第三章總賬子系統(tǒng)

1、第三章第三章 總賬子系統(tǒng)總賬子系統(tǒng)總賬系統(tǒng)初始設(shè)置總賬系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理總賬系統(tǒng)期末處理第三章第三章 總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)l功能l初始設(shè)置初始設(shè)置l憑證管理憑證管理l出納管理出納管理l賬簿管理賬簿管理l輔助核算管理輔助核算管理l月末處理月末處理實(shí)驗(yàn)一實(shí)驗(yàn)一 總賬系統(tǒng)初始設(shè)置總賬系統(tǒng)初始設(shè)置l設(shè)置總賬系統(tǒng)參數(shù)l設(shè)置會(huì)計(jì)科目l指定會(huì)計(jì)科目l設(shè)置項(xiàng)目目錄l設(shè)置憑證類別l輸入期初余額實(shí)驗(yàn)一實(shí)驗(yàn)一 總賬系統(tǒng)初始設(shè)置總賬系統(tǒng)初始設(shè)置l設(shè)置總賬系統(tǒng)參數(shù)-憑證l制單控制l制單序時(shí)控制：該類憑證最后一張憑證日期=憑證日期=系統(tǒng)日期l支票控制兩個(gè)前提：使用銀行科目制單；選用的結(jié)算方式設(shè)置了票據(jù)管理達(dá)成目的：對(duì)錄入的支票

2、號(hào)提供登記或報(bào)銷的功能l赤字控制控制對(duì)象：資金及往來(lái)科目或全部科目達(dá)成目的：填制憑證時(shí)，相關(guān)科目的最新余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)時(shí)，系統(tǒng)給予提示l可以使用應(yīng)收受控科目即在總賬中也可以使用設(shè)置了客戶往來(lái)的科目制單實(shí)驗(yàn)一實(shí)驗(yàn)一 總賬系統(tǒng)初始設(shè)置總賬系統(tǒng)初始設(shè)置l設(shè)置總賬系統(tǒng)參數(shù)-憑證l憑證控制l現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項(xiàng)目填制憑證時(shí)使用了“在指定科目中被指定為現(xiàn)金流量的科目”系統(tǒng)要求指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目及金額l自動(dòng)填補(bǔ)憑證斷號(hào)新增憑證時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)查找本月的第一個(gè)斷號(hào)作為該憑證的憑證號(hào)l憑證錄入時(shí)結(jié)算方式及票據(jù)號(hào)必錄在填制憑證時(shí)如果使用了銀行科目，則必須錄入結(jié)算方式及票據(jù)號(hào)。 實(shí)驗(yàn)一實(shí)驗(yàn)一 總賬系統(tǒng)初始設(shè)置總賬系統(tǒng)初

3、始設(shè)置l設(shè)置總賬系統(tǒng)參數(shù)-權(quán)限l制單權(quán)限控制到科目l單位有多個(gè)制單人，張三負(fù)責(zé)費(fèi)用報(bào)銷，限制張三可以使用的科目為費(fèi)用類科目和現(xiàn)金科目l制單權(quán)限控制到憑證類別 l限制某個(gè)操作員只能填制某個(gè)類別的憑證l操作員進(jìn)行金額權(quán)限控制 l系統(tǒng)可以對(duì)不同級(jí)別的人員進(jìn)行制單金額大小的控制，例如財(cái)務(wù)主管可以對(duì)10萬(wàn)元以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)制單，一般財(cái)務(wù)人員只能對(duì)5萬(wàn)元以下的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)制單，這樣可以減少由于不必要的責(zé)任事故帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失實(shí)驗(yàn)一實(shí)驗(yàn)一 總賬系統(tǒng)初始設(shè)置總賬系統(tǒng)初始設(shè)置l設(shè)置總賬系統(tǒng)參數(shù)-權(quán)限l憑證審核控制到操作員 l如果需要指定某具有憑證審核權(quán)限的操作員只能審核某些制單人填制的憑證，則應(yīng)選擇該選項(xiàng)。l出納憑證必

4、須經(jīng)由出納簽字 l出納憑證是指憑證上包含現(xiàn)金或銀行科目的憑證。涉及現(xiàn)金收付的業(yè)務(wù)是企業(yè)需要重點(diǎn)關(guān)注的業(yè)務(wù)，如果選擇該項(xiàng)，憑證處理流程為：填制憑證-出納簽字-審核憑證-記賬。l憑證必須經(jīng)由主管會(huì)計(jì)簽字 l如果企業(yè)中規(guī)定所有憑證都必須由主管會(huì)計(jì)簽字才能作為記賬依據(jù)，則應(yīng)選中該項(xiàng)。l允許修改、作廢他人填制的憑證 l如果制單人填制的憑證有誤，該選項(xiàng)決定其他人員如審核人員發(fā)現(xiàn)憑證有誤時(shí)是否允許修改或作廢。 實(shí)驗(yàn)一實(shí)驗(yàn)一 總賬系統(tǒng)初始設(shè)置總賬系統(tǒng)初始設(shè)置l設(shè)置會(huì)計(jì)科目l注意事項(xiàng)：注意事項(xiàng)：l先建上級(jí)科目再建下級(jí)先建上級(jí)科目再建下級(jí)科目科目l會(huì)計(jì)科目的編碼要與編會(huì)計(jì)科目的編碼要與編碼原則一致碼原則一致l編碼

5、不能重復(fù)編碼不能重復(fù),唯一性唯一性l科目的類型與編碼的第科目的類型與編碼的第一位數(shù)一致一位數(shù)一致實(shí)驗(yàn)一實(shí)驗(yàn)一 總賬系統(tǒng)初始設(shè)置總賬系統(tǒng)初始設(shè)置l指定會(huì)計(jì)科目l在會(huì)計(jì)科目設(shè)置界面，單擊編輯菜單下的指定科目只有指定了“現(xiàn)金總賬科目”和“銀行總賬科目”，才能進(jìn)行出納簽字，查詢現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。實(shí)驗(yàn)一實(shí)驗(yàn)一 總賬系統(tǒng)初始設(shè)置總賬系統(tǒng)初始設(shè)置l設(shè)置項(xiàng)目目錄-項(xiàng)目大類實(shí)驗(yàn)一實(shí)驗(yàn)一 總賬系統(tǒng)初始設(shè)置總賬系統(tǒng)初始設(shè)置l設(shè)置項(xiàng)目目錄-設(shè)置項(xiàng)目核算科目實(shí)驗(yàn)一實(shí)驗(yàn)一 總賬系統(tǒng)初始設(shè)置總賬系統(tǒng)初始設(shè)置l設(shè)置項(xiàng)目目錄-項(xiàng)目分類定義實(shí)驗(yàn)一實(shí)驗(yàn)一 總賬系統(tǒng)初始設(shè)置總賬系統(tǒng)初始設(shè)置l設(shè)置項(xiàng)目目錄-增加項(xiàng)目目錄實(shí)驗(yàn)一實(shí)驗(yàn)

6、一 總賬系統(tǒng)初始設(shè)置總賬系統(tǒng)初始設(shè)置l設(shè)置憑證類別l憑證類別設(shè)置為記賬憑證，則無(wú)需選擇憑證類別，系統(tǒng)默認(rèn)為記張憑證形式，編碼系統(tǒng)自動(dòng)加1.l憑證類別設(shè)置為收付轉(zhuǎn)憑證，則需選擇憑證類別。l收款憑證的限制要求為：借方必有1001，1002l付款憑證的限制要求為：貸方必有1001，1002l轉(zhuǎn)款憑證的限制要求為：借貸必?zé)o1001，1002實(shí)驗(yàn)一實(shí)驗(yàn)一 總賬系統(tǒng)初始設(shè)置總賬系統(tǒng)初始設(shè)置l輸入期初余額l末級(jí)科目的余額可以直接輸入。l非末級(jí)科目的余額數(shù)據(jù)由系統(tǒng)根據(jù)末級(jí)科目數(shù)據(jù)逐級(jí)向上匯總而得。l科目有數(shù)量外幣核算時(shí)，在輸入完本位幣金額后，還要輸入相應(yīng)的數(shù)量和外幣信息。l科目有輔助核算時(shí)，不能直接輸入該賬戶

7、的期初余額，而是必須輸入輔助賬的期初余額。輔助賬余額輸入完畢后，自動(dòng)帶回總賬。累計(jì)發(fā)生額可以直接輸入。l期初試算平衡實(shí)驗(yàn)二實(shí)驗(yàn)二 憑證處理憑證處理l填制憑證l出納簽字l審核憑證l記賬實(shí)驗(yàn)二實(shí)驗(yàn)二 憑證處理憑證處理l填制憑證借方發(fā)生額合計(jì)等于貸方發(fā)生額合計(jì)實(shí)驗(yàn)二實(shí)驗(yàn)二 憑證處理憑證處理l填制憑證l填制憑證日期l填制日期不能早于啟用日期，不能超過(guò)系統(tǒng)日期。l如果系統(tǒng)提示“日期不能早于啟用日期”，則需檢查總賬的啟用日期。l如果系統(tǒng)提示“日期不能滯后系統(tǒng)日期”，則需檢查系統(tǒng)日期l附單據(jù)數(shù)l可以為空。實(shí)際工作中根據(jù)憑證所付單據(jù)數(shù)填寫(xiě)。l摘要l簡(jiǎn)明扼要說(shuō)明經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。不能填寫(xiě)日期，不能隨便填寫(xiě)一個(gè)數(shù)。l科目

8、名稱l可以填中文科目名稱、可以填英文名稱、可以填科目代碼、也可以填助記碼。但建議填寫(xiě)科目代碼，準(zhǔn)確性高，速度快。l科目代碼的填寫(xiě)可以直接輸入也可以通過(guò)聯(lián)查方式獲得。l但注意：科目一定是末級(jí)科目代碼，如果該科目設(shè)置為輔助核算項(xiàng)，則需填寫(xiě)輔助核算信息。實(shí)驗(yàn)二實(shí)驗(yàn)二 憑證處理憑證處理l出納簽字l條件：在總賬系統(tǒng)選項(xiàng)中選擇了“出納憑證必須由出納簽字”在會(huì)計(jì)科目設(shè)置為日記賬并指定了現(xiàn)金總賬科目和銀行總賬科目l出納簽字可以在審核憑證之前，也可以在其之后實(shí)驗(yàn)二實(shí)驗(yàn)二 憑證處理憑證處理l審核憑證l審核憑證l是必須環(huán)節(jié)l制單人與審核人不能為同一人實(shí)驗(yàn)二實(shí)驗(yàn)二 憑證處理憑證處理l記賬l條件：l期初余額試算平衡l憑

9、證已審核l上月已經(jīng)結(jié)賬l過(guò)程l選擇記賬范圍l顯示記賬報(bào)告l自動(dòng)記賬l記賬過(guò)程一旦中斷系統(tǒng)可自動(dòng)恢復(fù)實(shí)驗(yàn)三實(shí)驗(yàn)三 出納管理出納管理l查詢現(xiàn)金日記賬l查詢銀行存款日記賬l查詢資金日記賬l銀行對(duì)賬實(shí)驗(yàn)三實(shí)驗(yàn)三 出納管理出納管理l銀行對(duì)賬l錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)l錄入銀行對(duì)賬單l銀行對(duì)賬(半自動(dòng))l自動(dòng)對(duì)賬l手工對(duì)賬l查詢銀行存款余額調(diào)節(jié)表l核銷銀行賬l長(zhǎng)期未達(dá)賬審計(jì)實(shí)驗(yàn)三實(shí)驗(yàn)三 出納管理出納管理l銀行對(duì)賬-錄入期初未達(dá)賬項(xiàng)實(shí)驗(yàn)三實(shí)驗(yàn)三 出納管理出納管理l銀行對(duì)賬-輸入銀行對(duì)賬單實(shí)驗(yàn)三實(shí)驗(yàn)三 出納管理出納管理l銀行對(duì)賬-銀行自動(dòng)對(duì)賬實(shí)驗(yàn)三實(shí)驗(yàn)三 出納管理出納管理l銀行對(duì)賬-輸出銀行余額調(diào)節(jié)表l銀行對(duì)賬-

10、核銷銀行已達(dá)賬實(shí)驗(yàn)四實(shí)驗(yàn)四 賬表查詢賬表查詢l查詢?nèi)龣谑娇傎~l查詢發(fā)生額及余額表l查詢明細(xì)賬l查詢多欄式明細(xì)賬、l查詢應(yīng)交增值稅多欄賬實(shí)驗(yàn)五實(shí)驗(yàn)五 期末處理期末處理l定義轉(zhuǎn)賬分錄l生成轉(zhuǎn)賬憑證l對(duì)賬l結(jié)賬實(shí)驗(yàn)五實(shí)驗(yàn)五 期末處理期末處理l定義轉(zhuǎn)賬憑證和生成轉(zhuǎn)賬憑證l定義轉(zhuǎn)賬憑證l定義內(nèi)容憑證類別摘要會(huì)計(jì)科目金額來(lái)源公式l生成轉(zhuǎn)賬憑證自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證的生成順序相關(guān)憑證已經(jīng)全部登記入賬自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成的憑證仍需審核記賬實(shí)驗(yàn)五實(shí)驗(yàn)五 期末處理期末處理l定義轉(zhuǎn)賬分錄類型l自定義轉(zhuǎn)賬l對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)l銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)l售價(jià)或計(jì)劃價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)l期間損益結(jié)轉(zhuǎn)l匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)驗(yàn)五實(shí)驗(yàn)五 期末處理期末處理l定義轉(zhuǎn)賬憑證-自定義結(jié)轉(zhuǎn)l自定

11、義轉(zhuǎn)賬功能可以完成的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)主要有：l費(fèi)用分配的結(jié)轉(zhuǎn)。 如：工資分配等l費(fèi)用分?jǐn)偟慕Y(jié)轉(zhuǎn)。 如：制造費(fèi)用等。l稅金計(jì)算的結(jié)轉(zhuǎn)。 如：增值稅等。l提取各項(xiàng)費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)。 如：提取福利費(fèi)等。l部門(mén)核算的結(jié)轉(zhuǎn)。l項(xiàng)目核算的結(jié)轉(zhuǎn)。l個(gè)人核算的結(jié)轉(zhuǎn)l客戶核算的結(jié)轉(zhuǎn)l供應(yīng)商核算的結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)驗(yàn)五實(shí)驗(yàn)五 期末處理期末處理l定義轉(zhuǎn)賬憑證-對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)l當(dāng)兩個(gè)或多個(gè)上級(jí)科目的下級(jí)科目及輔助項(xiàng)有一一對(duì)應(yīng)關(guān)系時(shí)，可進(jìn)行將其余額按一定比例系數(shù)進(jìn)行對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)，可一對(duì)一結(jié)轉(zhuǎn)，也可一對(duì)多結(jié)轉(zhuǎn)。本功能只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額 實(shí)驗(yàn)五實(shí)驗(yàn)五 期末處理期末處理l定義轉(zhuǎn)賬憑證-銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)l銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)，是將月末商品(或產(chǎn)成品)銷售數(shù)量乘以庫(kù)存商品(或產(chǎn)成品)的平均單價(jià)計(jì)算各類商品銷售成本并進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn) 實(shí)驗(yàn)五實(shí)驗(yàn)五 期末處理期末處理l定義轉(zhuǎn)賬憑證-期間損益結(jié)轉(zhuǎn)l用于在一個(gè)會(huì)計(jì)期間終了將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中，從而及時(shí)反映企業(yè)利潤(rùn)的盈虧情況。主要是對(duì)于管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售收入、營(yíng)業(yè)外收支等科目向本年利潤(rùn)的結(jié)轉(zhuǎn) 實(shí)驗(yàn)五實(shí)驗(yàn)五 期末處理期末處理l生成轉(zhuǎn)賬憑證l在定義完轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行本功能即可快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，在此生成的轉(zhuǎn)賬憑證將自動(dòng)追加到未記賬憑證中去了。實(shí)驗(yàn)五實(shí)驗(yàn)五 期末處理期末處理l對(duì)賬l一般說(shuō)來(lái)，只要記賬憑證錄入正確，計(jì)算機(jī)自動(dòng)記賬后各種賬簿都應(yīng)是正確、