東興小學(xué)內(nèi)部控制制度匯編

1、word格式整理版東興小學(xué)內(nèi)部控制制度第一條 為了進(jìn)一步提高我校學(xué)校內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強(qiáng)廉政 風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)，根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法、中華人民共和國(guó)預(yù)算法 以及行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校 實(shí)際，特制定本制度。第二條 本制度所稱內(nèi)部控制，是指我校為實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)，通過(guò)制定制度、 實(shí)施措施和執(zhí)行程序，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。第三條 本內(nèi)部控制的目標(biāo)：合理保證我校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和 使用有效、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高服務(wù)效率和效果， 為我校教育教學(xué)工作正常開(kāi)展奠定基礎(chǔ)。第四條 校長(zhǎng)對(duì)本校內(nèi)部控制的建立健全和有效

2、實(shí)施負(fù)責(zé)。第五條 建立學(xué)校內(nèi)部控制組織機(jī)構(gòu)的。為切實(shí)做好我校內(nèi)部控制工作，我 校成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組，統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)本校內(nèi)部控制工作。組長(zhǎng)：魏懷升副組長(zhǎng)：賀立進(jìn)石福多成員：劉興民劉志紅 王彥俊王定麗 陶靜內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組設(shè)辦公室，魏懷升校長(zhǎng)負(fù)責(zé)牽頭、組織我校具體的內(nèi)部 控制工作。第六條學(xué)校預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度。1、學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時(shí)間編制年度預(yù)算計(jì)劃。全部收入納入預(yù)算，并 根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項(xiàng)支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線” 管理。2、學(xué)校須嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算計(jì)劃，堅(jiān)持收支平衡的原則，不得超預(yù)算 增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級(jí)上報(bào)。3、學(xué)校的銀行存款帳戶的開(kāi)設(shè)和變更均應(yīng)

3、報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)。4、學(xué)校在每個(gè)預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報(bào)。并在校務(wù)公開(kāi)欄內(nèi)公開(kāi)。第七條財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)管理制度。學(xué)校正常經(jīng)費(fèi)的管理控制1、學(xué)校收入管理(1)收入是指學(xué)校為開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金， 包括財(cái)政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及經(jīng)營(yíng)服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得 的其他各項(xiàng)收入。(2)學(xué)校必須嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的收費(fèi)規(guī)定，依法組織各項(xiàng)收入，籌措教育經(jīng) 費(fèi)。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應(yīng)交款項(xiàng)，更不得隱匿不報(bào)。(3)學(xué)校的一切收費(fèi)行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開(kāi)列 合法的收據(jù)，禁止一切亂收費(fèi)。(4)學(xué)校的一切收入均要入帳，并及時(shí)解入學(xué)校開(kāi)

4、設(shè)的銀行帳戶。(5)學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)、營(yíng)養(yǎng)餐經(jīng)費(fèi)、寄宿生補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)由總務(wù)處杞興學(xué)老師管理，為確保發(fā)票的真實(shí)性，學(xué)校實(shí)行物品采購(gòu) 2人驗(yàn)收制度，購(gòu)買物品(300元 以上)必須兩人及以上人員參與，買回后立即組織驗(yàn)收，并交由使用人保管。月 末由工會(huì)組織賬務(wù)審核小組審核。上級(jí)各種獎(jiǎng)勵(lì)經(jīng)費(fèi)由工會(huì)管理，學(xué)校成立工會(huì) 小組賬務(wù)審核組。2、學(xué)校支出管理(1)支出是指學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)及其他活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)和損失。(2)學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。(3)根據(jù)支出計(jì)劃，建立申購(gòu)制度，按金額額度分級(jí)審批。(4)支出憑證須有經(jīng)手人、驗(yàn)收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入帳。(5)注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證

5、合法，手續(xù)齊全。3、學(xué)校合理設(shè)置崗位(校長(zhǎng)：魏懷升；會(huì)計(jì)：劉志紅；審核：魏懷升)學(xué)校的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)由財(cái)會(huì)部門歸口管理并進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，嚴(yán)禁設(shè)立賬外 賬。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)在涉及收入的合同協(xié)議簽訂后及時(shí)將合同等有關(guān)材料提交財(cái)會(huì) 部門作為賬務(wù)處理依據(jù)，確保各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，及時(shí)入賬。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)定期 檢查收入金額是否與合同約定相符；對(duì)應(yīng)收未收項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)查明情況，明確責(zé)任主 體，落實(shí)催收責(zé)任。有政府非稅收入收繳職能的學(xué)校，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn) 征收政府非稅收入，按照規(guī)定開(kāi)具財(cái)政票據(jù)，做到收繳分離、票款一致，并及時(shí)、 足額上繳國(guó)庫(kù)或財(cái)政專戶，不得以任何形式截留、挪用或者私分。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立 健全票據(jù)管理制度。財(cái)

6、政票據(jù)、發(fā)票等各類票據(jù)的申領(lǐng)、啟用、核銷、銷毀均應(yīng) 履行規(guī)定手續(xù)。學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定設(shè)置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺(tái)賬，做好票據(jù)的 保管和序時(shí)登記工作。票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照順序號(hào)使用，不得拆本使用，做好廢舊票據(jù) 管理。負(fù)責(zé)保管票據(jù)的人員要配置單獨(dú)的保險(xiǎn)柜等保管設(shè)備，并做到人走柜鎖。學(xué)校不得違反規(guī)定轉(zhuǎn)讓、出借、代開(kāi)、買賣財(cái)政票據(jù)、發(fā)票等票據(jù)，不得擅自擴(kuò) 大票據(jù)適用范圍。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各 項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報(bào)銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項(xiàng)。學(xué)校應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置崗 位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、 業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。學(xué)校

7、應(yīng)當(dāng)按照支出業(yè)務(wù)的類型，明 確內(nèi)部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關(guān)鍵崗位的職責(zé)權(quán)限。加強(qiáng)支出 審批控制。明確支出的內(nèi)部審批權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施。審批人應(yīng)當(dāng) 在授權(quán)范圍內(nèi)審批，不得越權(quán)審批。加強(qiáng)支出審核控制。全面審核各類單據(jù)。重 點(diǎn)審核單據(jù)來(lái)源是否合法，內(nèi)容是否真實(shí)、完整，使用是否準(zhǔn)確，是否符合預(yù)算, 審批手續(xù)是否齊全。支出憑證應(yīng)當(dāng)附反映支出明細(xì)內(nèi)容的原始單據(jù)，并由經(jīng)辦人 員簽字或蓋章，超出規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的支出事項(xiàng)應(yīng)由經(jīng)辦人員說(shuō)明原因并附審批依據(jù)， 確保與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)相符。加強(qiáng)支付控制。明確報(bào)銷業(yè)務(wù)流程，按照規(guī)定辦理資 金支付手續(xù)。簽發(fā)的支付憑證應(yīng)當(dāng)進(jìn)行登記。加強(qiáng)支出的核算和歸檔控制。

8、由財(cái) 會(huì)部門根據(jù)支出憑證及時(shí)準(zhǔn)確登記賬簿； 與支出業(yè)務(wù)相關(guān)的合同等材料應(yīng)當(dāng)提交 財(cái)會(huì)部門作為賬務(wù)處理的依據(jù)。屬于重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分論證，并由學(xué) 校領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。學(xué)校應(yīng)當(dāng)做好債務(wù)的會(huì)計(jì)核算和檔案保管工作等控制 制度內(nèi)容。學(xué)生食堂（含營(yíng)養(yǎng)餐）管理控制。學(xué)校建立學(xué)生食堂（含營(yíng)養(yǎng)餐）資金管理制度；設(shè)置學(xué)生食堂（含營(yíng)養(yǎng)餐） 管理經(jīng)辦人員；明確經(jīng)辦人員職責(zé)權(quán)限；建立學(xué)生食堂（含營(yíng)養(yǎng)餐）管理資金公 開(kāi)、公示制度。我校成立賬務(wù)審核成員對(duì)相關(guān)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行審核，審核組成員是：魏 懷升、賀立進(jìn)、石福多、劉興民、劉志紅，每月都進(jìn)行賬務(wù)審核，平時(shí)參與食堂 衛(wèi)生、食品質(zhì)量、數(shù)量的監(jiān)督。學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐管理控制。學(xué)生

9、營(yíng)養(yǎng)餐管理人員是：劉興民。職責(zé)是領(lǐng)、發(fā)學(xué)生營(yíng)養(yǎng)餐。堅(jiān)持領(lǐng)多少發(fā) 多少，不挪用，不截留。營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃管理控制。東興小學(xué)營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃領(lǐng)導(dǎo)小組成員：組 長(zhǎng)：魏懷升（校長(zhǎng)）全面負(fù)責(zé)學(xué)生營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃的相關(guān)事宜。副組長(zhǎng)：賀立進(jìn) 負(fù)責(zé)營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃的具體事務(wù)，監(jiān)督營(yíng)養(yǎng)改善計(jì)劃，賬務(wù) 管理，營(yíng)養(yǎng)餐質(zhì)量和數(shù)量等。成員：各班班主任具體落實(shí)每天營(yíng)養(yǎng)餐的具體事務(wù)，監(jiān)督學(xué)生吃營(yíng)養(yǎng)餐，做好相應(yīng)表冊(cè)資料的 收集整理。第八條政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度。1、采購(gòu)制度的建立：學(xué)校開(kāi)學(xué)初建立健全大宗物品或固定資產(chǎn)采購(gòu)制度。2、經(jīng)辦人員設(shè)置：采購(gòu)計(jì)劃：魏懷升（校長(zhǎng)）、賀立進(jìn)（副校長(zhǎng)）；采購(gòu) 預(yù)算：劉興民、劉志紅3、職責(zé)權(quán)限：校長(zhǎng)：根據(jù)學(xué)校的

10、需求和資金使用情況，計(jì)劃采購(gòu)項(xiàng)目，并上報(bào)學(xué)區(qū)審批?？倓?wù)主任：進(jìn)行采購(gòu)預(yù)算并進(jìn)行采購(gòu)。學(xué)校要按照預(yù)算和計(jì)劃組織政府采購(gòu)業(yè)務(wù)，按照規(guī)定組織政府采購(gòu)活動(dòng)和執(zhí) 行驗(yàn)收程序，按照規(guī)定保存政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)檔案，建立健全政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì) 劃管理、政府采購(gòu)活動(dòng)管理、驗(yàn)收管理等政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度。學(xué)校應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審批、招 標(biāo)文件準(zhǔn)備與復(fù)核、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)預(yù)算與計(jì)劃的管理。建立預(yù)算編制、政府采購(gòu) 和資產(chǎn)管理等部門或崗位之間的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。 根據(jù)本學(xué)校實(shí)際需求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn) 編制政府采購(gòu)預(yù)算，按照已批復(fù)的預(yù)算安排政府

11、采購(gòu)計(jì)劃。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府 采購(gòu)活動(dòng)的管理。對(duì)政府采購(gòu)活動(dòng)實(shí)施歸口管理，在政府采購(gòu)活動(dòng)中建立政府采 購(gòu)、資產(chǎn)管理、財(cái)會(huì)、內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門或崗位相互協(xié)調(diào)、相互制約的 機(jī)制。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)申請(qǐng)的內(nèi)部審核，按照規(guī)定選擇政府采購(gòu)方式、發(fā) 布政府采購(gòu)信息。對(duì)政府采購(gòu)進(jìn)口產(chǎn)品、變更政府采購(gòu)方式等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)內(nèi)部 審核，嚴(yán)格履行審批手續(xù)。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目驗(yàn)收的管理。根據(jù)規(guī)定 的驗(yàn)收制度和政府采購(gòu)文件，由指定部門或?qū)Ｈ藢?duì)所購(gòu)物品的品種、 規(guī)格、數(shù)量、 質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù) 質(zhì)疑投訴答復(fù)的管理。指定牽頭部門負(fù)責(zé)、相關(guān)部門參加，按照國(guó)家

12、有關(guān)規(guī)定做 好政府采購(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)疑投訴答復(fù)工作。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的記錄控制。妥善保管政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃、各類批復(fù)文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、評(píng)標(biāo)文件、 合同文本、驗(yàn)收證明等政府采購(gòu)業(yè)務(wù)相關(guān)資料的內(nèi)容。第九條資產(chǎn)管理制度。1、管理制度的建立：學(xué)校固定資產(chǎn)實(shí)行定期清查、定期盤盈盤虧情況、采 購(gòu)物品及時(shí)登記上冊(cè)、專人保管制度。賬本與實(shí)物保管實(shí)行分開(kāi)管理制度。2、經(jīng)辦人員設(shè)置：我校固定資產(chǎn)管理人員是劉興民。3、職責(zé)權(quán)限：我校的固定資產(chǎn)管理實(shí)行資產(chǎn)歸口管理并明確使用責(zé)任， 定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清 查盤點(diǎn)，對(duì)賬實(shí)不符的情況及時(shí)進(jìn)行處理，按照規(guī)定處置資產(chǎn)。學(xué)校對(duì)資產(chǎn)實(shí)行 分類管理，建立健全資產(chǎn)內(nèi)部管理制度。學(xué)

13、校合理設(shè)置崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保資產(chǎn)安全和有效使用。學(xué)校建立健全貨幣資金管理崗位責(zé)任制， 合理設(shè)置崗位，不得由一人辦理貨 幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程，確保不相容崗位相互分離。出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工 作。嚴(yán)禁一人保管收付款項(xiàng)所需的全部印章。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由專人保管，個(gè)人 名章應(yīng)當(dāng)由本人或其授權(quán)人員保管。負(fù)責(zé)保管印章的人員要配置單獨(dú)的保管設(shè) 備，并做到人走柜鎖。按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)由有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行 簽字或蓋章手續(xù)。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和 程序開(kāi)立、變更和撤銷銀行賬戶。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)貨幣資金的核查控制。指定不

14、辦 理貨幣資金業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員定期和不定期抽查盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，核對(duì)銀行存款余 額，抽查銀行對(duì)賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對(duì)是否賬實(shí)相符、 賬賬相符。對(duì)調(diào)節(jié)不符、可能存在重大問(wèn)題的未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按 照相關(guān)規(guī)定處理。學(xué)校應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)實(shí)物資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)的管理，明確相關(guān)部門和 崗位的職責(zé)權(quán)限，強(qiáng)化對(duì)配置、使用和處置等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的管控。對(duì)資產(chǎn)實(shí)施歸口 管理。明確資產(chǎn)使用和保管責(zé)任人，落實(shí)資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責(zé)任。貴重 資產(chǎn)、危險(xiǎn)資產(chǎn)、有保密等特殊要求的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)指定專人保管、專人使用，并 規(guī)定嚴(yán)格的接觸限制條件和審批程序。按照國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)規(guī)定，明確資產(chǎn)的 調(diào)劑、租借、對(duì)外投資、

15、處置的程序、審批權(quán)限和責(zé)任。建立資產(chǎn)臺(tái)賬，加強(qiáng)資 產(chǎn)的實(shí)物管理。學(xué)校應(yīng)當(dāng)定期清查盤點(diǎn)資產(chǎn)，確保賬實(shí)相符。財(cái)會(huì)、資產(chǎn)管理、 資產(chǎn)使用等部門或崗位應(yīng)當(dāng)定期對(duì)賬，發(fā)現(xiàn)不符的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，做好資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、分析工作，實(shí) 現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理等內(nèi)容。第十條建設(shè)項(xiàng)目管理制度。學(xué)校對(duì)建設(shè)項(xiàng)目管理控制，按照概算投資；嚴(yán)格履行審核審批程序；建立有 效的招投標(biāo)控制機(jī)制；絕對(duì)不能存在截留、擠占、挪用、套取建設(shè)項(xiàng)目資金的情 形；按照規(guī)定保存建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)檔案并及時(shí)辦理移交手續(xù)。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立健全建 設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部管理制度。學(xué)校合理設(shè)置崗位，明確內(nèi)部相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，

16、確保項(xiàng)目建議和 可行性研究與項(xiàng)目決策、概預(yù)算編制與審核、項(xiàng)目實(shí)施與價(jià)款支付、竣工決算與 竣工審計(jì)等不相容崗位相互分離。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項(xiàng)目相關(guān)的議事決策機(jī) 制，嚴(yán)禁任何個(gè)人單獨(dú)決策或者擅自改變集體決策意見(jiàn)。決策過(guò)程及各方面意見(jiàn) 應(yīng)當(dāng)形成書面文件，與相關(guān)資料一同妥善歸檔保管。學(xué)校應(yīng)當(dāng)建立與建設(shè)項(xiàng)目相 關(guān)的審核機(jī)制。項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、概預(yù)算、竣工決算報(bào)告等應(yīng)當(dāng)由 學(xué)校內(nèi)部的規(guī)劃、技術(shù)、財(cái)會(huì)、法律等相關(guān)工作人員或者根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定委托 具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，出具評(píng)審意見(jiàn)。學(xué)校應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定 組織建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)工作，并接受有關(guān)部門的監(jiān)督。學(xué)校應(yīng)當(dāng)采取簽訂保密協(xié)議、 限制接觸等

17、必要措施，確保標(biāo)底編制、評(píng)標(biāo)等工作在嚴(yán)格保密的情況下進(jìn)行。學(xué) 校應(yīng)當(dāng)按照審批學(xué)校下達(dá)的投資計(jì)劃和預(yù)算對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行?？顚Ｓ?，嚴(yán)禁截留、挪用和超批復(fù)內(nèi)容使用資金。財(cái)會(huì)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與建設(shè)項(xiàng)目承建學(xué)校的溝 通，準(zhǔn)確掌握建設(shè)進(jìn)度，加強(qiáng)價(jià)款支付審核，按照規(guī)定辦理價(jià)款結(jié)算。實(shí)行國(guó)庫(kù) 集中支付的建設(shè)項(xiàng)目，學(xué)校應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度相關(guān)規(guī)定支付資金。學(xué)校 應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目檔案的管理。做好相關(guān)文件、材料的收集、整理、歸檔和保 管工作。經(jīng)批準(zhǔn)的投資概算是工程投資的最高限額，如有調(diào)整，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有 關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目工程洽商和設(shè)計(jì)變更應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行相應(yīng) 的審批程序。建設(shè)項(xiàng)目竣工后，學(xué)校應(yīng)當(dāng)

18、按照規(guī)定的時(shí)限及時(shí)辦理竣工決算，組 織竣工決算審計(jì)，并根據(jù)批復(fù)的竣工決算和有關(guān)規(guī)定辦理建設(shè)項(xiàng)目檔案和資產(chǎn)移 交等工作的內(nèi)容。第十一條 合同管理制度。學(xué)校實(shí)現(xiàn)合同歸口管理；明確應(yīng)簽訂合同的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)范圍和條件； 有效監(jiān)控 合同履行情況，建立合同糾紛協(xié)調(diào)機(jī)制。學(xué)校合理設(shè)置崗位，明確合同的授權(quán)審 批和簽署權(quán)限，妥善保管和使用合同專用章，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)擅自以學(xué)校名義對(duì)外 簽訂合同，嚴(yán)禁違規(guī)簽訂擔(dān)保、投資和借貸合同。學(xué)校對(duì)合同實(shí)施歸口管理，建 立財(cái)會(huì)部門與合同歸口管理部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)合同管理與預(yù)算管理、收 支管理相結(jié)合。學(xué)校加強(qiáng)對(duì)合同訂立的管理，明確合同訂立的范圍和條件。對(duì)于 影響重大、涉及較高專業(yè)技術(shù)或法律關(guān)系復(fù)雜的合同，組織法律、技術(shù)、財(cái)會(huì)等 工作人員參與談判，必要時(shí)聘請(qǐng)外部專家參與相關(guān)工作。談判過(guò)程中的重要事項(xiàng) 和參與談判人員的主要意見(jiàn)，予以記錄并妥善保管。學(xué)校對(duì)合同履行情況實(shí)施有 效監(jiān)控。合同履行過(guò)程中，因?qū)Ψ交驅(qū)W校自身原因?qū)е驴赡軣o(wú)法按時(shí)履行的，及 時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。學(xué)校建立合同履行監(jiān)督審查制度。對(duì)合同履行中簽訂補(bǔ)充合同， 或變更、解除合同等按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查。財(cái)會(huì)部門根據(jù)合同履行情況辦 理價(jià)款結(jié)