《納稅申報(bào)與計(jì)繳》企稅查賬征收匯算清繳-xz

1、稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)稅務(wù)實(shí)訓(xùn)平臺(tái)編輯ppt企稅查賬征收匯算清繳實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)企稅查賬征收匯算清繳實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)企稅核定月（季）申報(bào)實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)企稅核定月（季）申報(bào)實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)企稅核定匯算清繳實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)企稅核定匯算清繳實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)金融保險(xiǎn)企稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)金融保險(xiǎn)企稅申報(bào)實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)企稅（分支機(jī)構(gòu)）實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)企稅（分支機(jī)構(gòu)）實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)企稅查賬月（季）申報(bào)系統(tǒng)企稅查賬月（季）申報(bào)系統(tǒng)編輯ppt什么是匯算清繳什么是匯算清繳 匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了，在后規(guī)定時(shí)期內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算全年應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額，根據(jù)月度或季度預(yù)繳的所得稅數(shù)額，確定該年度應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，并填寫年度企業(yè)所得稅

2、納申報(bào)表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)、提供稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料、結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。編輯ppt 2014 年11月3日國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布了2014年第63號(hào)文件，公布了新的企業(yè)所得稅申報(bào)表（A類）表樣，并要求在2014年度的企業(yè)所得稅年度匯算清繳過(guò)程中使用該套新表。新版報(bào)表從原來(lái)的16張報(bào)表增加到現(xiàn)在的41上報(bào)表。新增類：新增類：納稅調(diào)整明細(xì)信息、納稅人享受優(yōu)惠資格、資產(chǎn)損失稅前扣除、政策搬遷、企業(yè)重組等。顆粒度細(xì)化類：顆粒度細(xì)化類：數(shù)據(jù)采集的顆粒度更加細(xì)化，數(shù)據(jù)來(lái)源更加清晰，通過(guò)明細(xì)表格的方式體現(xiàn)出相關(guān)政策和計(jì)算的過(guò)程。統(tǒng)計(jì)功能類：統(tǒng)計(jì)功能類：在本次報(bào)表內(nèi)容設(shè)計(jì)上

3、，很多報(bào)表本身是不參與主表計(jì)算的，它們的存大更多是為了國(guó)家管理機(jī)關(guān)為掌握企業(yè)情況或制定經(jīng)濟(jì)政策而提供統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。新政策的變化新政策的變化編輯ppt2008版版16張報(bào)表2014版版41張報(bào)表新舊報(bào)表對(duì)比新舊報(bào)表對(duì)比編輯ppt2008版 2009年開(kāi)始使用 1主15輔共16張報(bào)表（財(cái)務(wù)報(bào)表不計(jì)） 開(kāi)始使用之后，業(yè)務(wù)改變較小，主體結(jié)構(gòu)與邏輯均未變過(guò)2014版 2015年啟用 1主40輔共41張報(bào)表（財(cái)務(wù)報(bào)表不計(jì)） 報(bào)表內(nèi)容與填報(bào)體邏輯重大改變體現(xiàn)企稅新政策要求理順申報(bào)業(yè)務(wù)邏輯與要求減少審批與進(jìn)戶更多從申報(bào)表掌握企業(yè)涉稅信息為企稅后續(xù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、稅收分析采集數(shù)據(jù)新舊報(bào)表對(duì)比新舊報(bào)表對(duì)比編輯ppt1

4、、數(shù)據(jù)準(zhǔn)備增大、業(yè)務(wù)要求提高：、數(shù)據(jù)準(zhǔn)備增大、業(yè)務(wù)要求提高： 加大了對(duì)納稅調(diào)整、稅收優(yōu)惠、境外所得信息的采集量，并將老報(bào)表要求只填報(bào)結(jié)果的行次都“膨脹”為一系列帶運(yùn)算過(guò)程的報(bào)表。填寫新版報(bào)表需要較高的填寫技巧。2、企業(yè)申報(bào)后稽查風(fēng)險(xiǎn)增大：、企業(yè)申報(bào)后稽查風(fēng)險(xiǎn)增大： 新版報(bào)表讓企業(yè)變成“透明人”，財(cái)務(wù)和稅務(wù)信息詳細(xì)“裸奔”在稅務(wù)機(jī)關(guān)面前。3、填報(bào)難度加大：、填報(bào)難度加大： 新版報(bào)表所承載的信息量是非常豐富的，最大限度的將企業(yè)所得稅所需要的信息全部囊括在內(nèi)。對(duì)于企業(yè)，您要想填好此套表，必須深入學(xué)習(xí)企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例。4、信息化采集企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)成為必要手段：、信息化采集企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)成為必要手段

5、： 傳統(tǒng)的紙制或網(wǎng)頁(yè)式的申報(bào)已不能滿足海量數(shù)據(jù)采集的管理需要，新版報(bào)表是適應(yīng)信息化水平比較高的情況，做到軟件中后，這套申報(bào)表就有了自動(dòng)校驗(yàn)表內(nèi)表間關(guān)系的功能，也增加了一些準(zhǔn)確性。新版報(bào)表帶來(lái)的影響新版報(bào)表帶來(lái)的影響編輯ppt稅款所屬稅款所屬期設(shè)置期設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置簡(jiǎn)化報(bào)表簡(jiǎn)化報(bào)表申報(bào)表填申報(bào)表填寫寫申報(bào)檢查申報(bào)檢查申報(bào)表發(fā)送申報(bào)表發(fā)送網(wǎng)上繳稅網(wǎng)上繳稅評(píng)分統(tǒng)計(jì)評(píng)分統(tǒng)計(jì)申報(bào)作廢申報(bào)作廢匯算清繳申報(bào)流程匯算清繳申報(bào)流程編輯ppt登陸登陸編輯ppt登錄后：按照案例將稅款所屬期稅款所屬期設(shè)定稅款所屬期設(shè)定編輯ppt基礎(chǔ)設(shè)置的功能包括：1. 封面（填報(bào)單位、責(zé)任人、日期、稅款等）信息填寫2. 完成企業(yè)

6、基礎(chǔ)信息表的填寫3. 各項(xiàng)稅率、預(yù)繳結(jié)轉(zhuǎn)信息等，影響后續(xù)報(bào)表的內(nèi)容與數(shù)據(jù)計(jì)算基礎(chǔ)信息設(shè)置基礎(chǔ)信息設(shè)置編輯ppt簡(jiǎn)化報(bào)表的功能包括：1. 完成企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單簡(jiǎn)化填寫2. 完成下列39張申報(bào)表的篩選，確定企業(yè)實(shí)際需要填寫的報(bào)表項(xiàng)目6張收入費(fèi)用明細(xì)表15張納稅調(diào)整明細(xì)表1張彌補(bǔ)虧損明細(xì)表11張稅收優(yōu)惠表4張境外所得稅收抵免明細(xì)表2張匯總納稅表簡(jiǎn)化報(bào)表簡(jiǎn)化報(bào)表編輯ppt申報(bào)表填寫的功能包括：1.完成經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)化篩選后的所有申報(bào)表的填寫2. 根據(jù)所得稅匯算清繳的計(jì)算過(guò)程、各表之間的邏輯關(guān)系，系統(tǒng)給出報(bào)表填列先后順序的建議特色功能：跟隨特色功能：跟隨式填表說(shuō)明。不式填表說(shuō)明。不僅可以幫助學(xué)生

7、僅可以幫助學(xué)生更好的學(xué)習(xí)相關(guān)更好的學(xué)習(xí)相關(guān)政策知識(shí)，政策知識(shí)， 也簡(jiǎn)也簡(jiǎn)化填表難度化填表難度申報(bào)表填寫申報(bào)表填寫編輯ppt 報(bào)表從上往下從左往右依次填寫1. 有些報(bào)表一點(diǎn)選填，就至少填寫一條數(shù)據(jù)，否則就在簡(jiǎn)化報(bào)表的時(shí)候不選填2. 報(bào)表之間有嚴(yán)格的邏輯結(jié)構(gòu)關(guān)系，需先填附表，再填主表3.申報(bào)表填寫注意點(diǎn)申報(bào)表填寫注意點(diǎn)編輯ppt符號(hào)符號(hào)例子例子說(shuō)明說(shuō)明星號(hào)星號(hào)此欄目報(bào)表規(guī)定不允許填寫此欄目報(bào)表規(guī)定不允許填寫綠底綠底公式欄，不需填寫，自動(dòng)計(jì)公式欄，不需填寫，自動(dòng)計(jì)算算箭頭箭頭此數(shù)據(jù)來(lái)源附表數(shù)據(jù)此數(shù)據(jù)來(lái)源附表數(shù)據(jù)白底白底手工錄入項(xiàng)手工錄入項(xiàng)粉底粉底上級(jí)數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目上級(jí)數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目灰底灰底不涉及此欄，但可填寫不涉及此欄，但可填寫申報(bào)表中功能說(shuō)明申報(bào)表中功能說(shuō)明編輯ppt通過(guò)申報(bào)檢查來(lái)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，降低稅務(wù)申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)申報(bào)檢查來(lái)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，降低稅務(wù)申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)申報(bào)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)檢查申報(bào)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)檢查編輯ppt申報(bào)表發(fā)送申報(bào)表發(fā)送編輯ppt網(wǎng)上繳稅網(wǎng)上繳稅編輯ppt選擇對(duì)應(yīng)的案例編號(hào)，然后點(diǎn)確定進(jìn)行評(píng)分選擇對(duì)應(yīng)的案例編號(hào)，然后點(diǎn)確定進(jìn)行評(píng)分評(píng)分統(tǒng)計(jì)評(píng)分統(tǒng)計(jì)編輯ppt封面打印封面打印編輯ppt當(dāng)學(xué)生評(píng)分不是滿分的時(shí)候，可以使用成績(jī)查詢當(dāng)學(xué)生評(píng)分不是滿分的時(shí)候，可以使用成績(jī)查詢功能查看錯(cuò)誤的地方功能查看錯(cuò)誤的地方.當(dāng)學(xué)生申報(bào)完成后，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤需