抵扣稅款臺帳(外購從價(jià)定率征收的應(yīng)稅消費(fèi)品)_第1頁
抵扣稅款臺帳(外購從價(jià)定率征收的應(yīng)稅消費(fèi)品)_第2頁
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文檔簡介

附件4抵扣稅款臺帳（外購從價(jià)定率征收的應(yīng)稅消費(fèi)品）日期摘要增值稅專用發(fā)票號碼數(shù)量金額已納稅額-月購進(jìn)領(lǐng)用余額購進(jìn)領(lǐng)用余額購進(jìn)領(lǐng)用余額123456789101112日期初庫存本月購進(jìn)合計(jì)本月領(lǐng)用合計(jì)期末庫存外購應(yīng)稅消費(fèi)品名稱:所屬時(shí)間：年月金額單位：元14填表說明：1本臺帳用于外購從價(jià)定率征收的應(yīng)稅消費(fèi)品準(zhǔn)予扣除已納稅款的核算。臺帳按月登記。4月份啟用臺帳時(shí)，期初庫存為零。2“期初庫存”填寫第6、9、12欄，每月月初核算。上月期末庫存即為本月期初庫存。3發(fā)生每筆外購應(yīng)稅消費(fèi)品業(yè)務(wù)時(shí)，填寫1、2、3、4、7、10欄。第1欄填寫購貨日期。第2欄填寫購進(jìn)。第3欄填寫增值稅專用發(fā)票號碼。第4、7欄分別填寫每筆購進(jìn)的應(yīng)稅消費(fèi)品增值稅專用發(fā)票注明的應(yīng)稅消費(fèi)品數(shù)量、金額。第10欄=第7欄X消費(fèi)稅適用稅率。4發(fā)生每筆生產(chǎn)領(lǐng)用應(yīng)稅消費(fèi)品業(yè)務(wù)時(shí)，填寫1、2、5、8、11欄。第1欄填寫生產(chǎn)領(lǐng)用日期。第2欄填寫生產(chǎn)領(lǐng)用。第5、8欄分別填寫每筆生產(chǎn)領(lǐng)用應(yīng)稅消費(fèi)品的數(shù)量、金額。第11欄=第8欄*肖費(fèi)稅適用稅率。5“本月購進(jìn)合計(jì)”只填寫第4、7、10欄。6“本月領(lǐng)用合計(jì)”只填寫第5、8、11欄。7“期末庫存”只填寫第6、9、12欄。第6欄=期初庫存數(shù)量余額+本月購進(jìn)合計(jì)數(shù)量本月領(lǐng)用合計(jì)數(shù)量。第9欄=期初庫存金額余額+本月購進(jìn)合計(jì)金額本月領(lǐng)用合計(jì)金額。第12欄=期初庫存稅額

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