作業(yè)7固定資產(chǎn)日常管理

1、【實訓(xùn)資料】固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)【實訓(xùn)目標】掌握固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理。一、引入賬套ADMIN啟動系統(tǒng)管理模塊，引入“陽光公司固定資產(chǎn)系統(tǒng)-初始化”賬套。提示：二、啟用固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)提示：以0001陳明身份登錄“企業(yè)應(yīng)用平臺”，更改操作日期為2008-01-01。打開“企業(yè)應(yīng)用平臺設(shè)置頁簽基本信息系統(tǒng)啟用”，勾選“FA 固定資產(chǎn)”，將啟用日期設(shè)置為2008年1月1日。三、固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始化1.建立固定資產(chǎn)賬套提示：打開“企業(yè)應(yīng)用平臺業(yè)務(wù)頁簽財務(wù)會計固定資產(chǎn)”，第一次打開，系統(tǒng)提示進行初始化，點擊【是】，進入初始化賬套向?qū)?。按下面參?shù)進行設(shè)置?？刂茀?shù)參數(shù)設(shè)置約定與說明我同意啟用月

2、份2008.01折舊信息本賬套計提折舊折舊方法：平均年限法（一）折舊匯總分配周期：一個月當(dāng)（月初已提月份=可使用月份-1）時，將剩余折舊全部提足編碼方式資產(chǎn)類別編碼方式：2112固定資產(chǎn)編碼方式：按“類別編碼+部門編碼+序號”自動編碼，卡片序號長度為3賬務(wù)接口與賬務(wù)系統(tǒng)進行對賬，對賬科目：固定資產(chǎn)對賬科目：固定資產(chǎn)（1601）累計折舊對賬科目：累計折舊（1602）在對賬不平情況下 不 允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬2.補充參數(shù)設(shè)置提示：打開“企業(yè)應(yīng)用平臺業(yè)務(wù)頁簽財務(wù)會計固定資產(chǎn)設(shè)置選項”，點擊【編輯】后，觀察該復(fù)合頁面各個頁簽的內(nèi)容，在“與財務(wù)系統(tǒng)接口”頁簽按下面要求進行補充參數(shù)設(shè)置?？刂茀?shù)參數(shù)設(shè)置補

3、充參數(shù)業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)默認入賬科目：固定資產(chǎn)（1601）累計折舊默認入賬科目：累計折舊（1602）減值準備默認入賬科目：固定資產(chǎn)減值準備（1603）（該科目需要先在【會計科目】中設(shè)置），余額方向：貸方3.部門對應(yīng)折舊科目提示：打開“企業(yè)應(yīng)用平臺業(yè)務(wù)頁簽財務(wù)會計固定資產(chǎn)設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目”，根據(jù)窗口左側(cè)列示部門，單擊【修改】，在“單張視圖”頁簽按下表要求選擇折舊科目。注意折舊科目應(yīng)選擇末級科目。部門對應(yīng)折舊科目管理中心、采購部管理費用/折舊費（660206）銷售部銷售費用（6601）制造中心制造費用/折舊費（510102）4.資產(chǎn)類別【編碼規(guī)則：211

4、2】提示：打開“企業(yè)應(yīng)用平臺業(yè)務(wù)頁簽財務(wù)會計固定資產(chǎn)設(shè)置資產(chǎn)類別”，進入“分類編碼表”窗口。單擊【增加】按鈕，輸入下表所示內(nèi)容。注意先增加上級類別，然后在在已設(shè)上級類別基礎(chǔ)上增加下級類別。編碼類別名稱凈殘值率單位計提屬性01交通運輸設(shè)備4%正常計提011經(jīng)營用設(shè)備4%正常計提012非經(jīng)營用設(shè)備4%正常計提02電子設(shè)備及其他通信設(shè)備4%正常計提021經(jīng)營用設(shè)備4%臺正常計提022非經(jīng)營用設(shè)備4%臺正常計提5.增減方式提示：打開“企業(yè)應(yīng)用平臺業(yè)務(wù)頁簽財務(wù)會計固定資產(chǎn)設(shè)置增減方式”，在左側(cè)窗口“增減方式目錄表”中顯示資產(chǎn)增加和資產(chǎn)減少的各種方式，根據(jù)下表內(nèi)容設(shè)置對應(yīng)入賬科目。增減方式目錄對應(yīng)入賬科目

5、增加方式 直接購入工行存款（100201）投資者投入實收資本（4001）捐贈資本公積（4002）（該科目需要先在【會計科目】中設(shè)置）盤盈待處理財產(chǎn)損溢（1901）-待處理固定資產(chǎn)財產(chǎn)損溢（190102）減少方式出售固定資產(chǎn)清理（1606）（該科目需要先在【會計科目】中設(shè)置） 盤虧待處理財產(chǎn)損溢-待處理固定資產(chǎn)損溢（190102） 投資轉(zhuǎn)出長期股權(quán)投資(1511) （該科目需要先在【會計科目】中設(shè)置） 捐贈轉(zhuǎn)出固定資產(chǎn)清理（1606）報廢固定資產(chǎn)清理（1606）毀損固定資產(chǎn)清理（1606）6.錄入原始卡片提示：打開“企業(yè)應(yīng)用平臺業(yè)務(wù)頁簽財務(wù)會計固定資產(chǎn)卡片錄入原始卡片”，進入“資產(chǎn)類別參照” 窗

6、口。按下表內(nèi)容進行設(shè)置?？ㄆ幪柟潭ㄙY產(chǎn)名稱類別編號使用部門增加方式使用狀況可使用年限開始使用日期原值累計折舊00001轎車012總經(jīng)理辦公室直接購入在用72月215470.0037254.7500002筆記本電腦022總經(jīng)理辦公室直接購入在用60月28900.005548.8000003傳真機022總經(jīng)理辦公室直接購入在用60月3510.001825.2000004微機021一車間直接購入在用60月6490.001246.0800005微機021一車間直接購入在用60月206490.001246.0800006打印機4臺022總經(jīng)理辦公室、財務(wù)部、銷售部、采購部各25%捐贈在用60月1200

7、0.002844合計272860.0049964.91注：凈殘值率均為4%，折舊方法均采用平均年限法（一）。單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)彈出“數(shù)據(jù)成功保存！”信息提示對話框，單擊“確定”按鈕。通過【卡片管理】功能可以對錄入卡片進行查詢、修改和刪除。四、固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理（每筆業(yè)務(wù)以0003馬方會計身份、按業(yè)務(wù)發(fā)生時間重新注冊）2008年1月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：1.【資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)】1月21日，財務(wù)部購買掃描儀一臺，價值1500元，凈殘值率均為4%，預(yù)計使用年限5年（60個月）。價款以工行存款支付（轉(zhuǎn)賬支票號Z8001）。提示：a.重新注冊，將登錄日期改為2008年1月21日！b.打開“固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)增加

8、”，進入“資產(chǎn)類別參照”窗口，選擇對應(yīng)類別（022非經(jīng)營用設(shè)備），進入“固定資產(chǎn)卡片”窗口。c.根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容錄入相關(guān)信息。固定資產(chǎn)名稱：掃描儀使用部門：財務(wù)部增加方式：直接購入使用狀況：在用使用年限：60（個月）原值：1500注意：新增資產(chǎn)第一個月不提折舊，累計折舊為空。d.數(shù)據(jù)保存后自動制單（考慮自動制單原因？考慮科目自動產(chǎn)生原因？），選擇憑證類型“付款憑證”，保存單據(jù)?！耙焉伞睒擞浾f明此業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)已傳至總賬。借：固定資產(chǎn) 1500貸：銀行存款工行 15002.【資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)】1月31日，對轎車進行資產(chǎn)評估，評估結(jié)果為原值200000元，累計折舊45000元。提示：a.重新注冊，將登錄日期改

9、為2008年1月31日！b.打開“固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)評估”，進入“資產(chǎn)評估”窗口。c.單擊工具欄【增加】按鈕，出現(xiàn)“評估資產(chǎn)選擇”窗口。選擇要評估的項目“原值”和“累計折舊”，單擊【確定】。d.在“資產(chǎn)評估”窗口選擇要評估資產(chǎn)“轎車”的卡片編號，輸入評估后數(shù)據(jù)：評估后原值200000元，評估后累計折舊45000元。e.單擊工具欄【保存】按鈕，進入填制憑證窗口，并將憑證補充完整（轉(zhuǎn)賬憑證，部門核算選擇“總經(jīng)理辦公室”）。借：管理費用其他（660207）15470貸：固定資產(chǎn) 15470借：管理費用其他（660207）7745.25貸：累計折舊 7745.253.【折舊處理業(yè)務(wù)】1月31日，計提本月

10、折舊。提示：a.日期仍為2008年1月31日！b.打開“固定資產(chǎn)處理計提本月折舊”， 系統(tǒng)彈出“是否要查看折舊清單？”，單擊【是】。系統(tǒng)提示“本操作將計提本月折舊，并花費一定時間，是否繼續(xù)？”，單擊【是】。系統(tǒng)自動提供本月最新折舊信息。c.在“折舊清單”中可以看到本月最新折舊計提情況，可以按部門查詢，也可以按類別查詢。（不含當(dāng)月新增資產(chǎn)折舊，考慮原因？）d.退出“折舊清單”。在“折舊分配表”中，可以看到本月折舊計提的業(yè)務(wù)情況。點擊【憑證】，可以制單。（轉(zhuǎn)賬憑證）借：管理費用折舊費 3384.31制造費用折舊費 207.68貸：累計折舊 3591.994.【資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)】1月31日，一車間毀損微

11、機一臺（卡片編號00004）；捐贈轉(zhuǎn)出打印機4臺（卡片編號00006）。提示：a.日期仍為2008年1月31日！b.打開“固定資產(chǎn)卡片資產(chǎn)減少”， 進入“資產(chǎn)減少”窗口。c.在“資產(chǎn)減少”窗口依次選擇對應(yīng)固定資產(chǎn)（卡片編號為00004）。單擊【增加】。d.雙擊“減少方式”欄目，選擇“毀損”， 單擊【確定】，進入制單窗口。（轉(zhuǎn)賬憑證）借：固定資產(chǎn)清理5140.08累計折舊 1349.92貸：固定資產(chǎn) 6490捐贈轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)操作同上：借：固定資產(chǎn)清理9156累計折舊 2844+48*4貸：固定資產(chǎn) 120005. 【資產(chǎn)減少撤銷及卡片刪除業(yè)務(wù)】1月31日，經(jīng)資產(chǎn)清查，各科室并沒有捐贈的打印機4臺（卡片編號00006），現(xiàn)糾正該業(yè)務(wù)處理。提示：a.日