實(shí)物資產(chǎn)管理辦法

1、蝕 實(shí)物資產(chǎn)管理辦法蚆 第一章總則螃 第一條為完善實(shí)物資產(chǎn)管理體制，理順管理關(guān)系，明確各部門實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)，加強(qiáng)內(nèi)部控制，提高資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效能。根據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法、集團(tuán)公司設(shè)備管理辦法、股份公司資產(chǎn)處置操作實(shí)施細(xì)則以及銷售公司資產(chǎn)管理暫行辦法等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合XX 分公司實(shí)際，制定本辦法。蔗第二條本辦法所稱實(shí)物資產(chǎn)是指具有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)（不包括商品），主要指房產(chǎn)、土地、車輛和設(shè)備設(shè)施等。膈 第三條本辦法適用于中國(guó)石化銷售有限公司江蘇XX 石油分公司、中國(guó)石化集團(tuán)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理有限公司江蘇石油分公司XX 管理部?？毓晒尽⒐晒究蓞⒄?qǐng)?zhí)行。箴第二章管理體制蟆第四條實(shí)物資產(chǎn)按“六統(tǒng)一”（

2、即統(tǒng)一預(yù)算、統(tǒng)一購(gòu)置、統(tǒng)一付款、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一處置、統(tǒng)一核銷）的原則，實(shí)行賬表圖冊(cè)相結(jié)合的管理形式。蜩第五條實(shí)行兩級(jí)管理體制。由省公司對(duì)全系統(tǒng)實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行總體管理,XX 分公司對(duì)其范圍內(nèi)的實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行具體管理。螃 第六條實(shí)行經(jīng)理負(fù)責(zé)制。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司規(guī)定，分公司經(jīng)理為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一責(zé)任人;分公司黨委書記為實(shí)物資產(chǎn)管理的第一監(jiān)督人;分公司分管副經(jīng)理按照“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，對(duì)主管業(yè)務(wù)及部門的實(shí)物資產(chǎn)管理工作直接負(fù)責(zé);各部門負(fù)責(zé)人為具體的實(shí)物資產(chǎn)管理者并對(duì)經(jīng)理負(fù)責(zé)。胭第七條實(shí)行集體決策制。根據(jù)集團(tuán)公司、股份公司、省公司要求，分公司成立由分公司經(jīng)理、黨委書記、分管副經(jīng)理等主要領(lǐng)

3、導(dǎo)組成的資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，成員主要由安全數(shù)質(zhì)量科、實(shí)物資產(chǎn)科、財(cái)務(wù)核算部、基建管理科、零售管理部及各縣片區(qū)、綜合辦公室、信息工作站、朝陽(yáng)管理公司等部門組成。初分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)安全數(shù)質(zhì)量科，主要負(fù)責(zé)組織和落實(shí)資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的各項(xiàng)工作任務(wù)，安全數(shù)質(zhì)量科科長(zhǎng)兼任辦公室主任。腦資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)制定實(shí)物資產(chǎn)管理制度； 審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處置方案；審查年度資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告、清查報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告；負(fù)責(zé)檢查實(shí)物資產(chǎn)管理責(zé)任制度落實(shí)情況；決定資產(chǎn)管理獎(jiǎng)懲政策等。尢第八條實(shí)行責(zé)任追溯制。資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組成員由于崗位變動(dòng)或企業(yè)改革 等原因發(fā)生變化時(shí)，由變動(dòng)后承擔(dān)相應(yīng)資

4、產(chǎn)管理職責(zé)的部門負(fù)責(zé)人參加， 管理責(zé)任不因企業(yè)（部門）合并、變更而免除，并可追溯管理責(zé)任。膀 第九條實(shí)行崗位相對(duì)固定制。各職能部門應(yīng)按照資產(chǎn)類別設(shè)置相關(guān)工作崗位，負(fù)責(zé)相應(yīng)的實(shí)物資產(chǎn)管理職責(zé)。分公司各部門要指定一名兼職實(shí)物資產(chǎn)管理員，建立本部門實(shí)物資產(chǎn)管理臺(tái)賬，做好本部門實(shí)物資產(chǎn)日常管理工作。贛第三章職責(zé)分工節(jié) 第十條實(shí)物資產(chǎn)管理分為主管部門、監(jiān)督部門、模塊管理部門及具體管理使用部門。分公司實(shí)物資產(chǎn)主管部門為安全數(shù)質(zhì)量科；監(jiān)督部門為黨群紀(jì)監(jiān)科；模塊管理部門為財(cái)務(wù)核算部、安全數(shù)質(zhì)量科、信息工作站；具體管理使用部門為機(jī)關(guān)各部門、油庫(kù)及加油站等。舞第十一條分公司部門職責(zé)量（一）分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組肇

5、 1. 負(fù)責(zé)制訂本單位實(shí)物資產(chǎn)管理制度；董2.審批和審核權(quán)限范圍內(nèi)的重大資產(chǎn)處置方案；蓬3.審查本單位年度資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)分析報(bào)告、清查報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)估報(bào)告;妍4.負(fù)責(zé)落實(shí)實(shí)物資產(chǎn)管理責(zé)任制度;滕5.落實(shí)資產(chǎn)管理獎(jiǎng)懲政策；負(fù)責(zé)督促和協(xié)調(diào)本單位各職能部門完成各自的資產(chǎn)管理職責(zé)。肄 （二）安全數(shù)質(zhì)量科膈1.安全數(shù)質(zhì)量科為分公司實(shí)物資產(chǎn)管理主管部門，按規(guī)定設(shè)1-2名資產(chǎn)管理員；腿2.組織對(duì)實(shí)物資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查，確保資產(chǎn)管理各項(xiàng)制度落實(shí)；黃3.牽頭做好資產(chǎn)清理、招標(biāo)、處置工作，使資產(chǎn)處置有據(jù)可依；菜4.配合財(cái)務(wù)核算部做好資產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，保證賬實(shí)相符；薁 5.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。蔓（三）實(shí)物資

6、產(chǎn)科黃1.負(fù)責(zé)自有、租賃（含承租和由租）的土地、房產(chǎn)日常管理工作； 袆 2.負(fù)責(zé)關(guān)閉庫(kù)、站資產(chǎn)及閑置資產(chǎn)日常管理工作；蒂3.負(fù)責(zé)配合省公司做好系統(tǒng)車輛的編制、更新、處置等工作，建立系統(tǒng)車輛明細(xì)臺(tái)賬；艿 4. 負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。莆 （四）財(cái)務(wù)核算部舞1.負(fù)責(zé)資產(chǎn)核算工作，建立相關(guān)資產(chǎn)賬簿、卡片、由租資產(chǎn)臺(tái)賬、賬銷案存資產(chǎn)臺(tái)賬，編制相關(guān)憑證和報(bào)表，配合實(shí)物資產(chǎn)管理部門做好實(shí)物資產(chǎn)交付驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、轉(zhuǎn)讓、出租、清理等手續(xù)審核，收集、整理實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢、處置、評(píng)估等資料，做好財(cái)務(wù)價(jià)值核銷資料上報(bào)及賬務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)更新、維護(hù)資產(chǎn)AM 模塊工作；蜜2.牽頭做好資產(chǎn)評(píng)估工作；肇3.根據(jù)省公司清

7、查盤點(diǎn)通知及相關(guān)規(guī)定，下達(dá)清查盤點(diǎn)計(jì)劃，審核盤點(diǎn)結(jié)果，并負(fù)責(zé)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的匯總和上報(bào)；荽4.協(xié)助基建管理科定期對(duì)在建工程進(jìn)行清理工作；蒂5.參與加油站收購(gòu)等實(shí)物資產(chǎn)盡職調(diào)查、論證及后評(píng)估工作；蒂 6.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。聿（五）基建管理科鬟1.負(fù)責(zé)竣工驗(yàn)收前庫(kù)、站實(shí)物資產(chǎn)的管理工作；蜩2.牽頭負(fù)責(zé)并配合財(cái)務(wù)部門做好在建資產(chǎn)的竣工驗(yàn)收工作；輯3.負(fù)責(zé)辦理新增庫(kù)、站土地房產(chǎn)證的領(lǐng)用、變更、過(guò)戶手續(xù)等工作。衿 4. 負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。蚆 （六）零售管理部、各縣片區(qū)及朝陽(yáng)管理公司瞧1.督促和監(jiān)督加油站對(duì)資產(chǎn)狀況（含土地、房產(chǎn)、其他設(shè)施等）進(jìn)行登記造冊(cè)， 建立在用加油站實(shí)物資產(chǎn)保管明細(xì)賬，

8、確保各項(xiàng)資產(chǎn)的完整和安全；螞 2.負(fù)責(zé)加油站日常維修、調(diào)撥、 保養(yǎng)， 在安全儲(chǔ)運(yùn)部門的監(jiān)督指導(dǎo)下正確使用加油站設(shè)備；妍3.負(fù)責(zé)閑置、廢舊加油站實(shí)物資產(chǎn)的保管工作；螅 4. 參加加油站建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作；菱5.負(fù)責(zé)加油站PM設(shè)備模塊的數(shù)據(jù)維護(hù)，協(xié)助財(cái)務(wù)組織對(duì)加油站資產(chǎn)管理 手冊(cè)的維護(hù)更新；聿6.負(fù)責(zé)組織對(duì)加油站各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行定期現(xiàn)場(chǎng)清查并及時(shí)和財(cái)務(wù)、企業(yè)管理部門進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符；蟻 7.在財(cái)務(wù)部門配合下建立在用、永久關(guān)停和已拆除加油站動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬；裊 8.負(fù)責(zé)配合分公司其他部門做好加油機(jī)使用狀態(tài)報(bào)廢及上報(bào)工作；螃 9.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。袂 （七）綜合辦公室蔓1.負(fù)責(zé)本單

9、位各類車輛日常管理工作；裊 2. 負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)的管理工作；艘3.負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)在 PM模塊的數(shù)據(jù)更新與維護(hù)及辦公資產(chǎn)管理手冊(cè)的維護(hù)。薄 4. 負(fù)責(zé)辦公資產(chǎn)設(shè)備進(jìn)行定期清查并及時(shí)和財(cái)務(wù)部門進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符；腿 5. 負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。箍（八）信息工作站薅 1. 負(fù)責(zé)信息設(shè)備管理工作；輻2.負(fù)責(zé)將各類計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機(jī)及其他配套設(shè)備進(jìn)行登記造冊(cè)，建立實(shí)物資產(chǎn)保管明細(xì)賬，確保各項(xiàng)設(shè)備的完整和安全；« 3.負(fù)責(zé)各類計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)信息設(shè)備、打印機(jī)及其他配套設(shè)備的日常維修、保養(yǎng)、工作；* 4.負(fù)責(zé)對(duì)機(jī)關(guān)信息設(shè)備在PM模塊的數(shù)據(jù)維護(hù)及信息資產(chǎn)管理手冊(cè)的維護(hù)；噩5.對(duì)所使

10、用、管理的上述設(shè)備進(jìn)行定期清查并及時(shí)和財(cái)務(wù)進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符；螃 6.負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)管理工作。羈 （九）油庫(kù)瞧1.油庫(kù)主任為油庫(kù)所屬各項(xiàng)資產(chǎn)安全、完整的第一責(zé)任人，設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人； 建2.負(fù)責(zé)油庫(kù)各類資產(chǎn)的管理工作;賺3.負(fù)責(zé)配送中心設(shè)備地使用和日常維護(hù)、 保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗(yàn)收工作;蠅4.負(fù)責(zé)在PM模塊維護(hù)油庫(kù)設(shè)備數(shù)據(jù)信息和資產(chǎn)管理手冊(cè)，在財(cái)務(wù)部門配合下建立在用油庫(kù)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬。芍5.對(duì)油庫(kù)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行登記造冊(cè)并進(jìn)行定期清查，及時(shí)和財(cái)務(wù)及其他部門進(jìn)行核對(duì)，確保賬賬和賬實(shí)相符；蒙6.配合資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組做好油庫(kù)相關(guān)資產(chǎn)處置工作。裂（十）加油站< 1.加油站長(zhǎng)為加

11、油站所屬各項(xiàng)資產(chǎn)安全、完整的第一責(zé)任人，設(shè)備操作員工為直接責(zé)任人；覆2.負(fù)責(zé)加油站資產(chǎn)的管理工作；襖 3. 負(fù)責(zé)加油站設(shè)備的使用和日常維護(hù)、保養(yǎng)，參與資產(chǎn)設(shè)備的驗(yàn)收工作， 協(xié)助做好加油站各項(xiàng)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)；筮4.負(fù)責(zé)提供加油站設(shè)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息，配合財(cái)務(wù)部門維護(hù)加油站資產(chǎn)管理手冊(cè)。薁 （十一）分公司其他各部、室、中心蠆 負(fù)責(zé)本部門實(shí)物資產(chǎn)使用、管理，做好實(shí)物資產(chǎn)的維護(hù)、調(diào)撥、保管、盤盈盤虧原因分析和新增實(shí)物資產(chǎn)標(biāo)簽粘貼，協(xié)助做好部門實(shí)物資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，并建立本部門實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)賬。芍第四章實(shí)物資產(chǎn)購(gòu)置管理肅 第十二條固定資產(chǎn)購(gòu)建完成后，必須由實(shí)物資產(chǎn)管理部門填制固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)單，辦理資產(chǎn)領(lǐng)用手續(xù)

12、。實(shí)物資產(chǎn)石油部門對(duì)接收到的固定資產(chǎn)登記造冊(cè)，并辦理資產(chǎn)使用或轉(zhuǎn)移手續(xù)，進(jìn)行使用和保管。對(duì)金額較大的固定資產(chǎn)如加油站，竣工驗(yàn)收時(shí)必須由資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)小組驗(yàn)收簽字確認(rèn)后，交付使用部門，管理責(zé)任才能隨之轉(zhuǎn)移。蔗第十三條實(shí)物資產(chǎn)到達(dá)使用單位（部門）后，要求單位（部門）于當(dāng)日履行物資驗(yàn)收，7 日內(nèi)完成審批程序。審批程序結(jié)束后履行程序部門打印留存，模塊管理部門設(shè)備管理員在PM 設(shè)備模塊創(chuàng)建設(shè)備編號(hào)。螈 第十四條省公司統(tǒng)一購(gòu)置的資產(chǎn)設(shè)備蚆 分公司收到省公司購(gòu)置的新增資產(chǎn)驗(yàn)收流程：資產(chǎn)使用部門制單-使用單位負(fù)責(zé)人-PM 模塊管理部門設(shè)備管理員-PM 模塊管理部門負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員-財(cái)務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)

13、導(dǎo)-省公司物資裝備管理處-實(shí)物資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員-實(shí)物資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)管理員-財(cái)務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人-總會(huì)計(jì)師。薁 第十五條經(jīng)省公司批準(zhǔn)分公司購(gòu)置的資產(chǎn)設(shè)備聿 （一） 財(cái)務(wù)核算部根據(jù)收到的新增資產(chǎn)發(fā)票和驗(yàn)收單，與相關(guān)結(jié)算單據(jù)核對(duì)進(jìn)行賬務(wù)處理和維護(hù)AM 資產(chǎn)模塊創(chuàng)建資產(chǎn)編號(hào)。袈 使用部門設(shè)備管理員同時(shí)負(fù)責(zé)將拍攝的數(shù)碼照片發(fā)送至實(shí)物資產(chǎn)科資產(chǎn)管理員。褻（二）新增資產(chǎn)驗(yàn)收流程：資產(chǎn)使用部門制單-使用單位負(fù)責(zé)人-PM模塊管理部門設(shè)備管理員-PM 模塊管理部門負(fù)責(zé)人-財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員-財(cái)務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)。芃 第十六條實(shí)物資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)及時(shí)組織更新資產(chǎn)管理手冊(cè)，做到賬實(shí)、賬

14、冊(cè)、賬碼一致。袈 第五章實(shí)物資產(chǎn)使用管理第十七條資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的保管和使用維護(hù)，接受實(shí)物管理部門的管理和監(jiān)督，對(duì)所使用資產(chǎn)需要更新、維修時(shí)，需向?qū)嵨锕芾聿块T出具申請(qǐng)，說(shuō)明原因，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。對(duì)使用不當(dāng)或不服從管理造成的資產(chǎn)損失，資產(chǎn)使用部門是第一責(zé)任人。充第十八條各實(shí)物管理和使用部門應(yīng)對(duì)所使用保管的資產(chǎn)建立實(shí)物資產(chǎn)登 記賬，詳細(xì)記載規(guī)格型號(hào)、品牌、購(gòu)建時(shí)間等資產(chǎn)基本狀況和各項(xiàng)重要信 息。同時(shí)登記加油站、油庫(kù)、土地、房產(chǎn)及車輛、設(shè)備等管理臺(tái)賬。蟻由上級(jí)部門、聯(lián)營(yíng)合作單位交由我公司無(wú)償使用的資產(chǎn)（所有權(quán)不變，使用權(quán)轉(zhuǎn)移），實(shí)物管理部門和使用部門均應(yīng)視作自有資產(chǎn)進(jìn)行登記、保管 和維護(hù)，

15、同時(shí)財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立資產(chǎn)備查賬簿予以登記和管理，便于資產(chǎn)清 查和核對(duì)。袁第十九條實(shí)行資產(chǎn)管理責(zé)任追究制度。本著“誰(shuí)使用，誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原則，從 資產(chǎn)交付使用之日起，使用部門將占有和使用的資產(chǎn)安全和保管責(zé)任落實(shí) 到具體的保管（使用）人，保管（使用）人應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程正確使用 和保管資產(chǎn)，落實(shí)安全防護(hù)措施，做好防火、防盜、防爆、防潮、防塵、 防銹、放洪、防臺(tái)風(fēng)等工作。一旦發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)丟失或毀損，應(yīng)立即向?qū)嵨锕?理部門報(bào)告。資產(chǎn)管理責(zé)任免除要根據(jù)資產(chǎn)退由使用原因相應(yīng)確定，對(duì)資 產(chǎn)調(diào)整使用部門和個(gè)人的，應(yīng)填制資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單，辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)后 方可變更管理部門和責(zé)任人；對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、拆除報(bào)廢處置的，應(yīng)提供資產(chǎn)

16、詳細(xì)清單，履行資產(chǎn)處置審批程序，直至財(cái)務(wù)入賬和資金上劃以后，資產(chǎn) 完全退生和消亡，使用管理責(zé)任方可免除。肇第六章實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥管理蛔第二十條固定資產(chǎn)由于調(diào)劑使用導(dǎo)致使用部門發(fā)生變動(dòng)的，必須履行審批 程序。前第二十一條資產(chǎn)調(diào)撥由調(diào)入單位或部門提由調(diào)劑申請(qǐng)，在OA系統(tǒng)履行審批程序，審批程序手續(xù)7 日內(nèi)完成。蝕 第二十二條分公司內(nèi)部之間資產(chǎn)調(diào)撥審批流程：調(diào)入部門設(shè)備管理員制單-調(diào)入部門負(fù)責(zé)人-調(diào)出部門負(fù)責(zé)人-實(shí)物資產(chǎn)管理部門-PM 模塊管理部門設(shè)備管理員-財(cái)務(wù)核算部主任-分管領(lǐng)導(dǎo)-財(cái)務(wù)核算部資產(chǎn)管理員。肇第二十三條資產(chǎn)調(diào)撥審批完成后，資產(chǎn)辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，設(shè)備管理員及時(shí)更新、維護(hù)設(shè)備數(shù)據(jù)之后，各部門打印留

17、存，財(cái)務(wù)部門資產(chǎn)管理員更新、維護(hù)資產(chǎn)數(shù)據(jù)模塊等，日常維護(hù)職責(zé)相應(yīng)發(fā)生轉(zhuǎn)移。詢第二十四條數(shù)據(jù)更新、 維護(hù)完畢后財(cái)務(wù)資產(chǎn)管理員及調(diào)入、調(diào)由單位要及時(shí)更新維護(hù)資產(chǎn)管理手冊(cè)。材第二十五條因不履行資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)造成資產(chǎn)流失的，不因資產(chǎn)實(shí)質(zhì)轉(zhuǎn)移而免責(zé)，原資產(chǎn)使用部門為第一責(zé)任人，現(xiàn)使用部門為第二責(zé)任人。蒈 第七章土地及車輛管理膈 第二十六條土地管理。實(shí)行“守土有責(zé)”職責(zé)，規(guī)范源頭、嚴(yán)格過(guò)程管理，具體按照中國(guó)石油化工集團(tuán)公司土地處置管理實(shí)施細(xì)則（中國(guó)石化財(cái) 2009 575 號(hào)） 、 江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定（石化資產(chǎn)蘇管 2009 252 號(hào)）以及關(guān)于江蘇石油分公司土地管理暫行規(guī)定實(shí)施過(guò)程中若干具體問(wèn)

18、題的意見(jiàn)（石化資產(chǎn)蘇管便2010 11 號(hào)）等文件相 關(guān)規(guī)定執(zhí)行。滕第二十七條車輛管理。為切實(shí)降低車輛費(fèi)用支由，確保安全運(yùn)行，提高車輛運(yùn)營(yíng)效率，必須嚴(yán)格按照江蘇石油分公司公務(wù)車輛管理指導(dǎo)意見(jiàn)（試行） 石化資產(chǎn)蘇管2009 138 號(hào)）以及關(guān)于調(diào)整分公司公務(wù)車輛更新方式的通知（石化資產(chǎn)蘇管2010 195 號(hào)）等文件相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。荽第八章實(shí)物資產(chǎn)由租管理賺第二十八條資產(chǎn)由租必須嚴(yán)格按照江蘇石油公司資產(chǎn)租賃管理暫行辦法（石化資產(chǎn)蘇管2008 48 號(hào)） 、 關(guān)于資產(chǎn)租賃管理補(bǔ)充規(guī)定（石化資產(chǎn)蘇管 2008 243 號(hào)） 以及 關(guān)于進(jìn)一步明確資產(chǎn)出租有關(guān)事項(xiàng)的通知（石化資產(chǎn)蘇管2009 259 號(hào)）

19、等文件相關(guān)規(guī)定上報(bào)省公司批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自出租的將追究相關(guān)人員責(zé)任。賺第二十九條實(shí)物資產(chǎn)由租原則：不得由租給從事與股份公司主業(yè)相關(guān)的油品銷售業(yè)務(wù)和從事非法活動(dòng)及有重大安全影響的單位；出租不動(dòng)產(chǎn)時(shí)，必須遵循“房地合一”的原則。出租資產(chǎn)必須遵循“先付款后使用”的原則，薇 第三十條實(shí)物資產(chǎn)出租的范圍：所有權(quán)、使用權(quán)歸江蘇XX 石油分公司所有或目前未取得權(quán)屬證明但權(quán)屬無(wú)爭(zhēng)議的場(chǎng)地、房屋以及其他實(shí)物資產(chǎn)。具體包括場(chǎng)地租賃、門面房租賃、辦公房租賃、住宅租賃、車輛租賃以及其它資產(chǎn)租賃等。箍第三十一條資產(chǎn)由租按照以下流程操作:艘1.由租資產(chǎn)的立項(xiàng)與審核；尢2.發(fā)布由租資產(chǎn)公告；« 3.由租資產(chǎn)租賃價(jià)

20、格詢價(jià)、評(píng)估；蚆 4. 出租資產(chǎn)招議標(biāo)；舞5.簽訂由租資產(chǎn)合同；筮6.辦理由租資產(chǎn)移交。箴第三十二條資產(chǎn)由租批準(zhǔn)后，要按照資產(chǎn)由租程序辦理， 資產(chǎn)由租相關(guān)手續(xù)上報(bào)省公司備案。艘第三十三條對(duì)由租的資產(chǎn)，由對(duì)外由租部門進(jìn)行日常管理，由租資產(chǎn)按照合同約定時(shí)間及時(shí)足額收取租金，并按“收支兩條線”規(guī)定及時(shí)入賬。 同時(shí)，實(shí)物資產(chǎn)科要對(duì)租金收取情況進(jìn)行跟蹤管理，定期與承租方核對(duì)租金款項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)查明原因并及時(shí)處理。螂 第三十四條對(duì)截留租金或使用費(fèi)拒不入賬形成小金庫(kù)、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。蓬第三十五條實(shí)物資產(chǎn)科要建立資產(chǎn)由租動(dòng)態(tài)管理臺(tái)賬和建立資產(chǎn)由租檔案，并確保資產(chǎn)出租資料的完整和規(guī)范。同時(shí)，應(yīng)

21、定期對(duì)出租資產(chǎn)進(jìn)行查驗(yàn)，確保出租資產(chǎn)完好并按合同約定使用，租賃資產(chǎn)查驗(yàn)應(yīng)有記錄，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)制定應(yīng)對(duì)措施并向省公司報(bào)告。蜜第九章實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢及轉(zhuǎn)讓處置管理裊 第三十六條資產(chǎn)報(bào)廢按照關(guān)于印發(fā)< 江蘇石油分公司資產(chǎn)處置實(shí)施細(xì)則>的通知 （石化股份蘇財(cái)2011 668 號(hào)）執(zhí)行。嚴(yán)格按照內(nèi)部控制手冊(cè)規(guī)定審批。螅 第三十七條固定資產(chǎn)處置原則：堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正，審批手續(xù)齊全。嚴(yán)禁任何單位和個(gè)人以任何名義擅自捐贈(zèng)、報(bào)廢變賣、轉(zhuǎn)讓企業(yè)資產(chǎn)，對(duì)違反規(guī)定擅自處置造成管理混亂和資產(chǎn)流失的將追究有關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。薁 第三十八條資產(chǎn)處置應(yīng)當(dāng)遵循處置行為與財(cái)務(wù)核銷分開(kāi)的原則。在按照規(guī)定權(quán)限經(jīng)過(guò)本單位

22、和省公司對(duì)資產(chǎn)處置行為批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行資產(chǎn)處置，并按照省公司要求進(jìn)行財(cái)務(wù)核銷。袆 第三十九條實(shí)物資產(chǎn)處置無(wú)論金額大小，處置權(quán)限均集中于省公司，未經(jīng)省公司批準(zhǔn)，各分公司各部門和個(gè)人不得以任何名義進(jìn)行資產(chǎn)處置。薇 第四十條對(duì)因投資改造等原因發(fā)生的加油站和油庫(kù)的重建、部分重建、遷建、退租等情況而需要拆除、報(bào)廢的資產(chǎn)處置按照江蘇石油分公司資產(chǎn)處置補(bǔ)充規(guī)定（石化股份蘇財(cái)2010 277 號(hào)）執(zhí)行。為保證“資產(chǎn)處置三同步” ， 即“處置方案與更新立項(xiàng)同步”、 “殘值回收與更新改造同步”、 “資產(chǎn)減值與資產(chǎn)核銷同步”處置方案的順利實(shí)施， 財(cái)務(wù)部門牽頭負(fù)責(zé)，全過(guò)程參與處置行為，并具體組織資產(chǎn)評(píng)估、報(bào)廢資產(chǎn)的減

23、值批復(fù)和核銷申請(qǐng)；安全技術(shù)部門負(fù)責(zé)審核處置項(xiàng)目的資產(chǎn)清理方案和技術(shù)鑒定報(bào)告；規(guī)劃、基建部門負(fù)責(zé)根據(jù)投資立項(xiàng)內(nèi)容，擬定資產(chǎn)清理方案；審計(jì)、監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)察，核實(shí)資產(chǎn)處置程序是否規(guī)范，處置方法是否有效。未經(jīng)批準(zhǔn)擅自拆除資產(chǎn)造成閑置浪費(fèi)形成損失的，追究有關(guān)人員和負(fù)責(zé)人的責(zé)任。蒲第四十一條對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)讓由售、資產(chǎn)置換、作價(jià)入股等行為時(shí)，必須履行資產(chǎn)評(píng)估程序，由財(cái)務(wù)核算部填寫資產(chǎn)評(píng)估申請(qǐng)表上報(bào)省公司批準(zhǔn)。蟻 第四十二條對(duì)省公司批準(zhǔn)處置的各項(xiàng)資產(chǎn)，必須由分公司資產(chǎn)處置領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)一處置。對(duì)大宗資產(chǎn)進(jìn)行變賣轉(zhuǎn)讓的，要采取招投標(biāo)方式，或公開(kāi)向社會(huì)進(jìn)行競(jìng)拍。對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、殘值變賣實(shí)現(xiàn)的收入，一律

24、按省公司資金收支兩條線管理規(guī)定予以上劃。對(duì)未經(jīng)資產(chǎn)處置小組批準(zhǔn)擅自處置資產(chǎn)，或截留處置收入體外循環(huán)成為小金庫(kù)、賬外賬的，按股份公司有關(guān)規(guī)定處理。芾第四十三條經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的資產(chǎn)，建立報(bào)廢資產(chǎn)管理臺(tái)賬，指定部門妥善保管報(bào)廢資產(chǎn)，明確保管部門的管理責(zé)任。索第十章實(shí)物資產(chǎn)清查盤點(diǎn)管理節(jié) 第四十四條實(shí)物資產(chǎn)清查盤點(diǎn)要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則，做到全面清查和重點(diǎn)清查相結(jié)合，實(shí)物現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)與賬務(wù)核查相結(jié)合，保證清查工作全面完整、不重不漏，清查結(jié)果準(zhǔn)確可靠，不走過(guò)場(chǎng)。腿第四十五條實(shí)物資產(chǎn)管理部門必須組織和督促使用部門對(duì)所使用、管理的資產(chǎn)進(jìn)行登記造冊(cè)，掌握資產(chǎn)的基本狀況。實(shí)物資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)盤點(diǎn)方案的制定，資產(chǎn)管理使

25、用部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施實(shí)物資產(chǎn)清查的現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)工作，填報(bào)相應(yīng)的資產(chǎn)清查表。同時(shí)，財(cái)務(wù)和資產(chǎn)使用部門應(yīng)配合實(shí)物管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查，根據(jù)清查結(jié)果核對(duì)會(huì)計(jì)賬簿，保證賬賬和賬實(shí)相符。對(duì)賬實(shí)不符的要及時(shí)查找原因，堵塞管理漏洞。妍第四十六條實(shí)物資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)及使用部門要對(duì)實(shí)物資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行分析，查找資產(chǎn)管理存在的問(wèn)題和不足，對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)盤盈、盤虧，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行分類排隊(duì)、分析原因，提出處理意見(jiàn)。蟆第四十七條實(shí)物資產(chǎn)盤盈、盤虧按照關(guān)于印發(fā)江蘇石油分公司資產(chǎn)處置實(shí)施細(xì)則的通知（石化股份蘇財(cái)2011 668 號(hào)）執(zhí)行。屋第四十八條對(duì)盤盈、盤虧資產(chǎn)必須進(jìn)行報(bào)批，批準(zhǔn)后要及時(shí)調(diào)整其賬面價(jià) 值，確保賬實(shí)相符，更新資產(chǎn)、設(shè)備模塊信息數(shù)據(jù)。腿第四十九條清查盤點(diǎn)后要根據(jù)資產(chǎn)設(shè)備變動(dòng)情況，做好資產(chǎn)設(shè)備的調(diào)撥設(shè)備清理工作，及時(shí)辦理調(diào)撥手續(xù)。聿第五十條對(duì)于賬銷案存設(shè)備要抓緊進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)處置，不得作為盤盈資產(chǎn)處理。確屬盤盈的應(yīng)查明原因，報(bào)省公司審批后處理。瞧第H一章檢查和監(jiān)督肄第五十一條實(shí)物資產(chǎn)管理和使用部門在工作中要緊密配合、互相監(jiān)督，確保各項(xiàng)資產(chǎn)的完整和安全。材第五十二條分公司資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)應(yīng)針對(duì)不