沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營

1、沙盤模擬企業(yè)經(jīng)營溫州大學甌江學院2009 年 5 月模擬競爭規(guī)則1、市場劃分與準入市場開拓費用持續(xù)時間區(qū)域1M1年國內(nèi)2M2年亞洲3M3年國際4M4年企業(yè)目前在本地市場經(jīng)營，新市場包括區(qū)域、國內(nèi)、亞洲、國際市場，不同市場投入的 費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單。2、銷售會議及訂單銷售會議銷售會議每年一次，每年初舉行。每年初各企業(yè)的銷售經(jīng)理與客戶見面并召開銷售會議， 根據(jù)市場地位、市場投入、市場需求及競爭態(tài)勢，按規(guī)定程序領(lǐng)取訂單。市場地位市場地位是針對每個市場而言的。企業(yè)的市場地位根據(jù)上一年度各企業(yè)的銷售額排列， 銷售額最高的企業(yè)稱為該市場的 市場領(lǐng)導者”，俗稱市場老大在該市場上所

2、有市場訂單優(yōu) 先選取，一旦在該市場上不能按時交單，則喪失 市場老大'地位。廣告投放廣告是分市場、分產(chǎn)品投放的，投入 1M有一次選取訂單的機會，以后每多投 2M增加 一次選單機會。如：投入7M最多可以拿4張訂單，但能否拿到4張訂單取決于市場需求、 競爭態(tài)勢等；投入2M最多只能拿一張訂單，只是比投入1M優(yōu)先拿到訂單。廣告費計入綜 合管理費用。在“競單表”中按市場、按產(chǎn)品登記廣告費用?！案倖伪怼比缦聢D所示。第二年 A組（本地）第二年 A組（區(qū)域）產(chǎn)品廣告單額數(shù)量9K14K產(chǎn)品廣告單額數(shù)量9K14KP13P11P21P23P3P32P4P4注1 :競單表中設(shè)有9K （代表“ ISO9000 ”

3、）和14K （代表“ ISO14000 ”）兩欄。這 兩欄投入的不是認證費用，而是取得認證之后的宣傳費用，該投入對整個市場所有產(chǎn)品有效。注2:如果希望獲得標有“ ISO9000 ”或“ISO14000 ”的訂單時，必須在相應的欄目中 投入1M廣告費?？蛻粲唵问袌鲂枨笥每蛻粲唵蔚男问奖硎?，如圖。第6年亞洲市場IP3 3/3產(chǎn)品數(shù)量：2P3產(chǎn)品單價：9M/個總金額：18M賬期：3QISO9000加急！ ！如果沒有特別說明，普通訂單可以在當年內(nèi)任一季度交貨。如果當年不能交貨，企業(yè)將 為此應受到以下處罰：喪失該市場“市場老大”地位下一年該訂單必須最先交貨交貨時扣除該訂單總額25%作為違約金注1 :加急

4、訂單必須第一季度交貨。注2:標注了 “ISO9000 ”或“ISO14000 ”，那么要求企業(yè)必須取得了相應認證并投放 了認證的廣告費，兩個條件具備，才能得到這張訂單。選單順序首先，由上一年該市場的市場領(lǐng)導者最先選擇訂單。其次，按每個市場單一產(chǎn)品廣告投入量，其他企業(yè)依次選擇訂單。如果單一產(chǎn)品廣告投放量相同，則比較該市場兩者的廣告總投入；如果該市場兩者的廣 告總投入也相同，則根據(jù)上一年市場地位決定選單次序；若上一年兩者的市場地位相同，則 采用非公平招標方式，由雙方提出具有競爭力的競單條件，由客戶選擇。注：無論你投入多少廣告費，每次你只能選擇 1張訂單，然后等待下一次選單機會。3、廠房購買及租賃廠

5、房買價租金售價容量大廠房40M5M/年40M (4Q)6條生產(chǎn)線小廠房30M3M/年30M (4Q)4條生產(chǎn)線年底決定廠房是購買還是租賃，廠房可隨時出售，出售廠房將廠房價值移到應收款四帳 期處，購買將現(xiàn)金放在廠房價值處，廠房不提折舊，租賃廠房每年末支付租金。4、生產(chǎn)線購買、調(diào)整及維護生產(chǎn)線購買價格安裝周期生產(chǎn)周期變更周期變更費用維護費用出售殘值手工線5 M無3Q無無1M/年1M半自動8 M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性線24M4Q1Q無無1M/年6M所有生產(chǎn)線都能生產(chǎn)所有產(chǎn)品，但現(xiàn)有生產(chǎn)線生產(chǎn)新產(chǎn)品時可能需要變更，變更費用應 提前支付，最后一筆支付到期

6、一個季度后方可更換產(chǎn)品的標識，投資新生產(chǎn)線按安裝周期平 均支付，全部投資到位后方可領(lǐng)到新的生產(chǎn)線。生產(chǎn)線每年按價值的1/3計提折舊（取整），價值 3M時，每次提折舊1M,直至提完 當年完工的生產(chǎn)線，不計提折舊。當年完工的生產(chǎn)線，不支付維護費，已出售的生產(chǎn)線不支付維護費。出售生產(chǎn)線時，如果生產(chǎn)線凈值V殘值，將生產(chǎn)線凈值直接轉(zhuǎn)到現(xiàn)金庫中；如果該生產(chǎn) 線凈值殘值，從生產(chǎn)線凈值中取出等同于殘值的部分置于現(xiàn)金庫，將差額部分置于綜合費 用的其他項。5、產(chǎn)品生產(chǎn)及原材料采購產(chǎn)品加工費R1R2R3R4P11M1P211P321P4112根據(jù)上季度所下采購訂單接受相應原料入庫，并按規(guī)定付款或計入應付款，用空桶表

7、示 原材料訂貨，將其放在相應的訂單上，訂購 R1、R2必需提前一個季度，訂購 R3、R4必須 提前兩個季度，開始生產(chǎn)將原料放在生產(chǎn)線上并支付加工費，各線不能同時生產(chǎn)兩個產(chǎn)品。6、產(chǎn)品研發(fā)及管理體系認證產(chǎn)品P2P3P4管理體系ISO9000ISO14000研發(fā)時間5Q5Q5Q建立時間2年3年研發(fā)投資5M10M15M所需投資2M3M新產(chǎn)品研發(fā)投資按季度平均支付或延期，但必須完成投資后方可接單生產(chǎn)，研發(fā)完成前 的市場投入計入營業(yè)外支出；兩項認證投資可同時進行或延期，相應投資完成后才能取得資 格。研發(fā)投資與認證投資計入當年綜合管理費。7、融資貸款及資金貼現(xiàn)貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每

8、年年末權(quán)益的2倍10%年底付息，到期還本短期貸款每季度初權(quán)益的2倍5%到期一次還本、付息高利貸任何時間最多兩千萬15%到期一次還本、付息資金貼現(xiàn)任何時間視應收款額1: 6變現(xiàn)時貼息長期貸款最長期限為5年，最短期限為1年，短期貸款及高利貸期限為1年，不足1年 的按1年計息，貸款到期后方可返還。貸款只能按照20的倍數(shù)進行。資金貼現(xiàn)在有應收款時隨時可以進行，金額是7的倍數(shù)，不論應收款期限長短，拿出7M 交1M的貼現(xiàn)費。8、綜合費用及折舊除購買廠房、設(shè)備外，行政管理費、市場開拓、營銷廣告、生產(chǎn)線變更、設(shè)備維護、廠房租金、ISO認證、產(chǎn)品研發(fā)等計入綜合管理費。其中，行政管理費每季度末支付1M,其他費用于

9、年底根據(jù)實際發(fā)生情況進行核算。設(shè)備折舊按余額遞減法計算，設(shè)備價值少于3M 時 ,每年折舊按1M 計 ,廠房不折舊。出售設(shè)備殘值與帳面價值的差額計入額外收入/支出。每年所得稅計入應付稅金，在下一年初交納。企業(yè)經(jīng)營過程記錄表起始年任務清單每執(zhí)行完一項操作，CEO請在相應的方格內(nèi)打勾,請按順序執(zhí)行下列各項操作財務總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制訂新年度計劃支付應付稅季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購

10、買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應收款/應收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO資格認證投資結(jié)帳現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對帳（請?zhí)钣囝~）訂單登記表訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售產(chǎn)品核算統(tǒng)計表P1P2P3P4合計數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費用明細表項 目金 額備 注管理費廣告費維修費租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準入開拓區(qū)域國內(nèi)亞洲口國際ISO資格認證 ISO9000 DISO14000產(chǎn)品研發(fā)P2 () P3 () P4 ()其

11、它合計利1潤表項目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入35直接成本12毛利23綜合費用11折舊前利潤12折舊4支付利息前利潤8財務收入/支出4其他收入/支出稅前利潤4所得稅1凈利潤3資產(chǎn)負債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債：最現(xiàn)金20長期負債40應收款15短期負債在制品8應付帳款成品6應交稅金1原料3負債合計41流動資產(chǎn)合計52固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益土地和建筑40股東資本50機器與設(shè)備13利潤留存11在建工程年度凈利3固定資產(chǎn)合計53所有者權(quán)益合64資產(chǎn)總計105出責和所有者權(quán)105第一隼總計任務清單請按順序執(zhí)彳了卜列各項操作每執(zhí)行完一項操作，CEO請在相應的方格內(nèi)打勾， 財務總監(jiān)（助

12、理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制訂新年度計劃支付應付稅季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應收款/應收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO資格認證投資結(jié)帳現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對帳（請?zhí)钣囝~）現(xiàn)金預算表

13、1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料米購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支 出應收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現(xiàn)金金額要點記錄第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底小結(jié)：訂單登記表訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售產(chǎn)品核算統(tǒng)計表P1P2P3P4合計數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費用明細表項 目金 額備 注管理費廣告費維修費租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準入開拓區(qū)域國內(nèi)亞洲口國際ISO資格認證 ISO9000 DISO14000產(chǎn)品研發(fā)

14、P2 () P3 () P4 ()其它合計利1潤表項目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直接成本毛利綜合費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財務收入/支出其他收入/支出稅前利潤所得稅凈利潤資產(chǎn)負債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債：最現(xiàn)金長期負債應收款短期負債在制品應付帳款成品應交稅金原料負債合計流動資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益土地和建筑股東資本機器與設(shè)備利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合資產(chǎn)總計儂債和所有的權(quán)任務清單每執(zhí)行完一項操作，CEO請在相應的方格內(nèi)打勾,請按順序執(zhí)行下列各項操作財務總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制訂新年

15、度計劃支付應付稅季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應收款/應收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO資格認證投資結(jié)帳現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對帳（請?zhí)钣囝~）現(xiàn)金預算表1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到

16、期短期貸款原料米購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支 出應收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現(xiàn)金金額要點記錄第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底小結(jié)：訂單登記表訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售產(chǎn)品核算統(tǒng)計表P1P2P3P4合計數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費用明細表項 目金 額備 注管理費廣告費維修費租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準入開拓區(qū)域國內(nèi)亞洲口國際ISO資格認證 ISO9000 DISO14000產(chǎn)品研發(fā)P2 () P3 () P4 ()其它合計利1潤表項目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直

17、接成本毛利綜合費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財務收入/支出其他收入/支出稅前利潤所得稅凈利潤資產(chǎn)負債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債：遢現(xiàn)金長期負債應收款短期負債在制品應付帳款成品應交稅金原料負債合計流動資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益土地和建筑股東資本機器與設(shè)備利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合資產(chǎn)總計質(zhì)債和所有者權(quán)任務清單每執(zhí)行完一項操作，CEO請在相應的方格內(nèi)打勾,請按順序執(zhí)行下列各項操作財務總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制訂新年度計劃支付應付稅季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款

18、（高利貸）更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應收款/應收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO資格認證投資結(jié)帳現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對帳（請?zhí)钣囝~）現(xiàn)金預算表1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料米購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的

19、所有支 出應收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現(xiàn)金金額要點記錄第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底小結(jié)：訂單登記表訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售產(chǎn)品核算統(tǒng)計表P1P2P3P4合計數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費用明細表項 目金 額備 注管理費廣告費維修費租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準入開拓區(qū)域國內(nèi)亞洲口國際ISO資格認證 ISO9000 DISO14000產(chǎn)品研發(fā)P2 () P3 () P4 ()其它合計利1潤表項目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直接成本毛利綜合費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財務收入/支出其他收入/支出稅

20、前利潤所得稅凈利潤資產(chǎn)負債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債：最現(xiàn)金長期負債應收款短期負債在制品應付帳款成品應交稅金原料負債合計流動資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益土地和建筑股東資本機器與設(shè)備利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合資產(chǎn)總計出責和所有者權(quán)任務清單請按順序執(zhí)彳了卜列各項操作每執(zhí)行完一項操作，CEO請在相應的方格內(nèi)打勾， 財務總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制訂新年度計劃支付應付稅季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生

21、產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應收款/應收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO資格認證投資結(jié)帳現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對帳（請?zhí)钣囝~）現(xiàn)金預算表1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料米購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支 出應收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護

22、費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現(xiàn)金金額要點記錄第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底小結(jié)：訂單登記表訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售產(chǎn)品核算統(tǒng)計表P1P2P3P4合計數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費用明細表項 目金 額備 注管理費廣告費維修費租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準入開拓區(qū)域國內(nèi)亞洲口國際ISO資格認證 ISO9000 DISO14000產(chǎn)品研發(fā)P2 () P3 () P4 ()其它合計利1潤表項目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直接成本毛利綜合費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財務收入/支出其他收入/支出稅前利潤所得稅凈利潤資產(chǎn)負債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)期初數(shù)期末數(shù)流

23、動資產(chǎn)：負債：最現(xiàn)金長期負債應收款短期負債在制品應付帳款成品應交稅金原料負債合計流動資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益土地和建筑股東資本機器與設(shè)備利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合資產(chǎn)總計儂債和所有的權(quán)第五軍總計任務清單每執(zhí)行完一項操作，CEO請在相應的方格內(nèi)打勾,請按順序執(zhí)行下列各項操作財務總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制訂新年度計劃支付應付稅季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材

24、料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應收款/應收款收現(xiàn)出售廠房向其他企業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO資格認證投資結(jié)帳現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對帳（請?zhí)钣囝~）現(xiàn)金預算表1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料米購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支 出應收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現(xiàn)金金額要點記

25、錄第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底小結(jié)：訂單登記表訂單號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售產(chǎn)品核算統(tǒng)計表P1P2P3P4合計數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費用明細表項 目金 額備 注管理費廣告費維修費租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準入開拓區(qū)域國內(nèi)亞洲口國際ISO資格認證 ISO9000 DISO14000產(chǎn)品研發(fā)P2 () P3 () P4 ()其它合計利1潤表項目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直接成本毛利綜合費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財務收入/支出其他收入/支出稅前利潤所得稅凈利潤資產(chǎn)負債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債：遢現(xiàn)金長期負債應收款短期負債在制品應付帳款成品應交稅

26、金原料負債合計流動資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益土地和建筑股東資本機器與設(shè)備利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合資產(chǎn)總計質(zhì)債和所有者權(quán)第六軍總”任務清單每執(zhí)行完一項操作，CEO請在相應的方格內(nèi)打勾,請按順序執(zhí)行下列各項操作財務總監(jiān)（助理）在方格中填寫現(xiàn)金收支情況。新年度規(guī)劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制訂新年度計劃支付應付稅季初現(xiàn)金盤點（請?zhí)钣囝~）更新短期貸款/還本付息/申請短期貸款（高利貸）更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產(chǎn)/完工入庫投資新生產(chǎn)線/變賣生產(chǎn)線/生產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)向其他企業(yè)購買原材料/出售原材料開始下一批生產(chǎn)更新應收款/應收款收現(xiàn)出售廠房向其他企

27、業(yè)購買成品/出售成品按訂單交貨產(chǎn)品研發(fā)投資支付行政管理費其他現(xiàn)金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設(shè)備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO資格認證投資結(jié)帳現(xiàn)金收入合計現(xiàn)金支出合計期末現(xiàn)金對帳（請?zhí)钣囝~）現(xiàn)金預算表1234期初庫存現(xiàn)金支付上年應交稅市場廣告投入貼現(xiàn)費用利息（短期貸款）支付到期短期貸款原料米購支付現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費用生產(chǎn)線投資工人工資產(chǎn)品研發(fā)投資收到現(xiàn)金前的所有支 出應收款到期支付管理費用利息（長期貸款）支付到期長期貸款設(shè)備維護費用租金購買新建筑市場開拓投資ISO認證投資其他庫存現(xiàn)金金額要點記錄第一季度：第二季度：第三季度：第四季度：年底小結(jié)：訂單登記表訂單

28、號合計市場產(chǎn)品數(shù)量賬期銷售額成本毛利未售產(chǎn)品核算統(tǒng)計表P1P2P3P4合計數(shù)量銷售額成本毛利綜合管理費用明細表項 目金 額備 注管理費廣告費維修費租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場準入開拓區(qū)域國內(nèi)亞洲口國際ISO資格認證 ISO9000 DISO14000產(chǎn)品研發(fā)P2 () P3 () P4 ()其它合計利1潤表項目上年數(shù)本年數(shù)銷售收入直接成本毛利綜合費用折舊前利潤折舊支付利息前利潤財務收入/支出其他收入/支出稅前利潤所得稅凈利潤資產(chǎn)負債表資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負債和所有者權(quán)期初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：負債：最現(xiàn)金長期負債應收款短期負債在制品應付帳款成品應交稅金原料負債合計流動資產(chǎn)合計固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益土地和建筑股東資本機

29、器與設(shè)備利潤留存在建工程年度凈利固定資產(chǎn)合計所有者權(quán)益合資產(chǎn)總計出責和所有者權(quán)益總計銀行貸款及高利貸:六、教學工具組另I：融資第1仝類別一季度二季度二季度四季度短貸長貸高利貸還款融資第4由類別一季度二季度二季度四季度短貸長貸高利貸還款第2 4一季度二季度二季度四季度第54一季度二季度二季度四季度第3 4一季度二季度二季度四季度第6 4一季度二季度二季度四季度原材料采購及付款：組別:原料第1仝預訂一季度二季度二季度四季度R1R2R3R4付款原料第4由預訂一季度二季度二季度四季度R1R2R3R4付款第2 4一季度二季度二季度四季度第54一季度二季度二季度四季度第3 金一季度二季度二季度四季度第6 4