集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算

1、CY集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算治理制度CY集團(tuán)第一章總那么第一條為增強(qiáng)CY集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算治理,充分發(fā)揮財(cái)務(wù)預(yù)算工作的預(yù)測、限制作用,根據(jù)?企業(yè)財(cái)務(wù)通那么?,特制定本規(guī)定.第二條本規(guī)定主要包括財(cái)務(wù)預(yù)算編制、審批、限制與反應(yīng).第三條本規(guī)定適用于CY集團(tuán)公司以及其控股子公司.第二章財(cái)務(wù)預(yù)算的治理體制和組織體系第四條集團(tuán)對財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)行統(tǒng)一方案、分級治理的財(cái)務(wù)預(yù)算治理體制.第五條統(tǒng)一方案是指集團(tuán)的年度經(jīng)營目標(biāo)實(shí)行集中統(tǒng)一的治理原那么.第六條分級治理是指各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)統(tǒng)一向各事業(yè)部子公司分解、下達(dá)；業(yè)經(jīng)下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)由各事業(yè)部子公司負(fù)責(zé)落實(shí),并向其所轄部門進(jìn)行指標(biāo)的再分解.第七條各事業(yè)部子公司要將財(cái)務(wù)預(yù)算作為限制日

2、常經(jīng)營活動(dòng)和進(jìn)行財(cái)務(wù)治理的依據(jù),切實(shí)保證各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的實(shí)施.通過年終考核,檢查財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的完成情況.完成或超額完成年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的事業(yè)部子公司,由總部根據(jù)有關(guān)規(guī)定對該事業(yè)部子公司及其負(fù)責(zé)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)；對完不成年度財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的事業(yè)部子公司,根據(jù)不同情節(jié),對該企業(yè)及其主要負(fù)責(zé)人給予相應(yīng)的處分,追究其經(jīng)濟(jì)或行政責(zé)任,并在安排下年度財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí),在財(cái)務(wù)指標(biāo)及優(yōu)惠政策上對該事業(yè)部子公司予以區(qū)別對待.第八條組織體系一方案、預(yù)算與考核委員會(huì)是在集團(tuán)總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)下的企業(yè)集團(tuán)預(yù)算治理的常設(shè)機(jī)構(gòu).其主要責(zé)任是：企業(yè)預(yù)算目標(biāo)、預(yù)算政策、預(yù)算程序的審議與制定權(quán)；將企業(yè)預(yù)算提交給經(jīng)營者與董事局審核報(bào)批的報(bào)送權(quán)

3、；已獲批準(zhǔn)預(yù)算的下達(dá)執(zhí)行權(quán)；各項(xiàng)預(yù)算的審定、監(jiān)督、限制與調(diào)整修訂權(quán)；獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)與獎(jiǎng)懲形式的制定權(quán)；預(yù)算糾紛的仲裁權(quán)等.二總部財(cái)務(wù)部是主管財(cái)務(wù)預(yù)算治理的職能部門.其主要責(zé)任是：匯總、平衡各事業(yè)部子公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算；研究、編制集團(tuán)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算；對集團(tuán)未來經(jīng)營的持續(xù)增長做出預(yù)測；向方案、預(yù)算與考核委員會(huì)、董事局上報(bào)年度財(cái)務(wù)預(yù)算；分解和下達(dá)各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)；月季度監(jiān)督、檢查、分析、總結(jié)和評價(jià)各事業(yè)部子公司的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況,并形成書面文件上報(bào)給財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁.三各事業(yè)部子公司應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況,負(fù)責(zé)本單位的財(cái)務(wù)預(yù)算治理工作,編制、上報(bào)本企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算,檢查、分析、總結(jié)和上報(bào)本單位的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況

4、.第三章財(cái)務(wù)預(yù)算期和編制工作期第九條財(cái)務(wù)預(yù)算期指財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行期.集團(tuán)的財(cái)務(wù)預(yù)算期為每年的1月1日至12月31日.第十條財(cái)務(wù)預(yù)算的編制工作期指財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)際編制的時(shí)間.集團(tuán)的預(yù)算應(yīng)在預(yù)算期上一年度的11月開始著手編制.第四章財(cái)務(wù)預(yù)算的編制內(nèi)容和編制方法第十一條財(cái)務(wù)預(yù)算編制的范圍：集團(tuán)實(shí)行全面預(yù)算治理,所有的財(cái)務(wù)收支必須納入預(yù)算編制.第十二條財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)遵循的原那么：遵循合法性、可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性原那么.?第十三條集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算編制的主要內(nèi)容:一、總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制集團(tuán)現(xiàn)金預(yù)算、集團(tuán)預(yù)計(jì)損益表、集團(tuán)預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、總部治理費(fèi)用預(yù)算、總部資本性支出預(yù)算與總部現(xiàn)金預(yù)算.二、各事業(yè)部子公司根

5、據(jù)分解目標(biāo)指標(biāo)、責(zé)任指標(biāo)編制分項(xiàng)預(yù)算.1、各事業(yè)部子公司銷售部門負(fù)責(zé)編制銷售營業(yè)收入、費(fèi)用預(yù)算;2、各事業(yè)部子公司本錢治理崗位負(fù)責(zé)編制生產(chǎn)本錢預(yù)算；3、各事業(yè)部子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制治理費(fèi)用預(yù)算；4、各事業(yè)部子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算；5、各事業(yè)部子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金收支預(yù)算；7、各事業(yè)部子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)編制事業(yè)部子公司預(yù)計(jì)損益表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表；8、總部企業(yè)治理部及各事業(yè)部子公司資產(chǎn)治理人員負(fù)責(zé)編制資本支出預(yù)算,由企業(yè)治理部牽頭負(fù)責(zé)；三、總部職能部門根據(jù)分解指標(biāo)負(fù)責(zé)編制本部門治理費(fèi)用及資本性支出的預(yù)算,負(fù)責(zé)本部門管轄范圍內(nèi)的專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算的分解及編制.第十四條編制經(jīng)營目標(biāo)預(yù)算所需相關(guān)部

6、門提供的資料一、董事局決定的年度經(jīng)營目標(biāo)；二、企業(yè)治理部編制的年度經(jīng)營方案；三、銷售部門編制的年度產(chǎn)品銷售方案；四、人力資源部工資方案；五、企業(yè)治理部編制的投資方案；六、財(cái)務(wù)部折舊方案；七、事業(yè)部子公司財(cái)務(wù)收支方案第十五條財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法詳見附件各預(yù)算表格.第五章財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序第十六條集團(tuán)采取自下而上、上下結(jié)合的財(cái)務(wù)預(yù)算編制程序.第十七條在編制每年的財(cái)務(wù)預(yù)算之前,總部財(cái)務(wù)部和各事業(yè)部子公司要做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作,包括組織調(diào)查研究,檢查總結(jié)報(bào)告期內(nèi)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,測算有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù),研究預(yù)算期開展的趨勢等.第十八條各事業(yè)部子公司在全面分析以前年度及報(bào)告期預(yù)計(jì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支情況的根底上,結(jié)合預(yù)算

7、年度經(jīng)營環(huán)境的變化和提升內(nèi)部經(jīng)營治理水平的要求,根據(jù)務(wù)實(shí)的原那么,合理測算預(yù)算年度各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支,編制預(yù)算年度的各項(xiàng)財(cái)務(wù)預(yù)算草案.每年12月之前,各事業(yè)部子公司財(cái)務(wù)部將編制好的財(cái)務(wù)預(yù)算草案？包括編制說明上報(bào)總部財(cái)務(wù)部.總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總平衡,對預(yù)算目標(biāo)的制定進(jìn)行溝通后,編制出集團(tuán)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算,包括預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計(jì)損益表、現(xiàn)金預(yù)算表及其他有關(guān)資料,提交方案、預(yù)算與考核委員會(huì)、董事局審議批準(zhǔn).經(jīng)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算,于每年的1月份正式下達(dá)各事業(yè)部子公司.各事業(yè)部子公司對下達(dá)的經(jīng)營計(jì)劃指標(biāo),要認(rèn)真組織落實(shí)并及時(shí)分解到各部門,并將分解方案上報(bào)總部財(cái)務(wù)部備案.第十九條各事業(yè)部子公司要嚴(yán)格執(zhí)行下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算

8、指標(biāo),保證財(cái)務(wù)預(yù)算的統(tǒng)一性、嚴(yán)肅性.在此前提下,如遇特殊情況,確需對下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)做出調(diào)整的,須報(bào)請方案、預(yù)算與考核委員會(huì)審核批準(zhǔn)后、方可變更.第二十條各事業(yè)部子公司要及時(shí)監(jiān)測財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,月末對財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行分析,及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題,并采取有效舉措,切實(shí)保證財(cái)務(wù)預(yù)算的貫徹落實(shí).各事業(yè)部子公司在每月季上報(bào)的財(cái)務(wù)分析報(bào)告和每年上報(bào)的年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告中,要將各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的執(zhí)行情況予以詳細(xì)分析說明第六章財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序第二十一條財(cái)務(wù)預(yù)算的審批程序一、本錢預(yù)算由各事業(yè)部子公司本錢治理崗位審查、匯總、平衡；二、專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算報(bào)責(zé)任治理部門審查、匯總、平衡；三、各事業(yè)部子公司財(cái)務(wù)部在分解指標(biāo)

9、范圍內(nèi)審查、匯總、平衡預(yù)算,并報(bào)主管總經(jīng)理審核后,提交總部財(cái)務(wù)部匯總；四、總部財(cái)務(wù)部依據(jù)董事局和總裁決定的經(jīng)營目標(biāo)對分項(xiàng)預(yù)算進(jìn)行審核和綜合平衡后,編制集團(tuán)總預(yù)算；五、財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)召集公司方案、預(yù)算與考核委員會(huì)審議集團(tuán)財(cái)務(wù)總預(yù)算;六、集團(tuán)總預(yù)算經(jīng)方案、預(yù)算與考核委員會(huì)審定后報(bào)請公司董事局審批；七、總部財(cái)務(wù)部將經(jīng)審查批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行分解,以公司文件形式下達(dá).第二十二條在生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境發(fā)生影響財(cái)務(wù)收支的重大變化,或董事局產(chǎn)生新的投資決策時(shí),財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)作必要的調(diào)整.第二十三條預(yù)算調(diào)整的審批程序：一、要求調(diào)整預(yù)算的責(zé)任單位應(yīng)將預(yù)算的前期執(zhí)行情況進(jìn)行分析說明,并說明要求調(diào)整預(yù)算的原因,提供后期的工作安

10、排方案,經(jīng)主管總經(jīng)理審查同意后,提交總部財(cái)務(wù)部；二、總部財(cái)務(wù)部對各單位、部門提交的調(diào)整預(yù)算申請進(jìn)行審核,預(yù)測其對公司的經(jīng)營目標(biāo)的影響,提出建議方案,分別報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁、董事局審批；三、總部財(cái)務(wù)部根據(jù)審批意見,對預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行調(diào)整；四、預(yù)算調(diào)整后的考核參見相關(guān)考核制度.第七章財(cái)務(wù)預(yù)算的限制和信息反應(yīng)第二十四條總部財(cái)務(wù)部根據(jù)確定的經(jīng)營目標(biāo)對各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)行總控,監(jiān)督經(jīng)營目標(biāo)的執(zhí)行進(jìn)度,催促收入、貨款入賬,限制本錢費(fèi)用的列支.組織相關(guān)部門分析預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題,提出解決問題的建議,及時(shí)向總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào).第二十五條總部財(cái)務(wù)部組織召開專題會(huì)議,分析和解決預(yù)算執(zhí)行過程中存在的問題.第二十六條各事

11、業(yè)部子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)負(fù)責(zé)將每月的指標(biāo)執(zhí)行情況向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),并向各責(zé)任部門通報(bào)預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行情況.第二十七條以上的財(cái)務(wù)限制程序根據(jù)月度會(huì)計(jì)期間進(jìn)行治理與執(zhí)行.第二十八條責(zé)任單位對發(fā)生的不可控局部費(fèi)用應(yīng)及時(shí)向總部財(cái)務(wù)部反映,并將不可控費(fèi)用的發(fā)生情況報(bào)總裁辦公會(huì)討論,否那么考核時(shí)不扣除其影響數(shù).第八章附那么第二十九條本規(guī)那么經(jīng)董事局通過公布實(shí)施,修改時(shí)由財(cái)務(wù)總監(jiān)提出,總裁審核,董事局批準(zhǔn).第三十條本規(guī)定由總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋說明附件一：預(yù)算流程圖總部財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)總監(jiān)總裁方案、預(yù)算與考核委員會(huì)董事局山事業(yè)3公司工下達(dá)預(yù)算任務(wù)NN-核YY編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算下達(dá)預(yù)算目標(biāo)審核附件二：預(yù)算表格表1:房地產(chǎn)收入預(yù)計(jì)表土

12、地轉(zhuǎn)1商品房車配套設(shè)方代建工先出租房無其他業(yè)鄉(xiāng)收入合十金預(yù)收計(jì)入現(xiàn)工程上收入肖售收入繇肖售收入早結(jié)算收入且金收入利攵入期初應(yīng)收賬款1月份2月份3月份4月份5月份6月份金額7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)資料提供部門:單位:年月份1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì)期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理:銷售部主任:制表:表2:煤礦收入預(yù)計(jì)表工程金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)銷售量單位售價(jià)銷售收入其他收入收入合計(jì)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入期初應(yīng)

13、收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售資料提供部門:單位:年月份總經(jīng)理:銷售部主任:制表:4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì)期末應(yīng)收賬款余額表3:超市收入預(yù)計(jì)表工程金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)主營業(yè)務(wù)收入：商品銷售收入代購代銷業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入收入合計(jì)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份收入2月份收入3月份收入4月份收入單位:年月份資料提供部門:總經(jīng)理:營業(yè)部主任:制表:5月份收入6月份收入7月份收入8月份收入9月份收入10月份收入11月份收入12月份收入預(yù)計(jì)現(xiàn)

14、金收入合計(jì)期末應(yīng)收賬款余額表4:房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品本錢預(yù)算表工程1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi)：土地征用費(fèi)耕地占用稅勞動(dòng)力安置費(fèi)附著物拆遷補(bǔ)償資料提供部門:單位:年度安置動(dòng)遷用房支出前期工程費(fèi)：規(guī)劃、設(shè)計(jì)工程可行性研究支出水文、地質(zhì)、勘察、測繪“三通一平建筑安裝工程費(fèi)：出包自營根底設(shè)施費(fèi)：道路供水供電供氣排污排洪通訊照明環(huán)衛(wèi)綠化公共配套設(shè)施費(fèi)：開發(fā)間接費(fèi)用：工資職工福利折舊費(fèi)修理費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)勞

15、動(dòng)保護(hù)費(fèi)周轉(zhuǎn)房攤銷開發(fā)本錢合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付賬款表5:煤礦生產(chǎn)本錢預(yù)算表單位：年度資料提供部門:工程1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%原料：工資：制造費(fèi)用：生產(chǎn)本錢合計(jì)100100100100100100100100100100100100100預(yù)計(jì)生產(chǎn)量單位本錢本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付賬款余額表6:超市銷售本錢預(yù)算表工程1月份

16、2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%商品進(jìn)價(jià)加本錢：稅金：資料提供部門:單位:年度銷售本錢合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付賬款表7:房地產(chǎn)銷售費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門:工程1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金

17、額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%運(yùn)輸費(fèi)裝卸費(fèi)包裝費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)維修費(fèi)展覽費(fèi)差旅費(fèi)廣告費(fèi)代銷手續(xù)費(fèi)銷售效勞費(fèi)銷售人員工資銷售人員獎(jiǎng)金銷售人員福利折舊費(fèi)修理費(fèi)物料消耗其他經(jīng)費(fèi)銷售費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表8:煤礦銷售費(fèi)用預(yù)算表工程1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%運(yùn)輸費(fèi)裝卸費(fèi)包裝費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)維修費(fèi)差旅費(fèi)廣告費(fèi)代銷手續(xù)費(fèi)資料提供部門

18、:單位:年度銷售效勞費(fèi)銷售人員工資銷售人員獎(jiǎng)金銷售人員福利折舊費(fèi)修理費(fèi)物料消耗其他經(jīng)費(fèi)銷售費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表9:超市經(jīng)營費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門:工程1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%運(yùn)輸費(fèi)裝卸費(fèi)整理費(fèi)包裝費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)差旅費(fèi)展覽費(fèi)保管費(fèi)檢驗(yàn)費(fèi)中轉(zhuǎn)費(fèi)勞務(wù)手續(xù)費(fèi)廣告費(fèi)商品損耗經(jīng)營人員工資經(jīng)營人員福利經(jīng)營費(fèi)用合計(jì)10010

19、0100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表10:房地產(chǎn)治理費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門:工程1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%公司經(jīng)費(fèi)：治理人員工資治理人員獎(jiǎng)金職工福利費(fèi)差旅費(fèi)辦公費(fèi)折舊費(fèi)修理費(fèi)物料消耗低值易耗品攤銷其他公司經(jīng)費(fèi)公司經(jīng)費(fèi)小計(jì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)董事局費(fèi)咨詢費(fèi)ww訴訟費(fèi)排污費(fèi)綠化費(fèi)稅金土地使用費(fèi)土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)技術(shù)開發(fā)費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷開辦費(fèi)攤銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)壞帳損失存貨盤虧、毀損和報(bào)廢損失其他治理費(fèi)用治理費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100