桂林三金藥業(yè)股份有限公司2018年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告

1、桂林三金藥業(yè)股份有限公司2018 年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告本報(bào)告以桂林三金 2016-2018 年度財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)為分析基礎(chǔ)包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表水平、垂直分析財(cái)務(wù)指標(biāo)盈利能力、償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展成長(zhǎng)能力、杜邦等分析This report is based on the data of financial statements of Listed Companies in 2016-2018.Including horizontal and vertical analysis of SOFP, profit statement, cash flow stateme

2、nt and owners equity statementFinancial Indicators Profit, Debt Payment, Operations, Development, DuPont, etc.目錄1財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)3.1.2 長(zhǎng)期償債能力分析 293.2營(yíng)運(yùn)能力分析 . 321.1資產(chǎn)負(fù)債表 13.2.1 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析 321.2利潤(rùn)表 33.2.2 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析 341.3現(xiàn)金流量表 43.2.3 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)分析 351.4所有者權(quán)益變動(dòng)表 63.3盈利能力分析 . 352會(huì)計(jì)報(bào)表分析3.3.1 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)盈利能力分析 352.1資產(chǎn)負(fù)債表分析 73.3.2 資

3、本經(jīng)營(yíng)盈利能力分析 362.1.1 水平趨勢(shì)分析 73.3.3 商品經(jīng)營(yíng)盈利能力分析 382.1.2 垂直結(jié)構(gòu)分析 123.3.4 盈利質(zhì)量分析 442.2利潤(rùn)表分析 163.4發(fā)展能力分析 . 452.2.1 水平趨勢(shì)分析 163.4.1 資產(chǎn)資本成長(zhǎng)分析 452.2.2 垂直結(jié)構(gòu)分析 193.4.2 營(yíng)業(yè)收益成長(zhǎng)分析 462.3現(xiàn)金流量表分析 223.4.3 每股凈資產(chǎn)分析 472.3.1 水平趨勢(shì)分析 224杜邦分析2.3.2 垂直結(jié)構(gòu)分析 234.1杜邦分析表 . 482.4所有者權(quán)益變動(dòng)表分析 254.2杜邦分析圖 . 482.4.1 水平趨勢(shì)分析 255數(shù)據(jù)來源及計(jì)算說明2.4.2

4、 垂直結(jié)構(gòu)分析 255.1數(shù)據(jù)來源 . 503財(cái)務(wù)指標(biāo)分析5.2計(jì)算說明 . 503.1償債能力分析 273.1.1 短期償債能力分析 27桂林三金藥業(yè)股份有限公司 2018 年度財(cái)務(wù)報(bào)表分析報(bào)告701 財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)1.1 資產(chǎn)負(fù)債表表格 1 2016-2018 年度 資產(chǎn)負(fù)債表 Table 1 Balance Sheets for 2016-2018流動(dòng)負(fù)債合計(jì)34,221.6946,374.3048,498.89遞延所得稅負(fù)債0.000.000.02遞延收益 -非流動(dòng)負(fù)債10,204.0311,190.9711,447.79非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)10,204.0311,190.9711,447.8

5、1負(fù)債合計(jì)44,425.7257,565.2759,946.70實(shí)收資本 （或股本 ）59,020.0059,020.0059,020.00資本公積69,025.2169,025.2169,025.21其中 :庫存股0.000.002,451.47盈余公積32,549.7032,549.7032,549.70未分配利潤(rùn)81,964.04104,796.28122,522.89歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)242,558.96265,391.19280,666.33所有者權(quán)益合計(jì)242,558.96265,391.19280,666.33負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)286,984.68322,956.463

6、40,613.03桂林三金藥業(yè)股份有限公司，簡(jiǎn)稱桂林三金，所屬的行業(yè)是中藥，公司總部位于廣西壯 族自治區(qū)。 2018 年，桂林三金的資產(chǎn)總計(jì)是 340,613.03 萬元，負(fù)債合計(jì)是 59,946.70 萬元， 所有者權(quán)益合計(jì)是 280,666.33 萬元。資產(chǎn)構(gòu)成負(fù)債 所有者權(quán)益從資產(chǎn)的角度看桂林三金的資產(chǎn)負(fù)債表， 2016-2018 年最近三年的資產(chǎn)總計(jì)分別是 286,984.68 萬元、 322,956.46 萬元、 340,613.03 萬元，其中， 2018 年的流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為 212,665.80 萬元，包括 121,733.48 萬元的貨幣資金和 14,843.04 萬元的存貨；

7、非流動(dòng)資產(chǎn) 合計(jì)為 127,947.23 萬元，其中的固定資產(chǎn)占到了 95,260.42 萬元。資產(chǎn)總額變動(dòng)趨勢(shì)350,000.00340,000.00330,000.00320,000.00310,000.00300,000.00290,000.00280,000.00270,000.00260,000.00340,613.03286,984.682016 年2017 年2018 年負(fù)債方面，桂林三金最近三年的負(fù)債總額分別是 44,425.72 萬元、 57,565.27 萬元、59,946.70 萬元，其中， 2018 年的流動(dòng)負(fù)債是 48,498.89 萬元，非流動(dòng)負(fù)債是 11,447.

8、81 萬 元。所有者權(quán)益方面， 2016-2018 年桂林三金的所有者權(quán)益總額分別為 242,558.96 萬元、265,391.19 萬元、 280,666.33 萬元， 2018 年的股本為 59,020.00 萬元。1.2 利潤(rùn)表表格 2 2016-2018 年度 利潤(rùn)表Table 2 Income Sheets for 2016-2018營(yíng)業(yè)外收入1,648.1370.5611.10營(yíng)業(yè)外支出425.75238.08268.31利潤(rùn)總額47,956.6056,298.5349,568.58所得稅費(fèi)用8,590.609,858.298,233.97凈利潤(rùn)39,366.0046,440.2

9、341,334.61歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)39,366.0046,440.2341,334.61基本每股收益0.000.000.00稀釋每股收益0.000.000.00綜合收益總額39,366.0046,440.2341,334.61歸屬于母公司所有者的綜合收益39,366.0046,440.2341,334.612016-2018 年桂林三金的營(yíng)業(yè)總收入分別為 152,522.40 萬元、 161,601.62 萬元、158,467.34 萬元，營(yíng)業(yè)總成本分別為 106,295.23 萬元、 107,846.20 萬元、 109,394.26 萬元， 凈利潤(rùn)分別為 39,366.00 萬

10、元、 46,440.23 萬元、 41,334.61 萬元。主要利潤(rùn)表項(xiàng)目營(yíng)業(yè)總收入152,522.40161,601.62158,467.34營(yíng)業(yè)總成本106,295.23107,846.20109,394.26凈利潤(rùn)39,366.0046,440.2341,334.612018 年，桂林三金的營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本分別為 158,467.34 萬元、 43,242.59 萬元，銷 售費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用分別為 45,262.68 萬元、 18,590.56 萬元和 -1,369.84 萬元，營(yíng) 業(yè)利潤(rùn)和利潤(rùn)總額分別為 49,825.79 萬元、 49,568.58 萬元。1.3 現(xiàn)金流量表

11、表格 3 2016-2018 年度 現(xiàn)金流量表Table 3 Cash Flow Sheets for 2016-2018項(xiàng)目 （萬元 ）2016 年2017 年2018 年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金178,844.91172,364.15173,843.04收到的稅費(fèi)返還0.000.0045.36收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2,494.422,402.864,106.88購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金34,818.6439,142.2627,511.24支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金20,020.7521,819.4323,879.48支付的各項(xiàng)稅費(fèi)28,226.9031,188.3730

12、,260.29支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金44,587.9343,834.6241,171.65經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量53,685.1138,782.3255,172.62收回投資收到的現(xiàn)金71,154.00111,032.00102,340.00取得投資收益收到的現(xiàn)金475.901,162.151,395.56處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金29.95156.48252.47收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金672.002,063.000.00購建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金6,535.936,153.028,996.48投資支付的現(xiàn)金85,180.00126,806.0075,440.00投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-

13、25,290.64-18,545.4019,551.54取得借款收到的現(xiàn)金5,000.0014,000.0010,000.00收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金72.96207.600.00償還債務(wù)支付的現(xiàn)金5,000.009,000.0010,000.00分配股利 .利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金29,657.1524,055.7223,890.76支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.000.002,451.47籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-29,584.19-18,848.12-26,342.23匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.0010.620.00現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額-1,189.721,399.4248,381.9

14、3期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額73,141.8571,952.1373,351.55期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額71,952.1373,351.55121,733.482018 年，桂林三金的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額為 121,733.48 萬元，其中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是 55,172.62萬元，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是19,551.54萬元，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是 -26,342.23 萬元現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額趨勢(shì)140,000.00120,000.00100,000.0080,000.0060,000.0040,000.0020,000.000.00121,733.482016 年2017

15、 年2018 年1.4 所有者權(quán)益變動(dòng)表表格 4 2016-2018 年度 所有者權(quán)益變動(dòng)表Table 4 Changes in Owners Equity Sheets For 2016-2018項(xiàng)目 （萬元 ）2016 年2017 年2018 年上期期末余額234,312.31242,558.96265,391.19本期期初余額238,609.50242,558.96265,391.19本期增減變動(dòng)金額3,949.4522,832.2315,275.14綜合收益總額39,366.0046,440.2341,334.61所有者投入和減少資本-5,906.550.00-2,451.47和投資相

16、關(guān)的其他項(xiàng)目-5,906.550.00-2,451.47利潤(rùn)分配-29,510.00-23,608.00-23,608.00對(duì)股東的分配-29,510.00-23,608.00-23,608.00期末余額242,558.96265,391.19280,666.33所有者權(quán)益期末余額變動(dòng)趨勢(shì)290,000.00280,000.00270,000.00260,000.00250,000.00240,000.00242,558.96230,000.00220,000.002016 年2017 年2018 年2 會(huì)計(jì)報(bào)表分析2.1 資產(chǎn)負(fù)債表分析2.1.1 水平趨勢(shì)分析表格 5 2018 年度 水平分

17、析 Table 5 Horizontal Analysis In 2018實(shí)收資本 （或股本 ）59,020.0059,020.000.000.00%0.00%資本公積69,025.2169,025.210.000.00%0.00%其中 :庫存股0.002,451.472,451.470.00%0.76%盈余公積32,549.7032,549.700.000.00%0.00%未分配利潤(rùn)104,796.28122,522.8917,726.6116.92%5.49%歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)265,391.19280,666.3315,275.145.76%4.73%所有者權(quán)益合計(jì)265,391

18、.19280,666.3315,275.145.76%4.73%負(fù)債與所有者權(quán)益總計(jì)322,956.46340,613.0317,656.575.47%5.47%從資 產(chǎn) 的角 度對(duì) 桂林三金 的資產(chǎn)負(fù) 債表進(jìn)行 水平 分析 ，2018 年的資 產(chǎn)總 計(jì)是 340,613.03 萬元，相比 2017 年變動(dòng)了 17,656.57 萬元，變動(dòng)了 5.47% ，其中，流動(dòng)資產(chǎn)合 計(jì)為 212,665.80 萬元，相比 2017 年變動(dòng)了 17,651.80 萬元，變動(dòng)了 9.05% 。貨幣資金為 121,733.48 萬元，相比 2017 年變動(dòng)了 48,381.93 萬元，變動(dòng)了 65.96%

19、，存貨為 14,843.04 萬元，相比 2017 年變動(dòng)了-5,034.77 萬元，變動(dòng)了 -25.33% ；非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)為 127,947.23 萬元，相比 2017 年變動(dòng)了 4.77 萬元，變動(dòng)了 0.00% ，其中的固定資產(chǎn)為 95,260.42 萬元， 相比 2017 年變動(dòng)了 14,701.78 萬元，變動(dòng)了 18.25% 。流動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)趨勢(shì)157,636.65212,665.80250,000.00200,000.00150,000.00100,000.0050,000.000.002016 年2017 年2018 年非流動(dòng)資產(chǎn)變動(dòng)趨勢(shì)129,500.00129,000.00

20、128,500.00128,000.00127,500.00127,000.002016 年2017 年2018 年流動(dòng)負(fù)債變動(dòng)趨勢(shì)60,000.0050,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.002016 年2017 年2018 年非流動(dòng)負(fù)債變動(dòng)趨勢(shì)11,600.0011,400.0011,200.0011,000.0010,800.0010,600.0010,400.0010,200.0010,000.009,800.009,600.009,400.0010,204.0311,447.812016 年2017 年2018 年貨幣資金變動(dòng)趨勢(shì)

21、140,000.00120,000.00100,000.0080,000.0060,000.0040,000.00 20,000.000.002016 年 2017 年 2018 年存貨變動(dòng)趨勢(shì)25,000.0020,000.0015,000.0010,000.005,000.000.002016 年2017 年2018 年固定資產(chǎn)變動(dòng)趨勢(shì)100,000.0095,000.0090,000.0085,000.0080,000.0075,000.0070,000.002016 年2017 年2018 年2017 年變動(dòng)了非流動(dòng)負(fù)債是變動(dòng)比率分別是負(fù)債方面，桂林三金 2018 年的負(fù)債總額為 59

22、,946.70 萬元，相比2,381.43 萬元，變動(dòng)了 4.14% ，其中，流動(dòng)負(fù)債是 48,498.89 萬 元， 11,447.81 萬元，相比 2017 年，分別變動(dòng)了 2,124.59 萬元和 256.85 萬元， 4.58%和 2.30% 。應(yīng)付職工薪酬變動(dòng)趨勢(shì)2016 年2017 年2018 年應(yīng)交稅費(fèi)變動(dòng)趨勢(shì)10,000.009,000.008,000.007,000.006,000.005,000.004,000.003,000.002,000.001,000.000.002016 年2017 年2018 年負(fù)債總額變動(dòng)趨勢(shì)70,000.0060,000.0050,000.0

23、040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.00所有者權(quán)益變動(dòng)趨勢(shì)265,391.19242,558.96290,000.00280,000.00270,000.00260,000.00250,000.00240,000.00230,000.00220,000.002016 年2017 年2018 年股本變動(dòng)趨勢(shì)70,000.0060,000.0050,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.002016 年2017 年 2018 年所有者權(quán)益方面， 2018 年桂林三金的所有者權(quán)益總額為 280,666.33

24、萬元，相比 2017 年變動(dòng)了 15,275.14 萬元，變動(dòng)了 5.76% ；股本為 59,020.00 萬元，相比 2017 年變動(dòng)了 0.00 萬元，變動(dòng)了 0.00% 。2.1.2 垂直結(jié)構(gòu)分析表格 6 2018 年度 垂直分析Table 6 Vertical Analysis In 2018項(xiàng)目 （萬元 ）2017 年2018 年變動(dòng)額變動(dòng)比貨幣資金22.7135.7413.0357.36%交易性金融資產(chǎn)0.000.000.000.00%應(yīng)收票據(jù)15.9115.02-0.89-5.60%應(yīng)收賬款3.503.590.092.68%預(yù)付款項(xiàng)0.480.590.1123.03%其他應(yīng)收款0

25、.250.17-0.08-32.01%存貨6.154.36-1.80-29.20%負(fù)債占總資產(chǎn)比重100%2016 年2017 年2018 年流動(dòng)負(fù)債占總資產(chǎn)比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年非流動(dòng)負(fù)債占總資產(chǎn)比重100%2016 年2017 年2018 年所有者權(quán)益占總資產(chǎn)比重100%2016 年2018 年2017 年流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重100%2016 年2017 年2018 年非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年貨幣資金占總資產(chǎn)

26、比重100%2016 年 2017 年2018 年固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年 2017 年 2018 年從資產(chǎn)的來源看， 2018 年度，桂林三金的負(fù)債占總資產(chǎn)的比重為 4.14% ，所有者權(quán)益 占總資產(chǎn)的比重為 5.76% ，其中，流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了 4.58% ，非流動(dòng)負(fù)債占據(jù)了 2.30% 。從資產(chǎn)的構(gòu)成看， 2018 年度，桂林三金的流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為 9.05% ，其中， 貨幣資金占據(jù)了 65.96% ，非流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重為 0.00% ，其中，固定資產(chǎn)占據(jù)了 18.25% 。2.2 利潤(rùn)表分析2.2.1

27、 水平趨勢(shì)分析表格 7 2018 年度 水平分析Table 7 Horizontal Analysis In 2018項(xiàng)目 （萬元 ）2017 年2018 年變動(dòng)額變動(dòng)比影響總收入營(yíng)業(yè)總收入161,601.62158,467.34-3,134.28-1.94%-1.94%營(yíng)業(yè)收入161,601.62158,467.34-3,134.28-1.94%-1.94%營(yíng)業(yè)總成本107,846.20109,394.261,548.061.44%0.96%營(yíng)業(yè)成本38,925.9443,242.594,316.6511.09%2.67%營(yíng)業(yè)稅金及附加3,800.153,454.62-345.53-9.09

28、%-0.21%營(yíng)業(yè)總收入變動(dòng)趨勢(shì)164,000.00162,000.00160,000.00158,000.00156,000.00154,000.00152,000.00150,000.00148,000.00146,000.00營(yíng)業(yè)總成本變動(dòng)趨勢(shì)110,000.00109,500.00109,000.00108,500.00108,000.00107,500.00107,000.00106,500.00106,000.00105,500.00105,000.00104,500.002016 年2017 年2018 年銷售費(fèi)用變動(dòng)趨勢(shì)51,000.0050,000.0049,000.0048

29、,000.0047,000.0046,000.0045,000.0044,000.0043,000.0042,000.002016 年2017 年2018 年管理費(fèi)用變動(dòng)趨勢(shì)20,000.0018,000.0016,000.0014,000.0012,000.0010,000.008,000.006,000.004,000.002,000.000.002016 年2017 年2018 年財(cái)務(wù)費(fèi)用變動(dòng)趨勢(shì)-1,250.00-1,300.00-1,350.00-1,400.00-1,450.00-1,500.00-1,550.00-1,600.002016 年2017 年2018 年利潤(rùn)總額變動(dòng)趨

30、勢(shì)58,000.0056,000.0054,000.0052,000.0050,000.0048,000.0046,000.0044,000.0042,000.002016 年2017 年2018 年凈利潤(rùn)變動(dòng)趨勢(shì)48,000.0046,000.0044,000.0042,000.0040,000.0038,000.0036,000.0034,000.002016 年2017 年2018 年2.2.2 垂直結(jié)構(gòu)分析表格 8 2018 年度 垂直分析Table 8 Vertical Analysis In 2018項(xiàng)目 （萬元 ）2017 年2018 年變動(dòng)變動(dòng)比營(yíng)業(yè)總收入100.00100.0

31、00.000.00%營(yíng)業(yè)收入100.00100.000.000.00%營(yíng)業(yè)總成本66.7469.032.303.44%營(yíng)業(yè)成本24.0927.293.2013.29%營(yíng)業(yè)稅金及附加2.352.18-0.17-7.29%銷售費(fèi)用30.8128.56-2.25-7.31%管理費(fèi)用10.2811.731.4514.14%財(cái)務(wù)費(fèi)用-0.97-0.860.11-10.88%資產(chǎn)減值損失0.170.13-0.04-22.47%公允價(jià)值變動(dòng)收益0.000.000.000.00%投資收益0.67-0.75-1.41-211.75%其中 :對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益-0.03-1.63-1.594975.68%

32、其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)1.011.220.2120.98%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)34.9431.44-3.50-10.01%營(yíng)業(yè)外收入0.040.01-0.04-83.96%營(yíng)業(yè)外支出0.150.170.0214.93%利潤(rùn)總額34.8431.28-3.56-10.21%所得稅費(fèi)用6.105.20-0.90-14.82%凈利潤(rùn)28.7426.08-2.65-9.23%歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)28.7426.08-2.65-9.23%基本每股收益0.000.000.00-9.64%稀釋每股收益0.000.000.00-9.64%綜合收益總額28.7426.08-2.65-9.23%歸屬于母公司所有者的綜合收益28.7

33、426.08-2.65-9.23%營(yíng)業(yè)總成本占營(yíng)業(yè)總收入比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2016 年2017 年2018 年銷售費(fèi)用占營(yíng)業(yè)總收入比重100%90%80% 70%60%50%40%30% 20%10%2017 年2018 年0%100%2016 年管理費(fèi)用占營(yíng)業(yè)總收入比重2017 年2018 年財(cái)務(wù)費(fèi)用占營(yíng)業(yè)總收入比重100%80%60%40%20%0%-20%2016 年2017 年2018 年利潤(rùn)總額占營(yíng)業(yè)總收入比重100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2016 年2017 年2018 年凈利潤(rùn)占營(yíng)

34、業(yè)總收入比重100%2016 年2017 年2018 年90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%2.3 現(xiàn)金流量表分析2.3.1 水平趨勢(shì)分析表格 9 2018 年度 水平分析Table 9 Horizontal Analysis In 2018項(xiàng)目 （萬元 ）2017 年2018 年變動(dòng)額變動(dòng)比影響期末額銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金172,364.15173,843.041,478.890.86%2.02%收到的稅費(fèi)返還0.0045.3645.360.00%0.06%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2,402.864,106.881,704.0270.92%2.32%購買商品

35、、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金39,142.2627,511.24-11,631.03-29.71%-15.86%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金21,819.4323,879.482,060.059.44%2.81%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)31,188.3730,260.29-928.08-2.98%-1.27%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金43,834.6241,171.65-2,662.97-6.08%-3.63%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量38,782.3255,172.6216,390.3042.26%22.34%收回投資收到的現(xiàn)金111,032.00102,340.00-8,692.00-7.83%-11.85

36、%取得投資收益收到的現(xiàn)金1,162.151,395.56233.4120.08%0.32%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金156.48252.4795.9961.34%0.13%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2,063.000.00-2,063.00-100.00%-2.81%購建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金6,153.028,996.482,843.4646.21%3.88%投資支付的現(xiàn)金126,806.0075,440.00-51,366.00-40.51%-70.03%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-18,545.4019,551.5438,096.94-205.43%51.94%取得借款收到的現(xiàn)金14,000.0

37、010,000.00-4,000.00-28.57%-5.45%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金207.600.00-207.60-100.00%-0.28%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金9,000.0010,000.001,000.0011.11%1.36%分配股利 .利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金24,055.7223,890.76-164.96-0.69%-0.22%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.002,451.472,451.470.00%3.34%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-18,848.12-26,342.23-7,494.1239.76%-10.22%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響10.620.00-10.62-10

38、0.00%-0.01%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額1,399.4248,381.9346,982.513357.29%64.05%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額71,952.1373,351.551,399.421.94%1.91%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額73,351.55121,733.4848,381.9365.96%65.96%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量變動(dòng)趨勢(shì)60,000.0050,000.0040,000.0030,000.0020,000.0010,000.000.002016 年2017 年 2018 年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量變動(dòng)趨勢(shì)25,000.0020,000.00 15,000.00 1

39、0,000.005,000.000.00 -5,000.00 -10,000.00 -15,000.00 -20,000.00 -25,000.00 -30,000.002016 年 2017 年 2018 年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量變動(dòng)趨勢(shì)0.00 -5,000.00 -10,000.00 -15,000.00 -20,000.00 -25,000.00 -30,000.00 -35,000.002.3.2 垂直結(jié)構(gòu)分析表格 10 2018 年度 垂直分析Table 10 Vertical Analysis In 2018項(xiàng)目 （萬元 ）2016 年2017 年變動(dòng)變動(dòng)比銷售商品、提供勞務(wù)收到

40、的現(xiàn)金234.98142.81-92.18-39.23%收到的稅費(fèi)返還0.000.040.040.00%收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金3.283.370.102.99%購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金53.3622.60-30.76-57.65%支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金29.7519.62-10.13-34.06%支付的各項(xiàng)稅費(fèi)42.5224.86-17.66-41.54%支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金59.7633.82-25.94-43.40%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量52.8745.32-7.55-14.28%收回投資收到的現(xiàn)金151.3784.07-67.30-44.46%取得投資收益收到

41、的現(xiàn)金1.581.15-0.44-27.64%處置長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金0.210.21-0.01-2.78%收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金2.810.00-2.81-100.00%購建長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金8.397.39-1.00-11.90%投資支付的現(xiàn)金172.8761.97-110.90-64.15%投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-25.2816.0641.34-163.52%取得借款收到的現(xiàn)金19.098.21-10.87-56.96%收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.280.00-0.28-100.00%償還債務(wù)支付的現(xiàn)金12.278.21-4.06-33.05%分配股利 .利潤(rùn)或利息支付的現(xiàn)金3

42、2.8019.63-13.17-40.16%支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金0.002.012.010.00%籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-25.70-21.644.06-15.79%匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響0.010.00-0.01-100.00%現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額1.9139.7437.841983.22%期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額98.0960.26-37.84-38.57%期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額100.00100.000.000.00%經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流占期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額比重2016 年 2017 年 2018 年100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%投資活動(dòng)現(xiàn)

43、金流占期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額比重100%80%60%40%20%0%-20%2017 年2018 年-40%籌資活動(dòng)現(xiàn)金流占期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額比重100%80%2016 年2017 年2018 年60%40%20%0%-20%-40%2.4 所有者權(quán)益變動(dòng)表分析2.4.1 水平趨勢(shì)分析表格 11 2018 年度 水平分析Table 11 Horizontal Analysis In 2018項(xiàng)目 （萬元 ）2017 年2018 年變動(dòng)額變動(dòng)比影響期末額上期期末余額242,558.96265,391.1922,832.239.41%8.60%本期期初余額242,558.96265,391.1922,832.239.41%8.60%本期增減變動(dòng)金額22,832.2315,275.14-7,557.10-33.10%-2.85%綜合收益總額46,440.2341,334.61-5,105.62-10.99%-1.92%所有者投入和減少資本0.00-2,451.47-2,451.470.00%-0.92%和投資相關(guān)的其他項(xiàng)目0.00-2,451.47-2,451.470.00%-0.92%利潤(rùn)分配-23,608.00-23,608.000.000.00%0.00%對(duì)股東的分配-