期末考試以習(xí)題集(中央電大作業(yè))為主

1、期末考試以習(xí)題集(中央電大作業(yè))為主,請大家注意!期末考試題型：名詞解釋：考核學(xué)生基本概念、基本知識和各項(xiàng)規(guī)定的理解和記憶，占全部試題的20%左右。簡答題：考核基礎(chǔ)知識和基本規(guī)定方面的內(nèi)容，占全部試題的50%左右。一些根據(jù)所給資料進(jìn)行計(jì)算和分析的題目也包括在此類題型中。論述題：主要考核學(xué)生利用學(xué)到的理論知識解決、分析商業(yè)銀行的現(xiàn)實(shí)問題的能力，占全部試題的30%左右。關(guān)于期末考試題型的說明： 通過去年考試，有些同學(xué)對題型相對單一，每題分值較大不大適應(yīng)。為此，在今年的期末考試要求上，我們相應(yīng)地做了一些調(diào)整，特別是每題分值上做了適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。由于本門課程考核說明已將考試題型作了相應(yīng)的要求，所以本次考試

2、題型不變。 現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與管理復(fù)習(xí)指要第一章 商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境一、商業(yè)銀行的起源與發(fā)展 現(xiàn)代商業(yè)銀行主要是通過下列兩條途徑發(fā)展起來的：一是舊的高利貸性質(zhì)的銀行逐漸適應(yīng)新的條件，轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義性質(zhì)的商業(yè)銀行。二是按照資本主義生產(chǎn)方式要求的股份制形式組建的銀行。二、商業(yè)銀行的功能商業(yè)銀行是以吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算為主要業(yè)務(wù)的企業(yè)法人，是以追求利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)，以貨幣信用業(yè)務(wù)和綜合金融服務(wù)為經(jīng)營對象的綜合性、多功能的金融企業(yè)。商業(yè)銀行的功能有：信用中介是指商業(yè)銀行通過其負(fù)債業(yè)務(wù)，把社會(huì)上的各種閑散資金集中到銀行里來，再通過資產(chǎn)業(yè)務(wù)把資金投放到國民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)部門，即在借貸之間充當(dāng)中

3、間人的角色。支付中介是指商業(yè)銀行為商品交易的貨幣結(jié)算提供一種付款機(jī)制。信用創(chuàng)造功能是指商業(yè)銀行在支票流通和轉(zhuǎn)賬結(jié)算的情況下，利用所吸收的存款發(fā)放貸款時(shí)，不以現(xiàn)金形式或不完全以現(xiàn)金形式支付給客戶，而只是把貸款轉(zhuǎn)到客戶的存款賬戶上，這樣就增加了商業(yè)銀行的資金來源，最后在整個(gè)銀行體系形成數(shù)倍于原始存款的派生存款。商業(yè)銀行作為支付中介和信用中介，同國民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)部門、各個(gè)單位以及個(gè)人發(fā)生多方面的聯(lián)系，它同時(shí)接受宏觀調(diào)節(jié)和市場調(diào)節(jié)，掌握了大量的宏觀信息和市場信息，成為國家經(jīng)濟(jì)和金融的信息中心，能夠?yàn)樯鐣?huì)的各個(gè)方面提供各種金融服務(wù)。三、商業(yè)銀行的政府監(jiān)管政府監(jiān)管的目標(biāo)：政府監(jiān)管的目標(biāo)應(yīng)是多層次的，主要包括

4、三個(gè)方面：維護(hù)銀行業(yè)的安全與穩(wěn)定；保護(hù)存款人、投資者和其他社會(huì)公眾的利益；促進(jìn)銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)的效率。政府監(jiān)管的基本原則：依法監(jiān)管原則；合理監(jiān)管原則；適度監(jiān)管原則；高效監(jiān)管原則。政府監(jiān)管的內(nèi)容：各國政府對商業(yè)銀行監(jiān)管的內(nèi)容多種多樣，歸納起來主要分為兩類：一類是預(yù)防性監(jiān)管；另一類是保護(hù)性監(jiān)管。第二章 商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)一、商業(yè)銀行組織機(jī)構(gòu)設(shè)置原則在設(shè)置商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)遵循下列原則：精干合理原則；分工協(xié)調(diào)原則；幅度層次原則；效率效益原則。二、商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)設(shè)置的基本條件設(shè)置分支機(jī)構(gòu)應(yīng)具備下列基本條件：第一，分支機(jī)構(gòu)要設(shè)置在交通比較便利的中心城市；第二，分支機(jī)構(gòu)設(shè)置的地點(diǎn)必須擁有

5、較多的人口；第三，設(shè)置分支機(jī)構(gòu)必須選擇經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)的地區(qū)；第四，設(shè)置分支機(jī)構(gòu)必須考慮該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景。三、商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的管理類型在分支行制下，按照總行對分支機(jī)構(gòu)的管理方式，可分為直隸型、區(qū)域型、管轄行型等三種類型。第三章 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的資產(chǎn)類型。商業(yè)銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行運(yùn)用各種資金（包括儲(chǔ)蓄存款和資本金）進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)的結(jié)果。主要包括：現(xiàn)金資產(chǎn)、證券投資、貸款、固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)等幾部分。二、貸款的原則分級、分類授權(quán)；統(tǒng)一授信制度；對客戶的信用進(jìn)行等級評定；評級、授信和貸款實(shí)行“三分離”。三、商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理貸款風(fēng)險(xiǎn)分類，又稱為貸款五級分類，是指商業(yè)銀行按借款人

6、的最終償還貸款本金和利息的實(shí)際能力，確定貸款的遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)程度，將貸款質(zhì)量分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類的一種管理方法，其中后三類被稱為不良資產(chǎn)。四、商業(yè)銀行貸款的基本流程貸款的規(guī)范流程應(yīng)包括貸款調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放和貸后管理、檔案管理等。五、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的主要原因不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生的原因有：1、社會(huì)融資結(jié)構(gòu)的影響；2、宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響；3、政策性影響；4、社會(huì)信用環(huán)境；5、商業(yè)銀行本身的原因。六、解決商業(yè)

7、銀行不良貸款的主要方法在具體的操作過程中，處置不良資產(chǎn)的主要措施與方法大致包括：1、強(qiáng)化呆帳準(zhǔn)備金制度，注銷壞賬，優(yōu)化資產(chǎn)；2、分離不良資產(chǎn)，交由專門機(jī)構(gòu)處理；3、培育資產(chǎn)重組的中介機(jī)構(gòu)和中介專家；4、充分利用金融市場尤其是證券市場將行資產(chǎn)打折出售或部分證券化，收縮不良資產(chǎn)規(guī)模；5、債權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)股權(quán)；6、直接的資本注入；7、破產(chǎn)清算；8、利用信貸資產(chǎn)衍生產(chǎn)品降低風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國商業(yè)銀行處理其不良貸款的方法，主要是通過成立資產(chǎn)管理公司，對商業(yè)銀行的不良貸款和損失進(jìn)行剝離。為此，1999年起，先后成立了信達(dá)、東方、長城、華融四家資產(chǎn)管理公司，專門接收并處理四大國有商業(yè)銀行1996年以前形成的不

8、良貸款。除成立資產(chǎn)管理公司外，解決商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)還有一種思路，即允許商業(yè)銀行到資本市場上市。第四章 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)一、銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的概念和作用商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行通過對外負(fù)債方式籌措日常工作所需資金的活動(dòng)。商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的作用：負(fù)債業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行提供了重要的資金來源；一定規(guī)模的負(fù)債是商業(yè)銀行生存的基礎(chǔ)；負(fù)債業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)制約著商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，從而限制了商業(yè)銀行的盈利水平并影響其風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)；負(fù)債業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理提供了資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的基本操作手段；負(fù)債業(yè)務(wù)的開展有利于銀行同客戶建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)聯(lián)系，為銀行提供更多的信息來源。二、我國商業(yè)銀行負(fù)債主要由存款和借

9、入款兩部分內(nèi)容構(gòu)成其特點(diǎn)表現(xiàn)在：負(fù)債結(jié)構(gòu)日趨多元化；存款增加很快；儲(chǔ)蓄存款快速增加；企業(yè)存款波動(dòng)不定。三、影響銀行存款增長的原因內(nèi)部因素和外部因素。第五章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)一、中間業(yè)務(wù)的定義和分類中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。具體包括支付結(jié)算類、銀行卡類、代理類、擔(dān)保類、承諾類、交易類、基金托管類、咨詢顧問類和其他類等九大類。二、表外業(yè)務(wù)的概念和分類根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的分類標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)可分為狹義和廣義兩種：狹義的表外業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行所從事的，按照通行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負(fù)債總額，但能改變當(dāng)期損益及營運(yùn)資金，從而提高銀行

10、資產(chǎn)報(bào)酬率的活動(dòng)。廣義的表外業(yè)務(wù)，包括所有不在資產(chǎn)負(fù)債表中反映的業(yè)務(wù)，包括金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)和狹義的表外業(yè)務(wù)。狹義的表處業(yè)務(wù)分為以下幾大類：1、貸款承諾。即銀行向客戶承諾在未來一定時(shí)期內(nèi)，按照約定的條件發(fā)放一定貸款，銀行為此收取一定的費(fèi)用。承諾分為可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。2、擔(dān)保。即銀行以保證人的身份接受客戶委托，對國內(nèi)外的企業(yè)提供信用擔(dān)保服務(wù)的業(yè)務(wù)。3、金融衍生工具。即以股票、債券或貨幣等資產(chǎn)的交易為基礎(chǔ)而派生出來的金融工具，是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物。三、表外業(yè)務(wù)的作用為客戶提供多元化的金融服務(wù)；有效的防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；增加資金的流動(dòng)性；創(chuàng)造信用，增加資金來源渠道。第六章 網(wǎng)上銀行一、網(wǎng)上銀行的

11、概念及其特征網(wǎng)上銀行,又稱網(wǎng)絡(luò)銀行，是依托信息技術(shù)、因特網(wǎng)提供各種金融服務(wù)的一種全新的企業(yè)組織形式或是一種全新的銀行服務(wù)手段。網(wǎng)上銀行目前有兩種形式，一種是完全建立在互聯(lián)網(wǎng)上的網(wǎng)上銀行，其交易均借助于互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行。另一種則是在現(xiàn)有的銀行基礎(chǔ)上發(fā)展網(wǎng)上業(yè)務(wù)的所謂混合式銀行,這種銀行有自己分支機(jī)構(gòu)，從事著傳統(tǒng)的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，為適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)發(fā)展以及行業(yè)競爭的需要，從而推進(jìn)其業(yè)務(wù)到網(wǎng)上。網(wǎng)上銀行的特征表現(xiàn)為：網(wǎng)上銀行是虛擬化的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)；網(wǎng)上銀行突破時(shí)空限制，實(shí)現(xiàn)向其客戶提供在任何時(shí)間、任何地方、任何方式的服務(wù)；總的來看，網(wǎng)上銀行贏利能力高過傳統(tǒng)銀行；網(wǎng)上銀行推出后，整個(gè)金融業(yè)服務(wù)競爭空前激烈；網(wǎng)上銀

12、行的經(jīng)營理念強(qiáng)調(diào)服務(wù)以人為本，充分利用信息為客戶提供多元服務(wù)。二、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)因素網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)包括兩類，即基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息技術(shù)導(dǎo)致的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和基于虛擬金融服務(wù)品種形成的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要包括：1、操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)指來源于系統(tǒng)可靠性、穩(wěn)定性和安全性的重大缺陷而導(dǎo)致的潛在損失的可能性。2、市場信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。市場信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于信息不對稱導(dǎo)致的網(wǎng)上銀行而面臨的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。3、法律風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)上銀行法律風(fēng)險(xiǎn)來源于違反相關(guān)法律規(guī)定，規(guī)章和制度以及在網(wǎng)上交易中沒有遵守有關(guān)權(quán)利義務(wù)的規(guī)定。4、信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)指交易方在到期日不完全履行其義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。5、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指資

13、產(chǎn)在到期日不能無損失地變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。6、市場風(fēng)險(xiǎn)。市場價(jià)格變動(dòng)，導(dǎo)致網(wǎng)上銀行資產(chǎn)負(fù)債表各項(xiàng)頭寸不一樣而蒙受損失。第七章 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理一、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理理論商業(yè)貸款理論認(rèn)為：銀行的資金來源于客戶的存款，而這些存款是要經(jīng)常提取的，為了應(yīng)付存款人難以預(yù)料的提款，銀行只能將資金短期使用，而不能發(fā)放長期貸款或進(jìn)行長期投資。可轉(zhuǎn)換理論認(rèn)為，銀行的貸款不能僅依賴于短期和自償性，只要銀行的資產(chǎn)在存款人提現(xiàn)時(shí)能隨時(shí)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，維持銀行的流動(dòng)性，就是安全的，這樣的資產(chǎn)不管是短期還是長期，不管是否具有自償性，都可以持有。預(yù)期收入理論認(rèn)為，商業(yè)銀行的流動(dòng)性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)。二、利率敏

14、感性分析利率敏感性資產(chǎn)/負(fù)債。資產(chǎn)的利息收入與負(fù)債的利息支出受市場利率變化影響的大小，以及他們對市場利率變化的調(diào)整速度，稱為銀行資產(chǎn)或負(fù)債的利率敏感性。利率敏感性缺口等于一個(gè)計(jì)劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債)之間的貨幣差額。三、商業(yè)銀行的“缺口”與“缺口”管理戰(zhàn)略商業(yè)銀行通過對利率的預(yù)測，可以采用不同的缺口戰(zhàn)略，從而實(shí)現(xiàn)利潤最大化。如果預(yù)測利率上升，可采用正缺口戰(zhàn)略；如果預(yù)測利率下降，可以采用負(fù)缺口戰(zhàn)略；如果預(yù)測利率不變，則可以采用零缺口戰(zhàn)略。第八章 商業(yè)銀行的資本金管理一、商業(yè)銀行的資本金的構(gòu)成商業(yè)銀行的資本金由核心資本（一級資本）和附屬資本（二級資本）組成。核心資本包括：永久

15、性股本金和公開儲(chǔ)備，在會(huì)計(jì)賬戶上反映為實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。附屬資本包括未公開儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、一般儲(chǔ)備金或者一般呆帳準(zhǔn)備金、混合型債務(wù)(債務(wù)或者股票)資本工具和長期次級債務(wù)，在我國商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)帳戶上主要反映為各項(xiàng)準(zhǔn)備金和發(fā)行的5年期以上的長期金融債券。二、商業(yè)銀行資本充足率資本充足率（核心資本附屬資本扣減項(xiàng)）加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額。商業(yè)銀行的資本充足率不能低于8。目前我國商業(yè)銀行體系中主要包括4家國有獨(dú)資商業(yè)銀行、10家股份制商業(yè)銀行和99家城市商業(yè)銀行。到2000年末，各類商業(yè)銀行的資本充足率大致是：股份制商業(yè)銀行已經(jīng)基本上達(dá)到監(jiān)管要求，平均9.73%；城市商業(yè)銀行平均為

16、6%。四家國有獨(dú)資商業(yè)銀行的資本充足率最低,到2001年底，平均為5%左右，尚沒有達(dá)到商業(yè)銀行法中規(guī)定的不低于8%的要求。制定資本充足率的意義表現(xiàn)在：資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應(yīng)付金融風(fēng)險(xiǎn)能力的高低；有利于商業(yè)銀行發(fā)展過程中的自我約束；影響商業(yè)銀行的競爭力以及公眾對其信心；有利于公平競爭和加強(qiáng)監(jiān)管；反映了商業(yè)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，決定了商業(yè)銀行的最終清償能力，也是一家銀行實(shí)力的反映。三、商業(yè)銀行資本金管理的原則資本金數(shù)量必須充足；資本金的結(jié)構(gòu)要合理；資本金的來源要有保障。四、巴塞爾協(xié)議五、我國商業(yè)銀行提高資本充足率的措施和方法第九章 商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理一、商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類和風(fēng)險(xiǎn)管理的程

17、序商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)是指銀行可能出現(xiàn)損失的一種可能性，而不是實(shí)際發(fā)生的損失。商業(yè)銀行銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等八類風(fēng)險(xiǎn)。一般來說，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理程序包括如下的幾個(gè)步驟：識別銀行的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)；準(zhǔn)確衡量、分析風(fēng)險(xiǎn)；選擇恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理策略和技術(shù)；對風(fēng)險(xiǎn)管理的情況進(jìn)行評估。二、商業(yè)銀行流動(dòng)性管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資。對商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理主要從以下兩方面進(jìn)行：保證資產(chǎn)的流動(dòng)性和保持負(fù)債的流動(dòng)性。三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指對整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位，各個(gè)種類的風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理，這種管理

18、要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)及各種其他風(fēng)險(xiǎn)以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中，對各類風(fēng)險(xiǎn)在依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測量并加總，并依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)控制和管理。第十章 商業(yè)銀行市場營銷管理一、市場細(xì)分市場細(xì)分是按照購買者所需的產(chǎn)品或者產(chǎn)品組合，區(qū)分不同的消費(fèi)者群體及其需要從而指導(dǎo)營銷策略的手段。換言之，市場細(xì)分就是把市場分割成界定清晰的消費(fèi)者子集。這些消費(fèi)者子集在產(chǎn)品需求上具有同質(zhì)性，而子集之間的需求屬性差異顯著。第十一章 財(cái)務(wù)管理與業(yè)績評價(jià)理論一、商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的內(nèi)容、格式和作用財(cái)務(wù)報(bào)表是商業(yè)銀行提供信息的最基本的工具，我國金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，金