公司差旅費管理辦法

1、xxxxxxxxx?xx號公司差旅費管理辦法1 .目的為了保證由差人員工作和生活的需要，科學管理與使用差旅費用，明確差旅費報銷標準、由差申請與報銷程序，特制定本辦法。2 .制定依據(jù)和適用范圍本辦法根據(jù)公司差旅費管理辦法，結合公司實際情況制定。3 、定義3.1. 差旅費：是指因公經(jīng)批準到公司所在城市市區(qū)（公司所在城市縣）以外地區(qū)工作所需的交通費、住宿費、伙食補助費等。3.2. 由差天數(shù)：指由發(fā)日到返回生發(fā)地的日歷天數(shù)。3.3. 住宿天數(shù)：指住宿費發(fā)票列示的天數(shù)，或定額發(fā)票折算的天數(shù)。3.4. 差旅費報銷總額：指憑單據(jù)報銷部分、住地包干部分、其他補貼部分之和。3.4.1. 憑單據(jù)報銷部分：指城市間

2、交通費（車、船、機票、機場建設費、人身保險費）；會議住宿費；會務費；招待客戶費用；特批的的士費、通訊費等，購買了公差人員責任險的人員不再報銷各類保險費。3.4.2. 住地包干部分：指住宿費、住地市內(nèi)交通費、伙食補貼之和。3.4.3. 其他補貼部分：指按天數(shù)（或小時數(shù)）計算的其他補貼，包括：在途超過12小時的補貼、乘火車未坐臥鋪補貼、夜間乘坐長途汽車或輪船統(tǒng)艙補貼等。3.5差旅費報銷實行“差前控制、差后報銷、全額包干、超支自負、節(jié)約歸己”的辦法。3.6由差地分為特殊地區(qū)（深圳、珠海、海南、廈門、上海、大連）、一般地區(qū)、當日能返回地區(qū)（公司所在城市周邊城市群）三類。3.7關于由差人員在當日往返地區(qū)

3、由差，因工作需要當日確實不能返回，差旅費報銷按一般地區(qū)標準報銷。4.5. 8請公司車輛外地由差，司機住宿費用按所在職位層級標準報銷，費用由請車部門承擔。4.6. 9同一趟差有多個由差人員，由其中一人負責報銷，分類分人粘貼單據(jù)；同一趟差需跨部門報銷時，按費用歸口部門分別報銷。1. 同一趟差、同一地點只能選擇一種報銷方式報銷。1. 由差途經(jīng)或中轉至特殊地區(qū)未發(fā)生住宿，差旅費報銷按一般地區(qū)標準報銷。1. 與本趟由差無關的費用另行報銷。1. 由差外地的的土票原則上不予報銷，特殊情況確需乘坐由租車時，的士費用需經(jīng)部門負責人審核批準后予以報銷，的士票上需部門負責人簽字，并扣除當天的住地交通費補助。4.職責

4、1.1.0. 公司辦公室負責差旅費管理辦法的制訂、修訂，財務部負責監(jiān)督各部門、各單位貫徹執(zhí)行及本辦法的執(zhí)行檢查。1.2.0. 由差人員主管負責派遣由差人員，審查、約定員工由差申請單，根據(jù)本辦法審簽差旅費報銷單。各單位、各級領導應堅持原則，嚴格審批和控制由差人數(shù)、地點、時間等，不得以任何名義和方式照顧無由差任務的人員由差，否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除扣回差旅費外，還要追究單位領導責任。1.3.0. 由差人員依據(jù)本辦法填制員工由差申請單、差旅費報銷單。各經(jīng)辦會計人員依據(jù)本辦法負責審查、給付差費借款，審查、結算差旅費報銷事項。5.具體條款：.由差管理：員工因公由差，應按照本辦法要求填制員工由差中請單（見附件二

5、），提報交通工具及行程、由差天數(shù)、預支款項與由差目的等事項，各主管人員應根據(jù)工作任務，依照本辦法審查由差人員的由差申請，約定各項由差內(nèi)容并予以簽認；員工由差申請經(jīng)批準后，方能憑由差申請單辦理相關借款。部門員工由差需部門負責人批準；部門負責人以上人員由差需經(jīng)總經(jīng)理批準，特殊情況未及時填報由差申請單人員，由差前需電話征得相關責任領導同意，由差返回后補填申請單。員工由差歸來，應于一周內(nèi)如實填寫由差報銷單，執(zhí)行報銷程序。差旅費管理各部門在完成目標經(jīng)營責任制的前提下，應按照預算實行總額控制。超額部份應向預算管理委員會申請調(diào)整預算，未獲批準，財務部門不予報銷。包干內(nèi)容與包干標準按包干標準報銷時，實行“差前

6、控制、差后報銷、全額包干、超支自負、節(jié)約歸已”的原則。員工由差根據(jù)本人職務級別按相應的地區(qū)享受不同的包干標準（見附件一），員工適用職務、級別和職稱的報銷標準時，按照就高不就低的原則執(zhí)行。憑據(jù)報銷項目與控制標準員工由差下列費用以事先請示憑據(jù)報銷：城市間交通費報銷：在下述控制標準之內(nèi)憑據(jù)報銷。交通工具控制標準檔次人員火車輪船飛機1公司經(jīng)營決策委員會人員軟席二等艙位經(jīng)濟艙2其它人員硬席三等艙位乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜4小時以上或連續(xù)乘車時間8小時，才能購同席臥鋪票；特殊情況需事先征得分管領導同意，費用報銷時需分管領導在臥鋪上簽字。由差若需乘坐飛機、軟席或輪船頭等艙，按公司總裁授

7、權文件執(zhí)行。會務費報銷：憑會議通知據(jù)實報銷。招待客戶的票據(jù)報銷：按規(guī)定程序批準后報銷。2.4.特殊情況的補助.未使用臥鋪補助費：員工由差連續(xù)乘車時間超過十二小時或夜間連續(xù)乘坐桂有營運臥鋪的列車（指晚八時至次日晨七時之間）超過六小時（含六小時），全程未使用臥鋪的，發(fā)給未使用臥鋪補助費。其標準為：乘坐火車慢車或直快列車的，分別按慢車或直快列車硬席座位票價的60喊:給；乘坐特快車的按特快車硬席座位票價的50峨給；乘坐新型空調(diào)特快列車和新型空調(diào)直達特快列車的，分別按新型空調(diào)特快列車和新型直達特快列車硬席座位票價的30峨給。.夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統(tǒng)艙）超過六小時的，另行發(fā)給補助費，補助標

8、準：每人每夜一般地區(qū)20元，特殊地區(qū)25元。到周邊地區(qū)由差，當天往返，不需住宿者，可免填由差申請單，每天補助20元。外地由差若由公司安排車輛當日往返，如已經(jīng)報銷應酬餐費的，或有會議、客戶等統(tǒng)一安排就餐的所有司乘人員，包括司機不再報銷任何費用；如誤餐且未報銷應酬餐費的，按每人每餐10元標準報誤餐費，不再報銷任何差旅費。請公司車輛外地由差，司機住宿費用按所在職位層級標準報銷，費用由請車部門負責；其他人員按包干標準中扣減交通費補貼（特殊地區(qū)20元/天，一般地區(qū)10元/天）報銷。員工到外地參加學習班、訓練班、助勤以及各種工作隊、講師團或會議，若統(tǒng)一安排食宿，則差旅費開支標準參照當天能返回地報銷標準報銷

9、。員工乘由差之便，事先未經(jīng)由差批準人批準私自回家探親或辦理私事的，一切費用由自己承擔，并扣除相應包干補助；在由差期間，因游覽或非工作需要（如參觀等）所發(fā)生的費用，均由個人自理，由差批準人和財務部嚴格控制超預算費用。員工因工作需要，較長時間由差在公司所設立的辦事處或公司所確定的工作地點工作，住宿由公司依據(jù)就近原則解決，房屋租賃費由公司報銷，由差人員差旅費報銷按下列標準執(zhí)行：員工職級差旅費補貼標準A60B50C40DE305.3.差旅費借支、報銷、結算：差旅費借支員工由差，憑批準的兩聯(lián)由差申請單可到各單位財務部門辦理借款。經(jīng)辦會計受理后，憑一聯(lián)填制付款憑證，經(jīng)審核，由納再給付借款。另一聯(lián)留作借支卡

10、片并作報銷依據(jù)。由差申請單填寫不清楚的，經(jīng)辦會計人員可不予受理。借支額度：員工由差，除主要交通費用以外，特殊地區(qū)按每天250元、一般地區(qū)按每天200元標準借支；超過標準的，需要特別說明，按以下程序審批后方可借支。職能管理部門員工借支3000元以上，需經(jīng)所在部門負責人審核，分管領導批準；各事業(yè)部員工借支需按內(nèi)部授權流程審批后方可借支。差旅費報銷、審核、結算：報銷差旅費程序：職工由差回公司后，應在一周內(nèi)以書面、電子郵件等形式向主管領導匯報由差過程、由差實際期限、由差效果及任務完成情況，如實填制差旅費報銷單，經(jīng)主管領導審批后連同由差申請單（未借支者），向財務部門申請報銷、結算。報銷單據(jù)要按主要交通憑

11、證、住宿證明發(fā)票（指按標準報銷者）、業(yè)務招待費、和其他可據(jù)實報銷憑證（如特批的住宿發(fā)票、的士票、通訊費發(fā)票、會議費發(fā)票、培訓費發(fā)票等）等類別分類分單據(jù)粘貼整齊，由本人計算票據(jù)張數(shù)和總金額，并簽字，交財務預審在原始單據(jù)上加蓋了核銷章后，按授權要求執(zhí)行審批程序，再到財務報銷；未按照要求粘貼的，經(jīng)辦會計人員可以不予受理。結算后多借、補支差旅費要在三個工作日內(nèi)到財務部門清算完。前帳未清，后帳不借。城市間交通費核報：員工由差，乘火車、輪船、長途汽車、飛機票、機場建設費、人身安全保險費（購買公差責任險的人員不再報銷保險費用）按批準的由差申請單（第二聯(lián)）載明的約定內(nèi)容，憑據(jù)核報。未經(jīng)批準自行改變交通工具、行

12、程路線的超支費用自理。招待客戶費用核報：由差期間招待客戶的費用，應按公司授權規(guī)定，報經(jīng)有權批準人審核批準，才能憑發(fā)票給予報銷。由差期間招待客戶的發(fā)票，應與由差期間其他單據(jù)一起報銷。其余住宿費、住地交通費、伙食費按包干標準報銷。3.3.差旅費不按包干標準報銷程序：住宿費核報：員工由差住宿費，按批準的由差中請單載明的時間，憑住宿發(fā)票載明的住宿天數(shù)，依據(jù)本辦法確定的各類人員住宿標準審核結算，住宿費標準=包干標準一交通費標準一伙食費標準（見附件一）；住宿發(fā)票必須載明住宿發(fā)票性質、住宿地點、住宿時間、旅館簽章、等內(nèi)容，對沒有填寫完整齊全的發(fā)票，財務部門不予受理。特殊情況，升格住房的經(jīng)批準憑發(fā)票據(jù)實報銷；

13、未經(jīng)批準的，超標部分自理。經(jīng)批準升格住房的住宿發(fā)票不超過以下標準報銷：決策委員會常委會成員360元/天；決策委員會除常委會外其他成員、工會主席、副總工程師、資深顧問、資深工程師320元/天；業(yè)務單元正副職、職能部門正副職或主任工程師280元/天；各業(yè)務單元下屬部門正副職、高級顧問、高級商務經(jīng)理或主管工程師240元/天；其他人員200元/天。發(fā)生前須事先向部門負責人或公司分管領導申請，報銷時由部門負責人審核，分管領導批準；特殊情況超生升格標準需報總裁批準。已批準憑發(fā)票據(jù)實報銷，不再計發(fā)住宿包干費?；锸逞a助費核報：由差伙食補助費，依據(jù)本辦法確定的標準結算，特殊地區(qū)30元/天，一般地區(qū)20元/天。會

14、議用餐天數(shù)按會議收取會務費的會議住宿天數(shù)計算。市內(nèi)交通費核報：由差外地的市內(nèi)交通費，扣除會議天數(shù)，依據(jù)本辦法確定的標準結算，特殊地區(qū)20元/天，一般地區(qū)10元/天。會議天數(shù)按會議收取會務費的會議住宿天數(shù)計算。的士費核報：由差外地的士票原則上不予報銷，特殊情況確需乘坐由租車時，的士費用需經(jīng)部門負責人審核，分管領導批準后予以報銷。部門負責人必須仔細審核相關票據(jù)和確認實際由差往返時間，經(jīng)財務審核發(fā)現(xiàn)違反公司規(guī)定的票據(jù)一律沒收，同時追究批準人、當事人的責任。財務部根據(jù)實際由差天數(shù)計算由差補貼，并對票據(jù)的真實性、合法性進行審核。員工報銷時憑符合總經(jīng)理和部門授權書授權規(guī)定，相關負責人簽認的差旅費報銷清算單

15、等，送財務部門辦理。訂票費、退票費、寄存費等屬合理性支由據(jù)實報銷職務或職稱變動以人事命令為準，由辦公室負責審查并向財務部報送名單。中途進入公司的員工，辦公室審查后,符合崗位要求的職稱或職務，由辦公室及時通知財務部。文件中未明確的事項，總經(jīng)理另有授權的，按其授權文件執(zhí)行。.由差高原地區(qū)補貼標準：在海拔二千二百米以上地區(qū)由差的員工，除按規(guī)定報銷差旅費之外，另每人每天補貼40元。.本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行，原相關差旅費管理規(guī)定自行作廢，文件由辦公室負責解釋。二OO七年十二月二十七日主題詞：差旅費報銷辦法有限責任公司2007年12月27日印發(fā)附件一：各類人員國內(nèi)公差包干標準檔次職級人員范圍特殊地區(qū)地區(qū)外

16、地出差當天返回公司1A公司決策層人員240200202B公司領導班子成員220180203C中階管理層：公司職能部門、事業(yè)部下屬部門副職及以上管理人員200160204D骨干員工層：各職能部門、事業(yè)部下屬部門主管人員180140205E、協(xié)議類主要員工層：管理人員及骨干工人協(xié)議用工人員：一般輔助人員、普通工人16012020注：各類人員國內(nèi)公差分類報銷標準：交通費：特殊地區(qū)20元/天，一般地區(qū)10元/天;伙食費：特殊地區(qū)30元/天，一般地區(qū)20元/天;住宿費=包干標準-交通費-伙食費附件二:職工出差申請單編號:出差申請人（簽名）：出差部門負責審定（簽名）：部門姓名工作號職稱（職務）編p年齡出差理由出差類型類型：會議口業(yè)務口學習口調(diào)動口其它口約定事項1、交通工具及行程在定額標準外，需乘出租車等要求的理由主管認定意見日期交通工具廠出發(fā)點終點2、住宿及服務地點和天數(shù)目的地天數(shù)3、借支、申請、核定出差天數(shù)：天；預支（小寫）元；超標借支