* 元，納稅調(diào)整增加額0元，納稅調(diào)整后所得*元， 彌補(bǔ)以前年度虧損0 元， 應(yīng)納稅所得額* 元， 適用稅率25%， 應(yīng)納稅額 *元，減免所得稅額0 元，應(yīng)納稅額* 元，已納稅額* 元；2009年申報(bào)利潤(rùn)總額* 元，納稅調(diào)整增加額

9、0元，納稅調(diào)整后所得*元，應(yīng)納所得稅額0 元；元，應(yīng)納所得稅額0 元；四發(fā)票審核情況：2008年至 2010年共購買發(fā)票* 份，起止號(hào)：*-*已開出發(fā)票* 份，金額總計(jì)* 元。作廢發(fā)票0 份。未使用發(fā)票* 份，起止號(hào)： *-* 。剩余發(fā)票已在地稅繳銷。因未有國(guó)稅收入項(xiàng)目，未申請(qǐng)國(guó)稅發(fā)票。五審計(jì)鑒證結(jié)論本事務(wù)所審計(jì)了委托單位* 有限公司2008年 9月至 2010年 12月的各項(xiàng)應(yīng)納、已納稅費(fèi)的繳納情況并說明如下：經(jīng)審核，截止2010 年 12 月 31 日企業(yè)納稅清算期間納稅情況如下：營(yíng)業(yè)稅應(yīng)納稅額 * 元， 已納稅額 * 元， 應(yīng)補(bǔ)稅額0 元； 城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納稅額*元， 已納稅額* 元， 應(yīng)補(bǔ)稅額0 元； 教育費(fèi)附加應(yīng)納稅額* 元， 已納稅額 *元，應(yīng)補(bǔ)稅額0 元；個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額0.00 元，已納稅額0.00 元，應(yīng)補(bǔ)稅額0 元；車船使用稅應(yīng)納稅額0 元，已納