中石化內控全套資料4.6成品油零售管理業(yè)務流程

1、11.11.21.31.422.133.13.23.33.4二、11.11.21.31.41.54.6 成品油零售管理業(yè)務流程業(yè)務目標經營目標獲得最正確零售利潤。擴大市場份額。保證資產平安，降低貨款回籠風險。 保證現金平安及時上繳。財務目標核算標準，保證銷售收入及應收賬款的真實、準確，完整。合規(guī)性目標油品價格符合國家有關規(guī)定。油品計量符合國家有關規(guī)定。油品質量符合國家有關規(guī)定。經營性證照符合政府部門的有關規(guī)定。業(yè)務風險經營風險付油設備突發(fā)故障，使銷售過程無法確認，導致收入損失。 付油數量缺乏、效勞不標準，導致信譽喪失。 平安事故，導致停業(yè)。不恰當的壓價銷售，導致毛利損失。收款與付油量不符，導致

2、收入損失。1.6 對賒銷客戶的信用等級評估失真、賒銷估算協(xié)議條款不完備或履行協(xié)議不當，導致 貨款不能及時回籠或損失。1.7 貨款失盜，導致現金資產的流失。1.8 庫存商品缺乏、品種不全造成脫銷，導致市場份額喪失。1.9 保管不善 ,導致商品超耗或變質。1.10 加油站電子貨幣支付系統(tǒng)發(fā)生故障，導致客戶賬戶信息失真，影響股份公司聲譽。1.11 加油站其他附屬設施出租不標準，導致其它收入流失。2 財務風險2.1 虛增或截留收入。2.2 多記或少記應收賬款。2.3 銷售收入計算錯誤。3 合規(guī)風險3.1 違反國家價格政策或法規(guī)，受到處分。3.2 計量不準確或計量器具檢定過期，受到處分。3.3 油品質量

3、不合格，受到處分。3.4 經營性證照不符合政府部門的有關規(guī)定，導致停業(yè)或被處分。三、 業(yè)務流程步驟與控制點1 持證上崗1.1 加油站站長和計量員要持證上崗 ,資格證由省市分公司頒發(fā)。2 需求方案2.1 加油站計量人員 站長 將庫存和出庫情況上報二次物流中心配送中心。二次物 流中心配送中心統(tǒng)一組織資源配送。2.2 對獨立核算 或聯(lián)營、參股 加油站實行商品進貨結算制；對非獨立核算加油站進貨實行商品內部移庫制。3 接卸入庫及日常庫存管理3.1 接卸。 接卸工作由承運駕駛人員和計量人員共同負責，按照?卸油程序檢查表? 流程完成卸油作業(yè)。 計量人員按照罐車實際計量數填制 ?加油站進油核對單? ，由承 運

4、駕駛人員和計量人員雙方簽字確認后接卸。運輸損耗在定額范圍內互不找補，定 額損耗由加油站承當；出現超定額損耗由承運駕駛人員簽字確認實際數量，由承運 單位承當超耗損失。3.2 數量管理。加油站站長和計量人員是加油站數量管理責任人；記賬人員、計量人員 不能由同一人擔任年銷售量較小、職工人數較少的小站經地市公司經理批準后除 外。建立計量器具、儲油罐、加油機流量表檔案，并定期校檢，確保計量精度符合 管理要求。3.3 質量管理。 加油站站長是本站油品質量責任人， 加油站計量人員是兼職質量管理員。 汽、柴油的運輸必須專車專用。 接卸操作過程中， 確保接卸品種和庫存品種相一致， 杜絕混油事故發(fā)生。儲油罐定期進

5、行清洗，油罐清潔度符合油品質量要求。4 價格執(zhí)行4.1 省市分公司區(qū)外銷售公司價格領導小組經理任組長依照股份公司下達 的調價通知，按照浮動率，結合當地情況，制定各地市零售執(zhí)行價格。4.2 加油站嚴格按規(guī)定的價格執(zhí)行。實行中國石化加油卡聯(lián)網的加油站由各公司卡管中心價風格整操作人員按要求進行調價操作；沒有實行加油卡聯(lián)網的加油站接到調價 通知后，按規(guī)定的時點，上級部門組織人員準時抄錄加油機流量表的泵碼數， 由加油站站長簽字確認。調整后的單價及時公示。填制調價當日的?加油站銷售日 報表?時，依據原始憑證按不同的單價分段填寫升數和金額。5 加油與銷售5.1 加油人員根據顧客加油憑證的品種、規(guī)格、數量付油

6、。5.2 加油站每班營業(yè)終了，加油人員將負責的加油機流量表泵碼數與收回的各種付 油憑證包括檢視泵回罐數、修機走空數、油品質量檢測抽檢數核對一致后，填 制?加油站交接班表? ，由交接雙方當值班長簽字認可，記賬人員會計、收款人員 別離設置的由雙方簽字 簽字監(jiān)交。 如交接時發(fā)生短缺， 由當班責任加油人員承當。6 結算與收款6.1 現金付款售油：加油站統(tǒng)一配備投幣式保險柜，保險柜固定安裝。保險柜鑰匙和密 碼分開保管。加油站按管理方法的要求標準使用?？蛻艏佑秃?，加油人員根據加油 量收取銷售款，及時將銷售款投入投幣式保險柜。每日交接班時現金收入數與?加 油站交接班表?現金付油數相等。當地沒有銀行的海上、內

7、河網點以及偏遠的加油 站點，每三天必須將銷售款解繳指定銀行賬戶或上交上級分公司收款部門，并由收 款人簽收；其他加油站銷售款必須當日解繳指定銀行賬戶或上交上級分公司收款部 門，并由收款人簽收。未交款之前，交由收銀員負責保管，放入專用保險柜中，站 長監(jiān)管。財務人員定期抽查加油站，監(jiān)控資金上繳情況，核對交款憑證，確保資金 及時足額上繳。6.2 預收貨款售油：客戶在加油站上級分公司指定地點交納預付款后，辦理相應加油憑證。加油人員接到有效加油憑證后付油。6.3 賒銷售油 :由地市公司 或聘請社會中介機構 按照省 市分公司區(qū)外銷售公司信用政策，根據客戶的資金、購置、信用等狀況，實時監(jiān)控客戶資信，建立客戶信

8、 用動態(tài)檔案。 地市公司零售管理部門、 財務部門根據客戶信用動態(tài)檔案及客戶需求， 擬定客戶具體信用限額和時限，按規(guī)定權限審批。公司與購油結算協(xié)議清款責任人 簽訂?貨款回籠責任書? 。在落實清款責任人后，與客戶簽訂?購油結算協(xié)議? ，并 商定加油憑證?？蛻粼谥付佑驼炯佑停磪f(xié)議規(guī)定付款結算。加油站分戶建立由 專人記錄的 ?購油結算協(xié)議客戶登記賬? ，加油時， 加油人員嚴格執(zhí)行 ?購油結算協(xié) 議?。7 銷售日結7.1 記賬人員以?加油站交接班表?為依據，結合?加油站進油核對單?和計量員檢尺的同期油罐庫存數，填制 ?加油站銷售日報表? 、?加油站付油日報表? ，由加油站站 長簽字確認。記賬人員憑此

9、登記?加油站庫存商品明細分類賬? 、?加油站油品分罐 保管登記賬? 。7.2 城區(qū)及有條件的非城區(qū)加油站當日報送 ?加油站銷售日報表? 、?加油站付油日報表? 和交款憑證；地處偏遠、交通不便的加油站點，除當日電告營業(yè)情況外，每周至少 報送一次?加油站銷售日報表? 、?加油站付油日報表?和交款憑證。8 財務記賬8.1 獨立核算加油站，必須按照股份公司內部會計制度等有關規(guī)定設立獨立核算體系；非獨立核算加油站，由上級分公司統(tǒng)一核算。8.2 【非ERP】財務人員根據加油站上報的 ?加油站銷售日報表?、?加油站付油日報表? 和交款憑證，及時復核后按股份公司內部會計制度進行賬務處理，會計憑證需經不 相容崗

10、位人員稽核?！綞RP】按照?ERP系統(tǒng)運行及應用標準?，將加油站銷售數據導入 ERP系統(tǒng)。財務 人員根據?加油站銷售日報表? 、?加油站付油日報表?和交款憑證，復核系統(tǒng)內數 據，并進行相關賬務處理。會計憑證需經不相容崗位人員稽核。9 月末盤點9.1 月末結賬時，地市公司業(yè)務部門負責人或授權有關人員，會同加油站管理人員，對加油站賬面商品數量、實物數量、購油結算協(xié)議款回收等情況，進行盤點。加油站 記賬人員根據 ?加油站油品分罐保管登記賬?填制 ?加油站商品盤點月報表? ，由加 油站站長、計量人員簽字確認庫存數量及“損溢分析 ， 報數質量管理部門審核， 經地市公司分管經理批準后，憑此單登記?加油站庫存商品明細分類賬?、?加油站油品分罐保管登記賬?中“核銷損溢欄。定額損耗至少每季度核銷一次。超定額 損耗局部按存貨盤虧處置權限進行審批。10 營銷分析10.1 地市公司至少每月召開營銷分析會議，分管經理和相關職能部門及片區(qū)經理參加， 分析當期銷售情況，提出改進意見，制定完成下月零售經營目標的營銷措施，并形 成書面記錄。11 加油站管理11.1 加油站新建、收購、改造須經各級零管部門予以確認。加油站規(guī)劃、選址、設計、驗收、證照辦理及交付使用等環(huán)節(jié)須由各級零管部 門予以確認。滿足加油站登記證申領條件的新增加油站，分公司基建部門須及時向油品銷售 事業(yè)部