第二章-個人財務(wù)信息和非財務(wù)信息的收集與分析

1、第二章 個人財務(wù)信息和非財務(wù)信息的收集與分析返回返回第一節(jié)第一節(jié) 個人財務(wù)信息的收集與整理個人財務(wù)信息的收集與整理第二節(jié)第二節(jié) 個人非財務(wù)信息的收集與整理個人非財務(wù)信息的收集與整理第三節(jié)第三節(jié) 個人財務(wù)分析和財務(wù)評價個人財務(wù)分析和財務(wù)評價 了解個人財務(wù)信息的內(nèi)容； 了解個人非財務(wù)信息的內(nèi)容； 掌握個人財務(wù)報表的編制； 熟悉個人財務(wù)狀況分析與評價的財務(wù)指標； 能夠收集和整理個人財務(wù)信息和非財務(wù)信息，并進行財務(wù)分析和評價。學 習 目 標案例導入：月薪案例導入：月薪2500元的個人理財規(guī)劃元的個人理財規(guī)劃 沈陽的李先生是一名剛從校園里出來的大學生，24歲，做外貿(mào)銷售工作。雖然剛工作不久，收入不是很高

2、，但是李先生還是對個人理財比較感興趣。據(jù)小李介紹，他的基本經(jīng)濟情況如下：月工資收入為2500元（有三險一金：住房公積金，養(yǎng)老保險，醫(yī)療保險，失業(yè)保險）；月兼職收入：500元（每月上下浮動100元）。每月減掉各種支出400元后，大約結(jié)余2500元。由于工作年限短，他目前只有15000元的活期存款。李先生感覺個人的工作前景還是不錯，2010年收入可能在6萬左右。他本人的中期理財目標之一是在5年內(nèi)買套房子，房子基本要求是：價格為5300元/平方米左右，面積不超過100平方米的舒適住宅。為了讓小李在比較穩(wěn)妥的前提下又能相對取得較高增值的理財目標，請你為他量身定做一份簡要的理財建議。4第一節(jié) 個人財務(wù)信

3、息的收集與整理 一、收支情況（一）收入（一）收入收入主要由經(jīng)常性收入和非經(jīng)常性收入構(gòu)成，還可細分為工資薪金、自雇收入、獎金和傭金、養(yǎng)老金和年金、投資收入和其他收入。（二）支出（二）支出1.支出主要由經(jīng)常性支出和非經(jīng)常性支出構(gòu)成。2.為了便于進行家庭財務(wù)管理，也可以把家庭的支出劃分為消費支出、投資理財支出、其他支出三大類。（三）個人收支損益（三）個人收支損益如果收入大于支出，則說明該個人或家庭在日常生活中有一定的積累，形成凈資產(chǎn)。如果收入等于支出，則說明該個人或家庭將平時的收入都用來應(yīng)付這段時間的支出，沒有形成日常的積累，以后應(yīng)該想辦法多渠道增加收入。如果收入小于支出，則說明該個人或家庭已經(jīng)入不

4、敷出。 二、資產(chǎn)與負債情況二、資產(chǎn)與負債情況（一）資產(chǎn)（一）資產(chǎn)1. 金融資產(chǎn)2. 實物資產(chǎn)（二）負債（二）負債家庭負債可分為個人負債和企業(yè)負債兩部分。（三）家庭凈資產(chǎn)（三）家庭凈資產(chǎn) 家庭凈資產(chǎn)是指家庭資產(chǎn)減去家庭負債后的凈值。一般來講，在家庭的成長期和成熟期凈資產(chǎn)會不斷增加，到退休后開始減少，因為退休以后的生活需要依靠年輕時的積累資金支持消費。三、社會保障信息三、社會保障信息 社會保障是指國家通過立法，實行國民收入再分配，為社會成員生、老、病、死、傷殘、失業(yè)等風險提供基本經(jīng)濟保障的制度。社會保障制度的責任主體是國家，或者說是代表國家的政府；保障的對象是喪失勞動能力者或生活困難的人群；保障的

5、目標是滿足公民的基本生活需要。四、保險保障信息四、保險保障信息 在家庭規(guī)劃中，涉及的保險種類主要有人身保險、財產(chǎn)保險和責任保險。在填寫表格時，應(yīng)詳細寫清楚保險的品種、投保人、被保險人、保險公司、保單編號、投保金額和保險費。通過填寫這些信息，可以查明自己的財產(chǎn)是否已經(jīng)有充分的保險覆蓋或者其他保險措施，風險是否已經(jīng)得到控制或者轉(zhuǎn)移，已經(jīng)購買的保險是否需要調(diào)整或者改進，是否和自己的職業(yè)相關(guān)等。五、遺產(chǎn)管理信息五、遺產(chǎn)管理信息個人的遺產(chǎn)信息主要有：個人是否擬定了遺囑，遺囑的形式和內(nèi)容是否合法，是否使用遺囑信托管理資產(chǎn)，對目前的遺產(chǎn)分配安排有何疑問等。遺產(chǎn)管理信息可通過表2-3來收集匯總。第二節(jié)第二節(jié)

6、個人非財務(wù)信息的收集與整理個人非財務(wù)信息的收集與整理一、個人基本非財務(wù)信息1. 姓名和性別2. 職業(yè)和職稱3. 工作的安全程度4. 出生日期和地點5. 健康狀況6. 子女信息7. 婚姻狀況二、個性特征與風險偏好 O（一）地域差異（二）個性偏好分析 1. 現(xiàn)實主義者 2. 理想主義者 3. 行動主義者 4. 實用主義者（三）個人風險偏好 我們現(xiàn)在可以為本章開篇所介紹的李先生提供一份簡要的理財建議。 理財分析: 李先生雖然走出校門時間不長，但具有較強的理財意識并且有購房等遠期理財規(guī)劃。 李先生非常勤奮，本身從事的是非常熱門的外貿(mào)銷售工作，畢業(yè)不久又謀到兼職的工作。雖然目前收入不是特別高，不考慮年終

7、獎等因素，月收入約3000元。李先生現(xiàn)有積蓄只有15000元，預(yù)期年收入將有6萬元左右，所以他理財?shù)闹饕獌?nèi)容是后續(xù)收入的打理以及盡早實現(xiàn)自己的購房夢想。14理財建議： 一、追求收益，科學打理后續(xù)收入 李先生如果要實現(xiàn)購房夢想，我們認為，他可以從兩方面來“開源”一是增加工資性的收入，其次就是確保后續(xù)收入不斷增值。根據(jù)李先生的自述，我們認為他本人年輕勤奮、承受風險能力強，建議他采用綜合收益相對較高的“一二三四理財法”。 1、一成的后續(xù)收入進行銀行儲蓄?？梢圆扇×愦嬲』蛎吭麓嬉粡埗ㄆ诖鎲蔚摹?2張存單法”，并且要適當留一定的活期存款，放在兩人的銀行卡中作為日常之用。 2、二成的后續(xù)收入購買國債或人

8、民幣理財產(chǎn)品。國債是所有投資渠道中最穩(wěn)妥的理財方式，分為憑證式和記賬式兩種，建立李先生適當購買記賬式國債。15 3、三成后續(xù)收入購買信托產(chǎn)品。信托產(chǎn)品的特點是比較規(guī)范、收益高，因為信托產(chǎn)品的購買起點較高，李先生可以采取合伙的方式購買，這種方式購買時集體購買，返還的時候，信托公司負責分別返還到每個投資者。 4、四成的后續(xù)收入購買開放式基金。開放式基金的收益有時低于炒股，但由于基金是專業(yè)人士代為理財，其投資判斷能力通常要遠超過自己的操作能力，風險相對較低。16 二、購房路寬，可以借助銀行貸款 李先生的單位繳納住房公積金，所以，購買住房的時候可以充分利用好這一資源，先自籌資金，不足部分可以辦理住房組

9、合貸款。這種貸款是公積金貸款商業(yè)貸款的組合方式，先確定公積金貸款的額度，公積金不足部分再辦理商業(yè)貸款。公積金貸款利率相對低一些，選擇這種組合模式會最大限度地減少貸款成本。另外，如果考慮資金有限、地段位置、升值潛力等因素，李先生也可以考慮購買二手房。17三、莫忘充電，提升綜合素質(zhì) 李先生從事外貿(mào)營銷工作，外語、營銷資質(zhì)等個人競爭力將直接決定薪酬水平，所以，建議李先生采取自修、進修、參加講座培訓等形式，為自己“充電”，使自己的綜合素質(zhì)不斷得到提升。這樣，收入可能很快就會上漲，關(guān)鍵是還能提高自己的綜合素質(zhì)，更好地適應(yīng)日趨激烈的職場競爭。第三節(jié)第三節(jié) 個人財務(wù)分析和財務(wù)評價個人財務(wù)分析和財務(wù)評價 T

10、一、個人財務(wù)報表的編制一、個人財務(wù)報表的編制 個人財務(wù)報表是用來反映個人或家庭財務(wù)狀況和財富增減變動的會計報表，主要用于個人或家庭的財務(wù)計劃，如取得分期付款購貨優(yōu)惠、繳納個人所得稅、申辦信用上學、編制退休計劃和饋贈遺產(chǎn)計劃，以及公開個人財務(wù)情況等。（一）個人資產(chǎn)負債表的編制（一）個人資產(chǎn)負債表的編制個人資產(chǎn)負債表是以個人的財務(wù)狀況和收支狀況為核算對象編制的財務(wù)報表，通過資產(chǎn)負債表可以發(fā)現(xiàn)資金狀況及其安全性。1. 個人資產(chǎn)負債表的格式2. 個人資產(chǎn)負債表的計價3. 資產(chǎn)負債表的分析（二）收入支出表的編制（二）收入支出表的編制1. 收入支出表的格式2. 收入支出的計算3. 收入支出表的作用二、個人

11、財務(wù)狀況的分析與評價的指標二、個人財務(wù)狀況的分析與評價的指標 在分析個人或家庭的財務(wù)報表時，經(jīng)常運用財務(wù)指標，利用個人資產(chǎn)負債表和個人收入支出表中的相關(guān)數(shù)據(jù)進行計算。這些指標從不同側(cè)面反映了財務(wù)信息以及相關(guān)信息，透過這些指標可以對個人的行為方式和心理特征進行分析，使理財方案更具合理性和科學性。 1. 結(jié)余比率2. 投資與凈資產(chǎn)比率3. 清償比率4. 負債比率5. 負債收入比率6. 流動性比率案例點擊1 哈爾濱市民李先生45歲為某企業(yè)高管，月薪1萬，年終獎金10萬元；妻子張某現(xiàn)年42歲，為某銀行部門經(jīng)理，月薪8000元。該家庭2009年1月1日對家庭資產(chǎn)負債情況進行清理的結(jié)果為： 價值80萬的住

12、房一套和50萬的江北郊區(qū)獨家別墅一幢，一輛現(xiàn)代轎車。銀行定期存款20萬、活期5萬、現(xiàn)金3萬。家庭房產(chǎn)均為5年前購買，賣價為50萬元和30萬元，兩房產(chǎn)均首付二成，其余進行10年期按揭，每月還款5800元；轎車為3年前購買，使用年限為10年，買價為35萬元，每年花費8000元購買汽車保險，當前該車型市場價格為30萬。24 該家庭三年前投入10萬資金進行股票投資，目前股票賬戶中總市值18萬；三年前購入10萬元的三年期記賬式國債，目前價值12萬元。夫妻兩人從1998年開始每年購買中國人壽保險公司的意外傷害保險，每年交保費300元。李太太的黃金鉆石首飾、名表、裘皮等奢侈品的市價達到了10萬元。 根據(jù)前面

13、李先生家庭的財務(wù)狀況，對該家庭的資產(chǎn)負債狀況分析如下：該家庭的資產(chǎn)1、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 28萬現(xiàn)金：3萬 銀行活期存款：5萬 銀行定期存款20萬2、其他金融資產(chǎn) 30萬股票投資：18萬（以當前的市場價值計量）國債：12萬（以當前的市場價值計量）意外傷害保險保費作為支出是消費性的，所以價值為“0”處理，不計入資產(chǎn)3、實物資產(chǎn)（以當前的市場價值計量） 161萬房屋住宅：80萬26 轎車：30萬*（1-3/10）=21萬（以當前的價值減去折舊額） 別墅：50萬 首飾、名表、裘皮等奢侈品：10萬元 家庭資產(chǎn)總計：28+30+161=219（萬元）該家庭的負債該家庭的負債主要是房地產(chǎn)的按揭貸款，貸款利息

14、是各個時期的利息支出，按揭貸款負債只考慮未來償還的貸款本金。按揭貸款余額=（30+50）*（1-20%）*5/10=32萬該家庭的凈資產(chǎn)該家庭的凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)=資產(chǎn)資產(chǎn)-負債負債=219-32=187（萬元）（萬元）27根據(jù)李先生家庭的資產(chǎn)負債情況編制的資產(chǎn)負債表如下：28科目科目金額金額現(xiàn)金30 000活期存款50 000定期存款200 000股票180 000國債120 000自用住宅800 000汽車210 000珠寶等奢侈品100 000度假別墅500 000資產(chǎn)總計資產(chǎn)總計219 000短期負債0長期負債320 000負債總計負債總計320 000凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)1870 000案例

15、點擊2 O 吳先生是一名作家，今年40歲，每月薪金6000元，稿酬收入約1000元，其他勞務(wù)收入500元，其妻張女士今年38歲，某高校教師，每月薪金收入5000元，各項補助1800元和其他勞務(wù)收入200元。孩子15歲，上初中二年級?，F(xiàn)住房80平方米，首付20%，按揭貸款20萬購買的，目前每月需要償還2000元按揭貸款。另有一處34平方米的小套房用于出租，首付10萬，按揭貸款10萬購買的，目前每月需要償還1000元按揭貸款。每月租金收入800元左右。現(xiàn)有定期存款200 000元，活期儲蓄50 000元，現(xiàn)金20 000元，每月利息收入400元左右。吳先生家庭每月衣食開支2000元，養(yǎng)車費用1500元，通信費300元，購買圖書和上網(wǎng)費用400元。去年吳太太購買5年期，單利計息，到期一次性還本付息國債10 000元，年利率4.5%。同時，吳先生為夫妻兩人投保了意外傷害保險和醫(yī)療保險，每月保險費用240元。 根據(jù)前面案例中吳先生家庭的收入支出情況編制家庭損益表：29吳先生家