財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核心流程教材(DOC55頁(yè))

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核心運(yùn)作流程會(huì)計(jì)目的 -寶潔公司與分銷商一齊標(biāo)準(zhǔn)化及改進(jìn)財(cái)務(wù)工作流程以便支持生意的發(fā)展原則-原始憑證-準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確的記錄和完成記錄-適當(dāng)歸類匯總生意和會(huì)計(jì)記錄-根據(jù)某一會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)原則準(zhǔn)備財(cái)務(wù)報(bào)表-根據(jù)準(zhǔn)時(shí)準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)資料、準(zhǔn)備財(cái)務(wù)分析及預(yù)測(cè)報(bào)表輸入:步驟：1、從出納處取得現(xiàn)金收據(jù)從銀行處取得銀行單據(jù)（包括支票、匯票、銀行承兌等） 銷售人員完成收款報(bào)告，并將收款報(bào)告及附件交收款員如沒(méi)有預(yù)付款，則把付款與發(fā)票相對(duì)照，同時(shí)必須把折扣過(guò)入現(xiàn)有的折扣帳戶，并調(diào)節(jié)付款處理總額和銀行帳單。 航預(yù)付帳款訂則查看系統(tǒng)中是否有新下帳訂單。中。把預(yù)付帳款信息反饋給信用控制主管2、3、4、女女5'&am

2、p;7、寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程版本:1流程：會(huì)計(jì)：子流程：應(yīng)收帳款處理編號(hào):要素：付款處理地點(diǎn):總部1、銀行單據(jù)2、送貨單/銷售報(bào)告3、現(xiàn)金收據(jù)4、收款報(bào)告說(shuō)明：收款與訂單/送貨單相配合。方法：1、每日在結(jié)帳前最后過(guò)帳寶潔產(chǎn)品供應(yīng)部輸出： 應(yīng)收帳款財(cái)務(wù)部r根據(jù)收款報(bào)告輸入付款處理/現(xiàn)金收據(jù)j預(yù)付帳款系統(tǒng)中新下訂單與賒帳相對(duì)比銷售部管理系統(tǒng)部反饋預(yù)付款信息給信用控制主管把付款和發(fā)票相對(duì)照或把折扣過(guò)入現(xiàn)有折扣帳調(diào)節(jié)付款處理總額和銀行帳單/手頭現(xiàn)金人力資源總經(jīng)理會(huì)計(jì)銷售代表方法：寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程版本:流程：1子流程：應(yīng)收帳款處理編號(hào):要素：付款處理地點(diǎn):總部1、每日在結(jié)

3、帳前最后過(guò)帳寶潔出具入庫(kù)單產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部輸入：客房發(fā)出的退貨申請(qǐng)表審查內(nèi)容和格式輸出：更正應(yīng)收帳款恰當(dāng)核準(zhǔn)符合付款收訖/付款通知會(huì)計(jì)管理系統(tǒng)部不符人力資源部總經(jīng)理寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程流程：會(huì)計(jì):版本:1子流程：應(yīng)收帳款處理編號(hào):要素：退貨和殘損產(chǎn)品處理地點(diǎn):總部信用額賒銷的原則-根據(jù)客戶在末來(lái)星期或月的應(yīng)收帳款或銷售量的預(yù)測(cè)-附加根據(jù)客戶過(guò)去的付款表現(xiàn)和銷售人員的數(shù)據(jù)作調(diào)整例如人民幣1客戶的應(yīng)收帳款或（銷售量）末來(lái)2.調(diào)整的因素（過(guò)去的付款表現(xiàn)）7天/30天 300.9,0003. 調(diào)整的因素（銷售人員輸入）0.84. 建議信用額30,000X 0.9 X 0.8=21,

4、600賒銷天數(shù)-根據(jù)客戶過(guò)去的付款表現(xiàn)，決定多少天數(shù)客戶在收貨后需要付款-賒銷天數(shù)可以按客戶建立，或者標(biāo)準(zhǔn)的賒銷天數(shù)信用額申請(qǐng)-標(biāo)準(zhǔn)信用申請(qǐng)表需要包括附件的客戶信息資料，例如：戶的企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)時(shí)間，最新財(cái)務(wù)報(bào)表，客戶 銀行資信證明和其主要客戶的名單。寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程流程：會(huì)計(jì)版本：1子流程：信用控制編號(hào)：623要素：預(yù)付款訂單審查地點(diǎn)：無(wú)寶潔產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理否是輸入：1預(yù)付款輸岀：預(yù)付款是否按時(shí)轉(zhuǎn)帳？收款報(bào)告中 注明預(yù)付款輸入： 1預(yù)付 款訂單客戶帳上余額 是高于或等于 訂單金額？發(fā)貨裝運(yùn)=產(chǎn)品供應(yīng)部經(jīng)理信用控制員產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系

5、統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理寶潔逾期未付款輸入：1、延遲付款延遲付款銷售員填寫 信用變更申 請(qǐng)表1 F采取措施減少延遲付款經(jīng)財(cái)務(wù)、銷售經(jīng)理及分 銷商經(jīng)理批準(zhǔn)輸出：賒銷客戶名單 /信用限額變更寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程版本：1流程：會(huì)計(jì)子流程：信和控制編號(hào)：623要素：預(yù)付款訂單審查地點(diǎn)：無(wú)銷售經(jīng)理信用控制員寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程版本:1流程：會(huì)計(jì)子流程：應(yīng)付帳款編號(hào):要素：付款計(jì)劃和處理地點(diǎn):總部寶潔產(chǎn)品供應(yīng)部.'輸入:供應(yīng)商發(fā) 票和原始 憑證銷售部未付款發(fā)票總經(jīng)理寶潔月末 開出關(guān)于 折扣的VAT發(fā)票財(cái)務(wù)部管理系統(tǒng)部人力資源部付款計(jì)劃協(xié)議書付款處理和核準(zhǔn)是否14天付款輸出：

6、 應(yīng)付帳款經(jīng)理同意 及批準(zhǔn)銀行劃款（輸入付款折扣如付款按時(shí)）付款與發(fā)票相配合產(chǎn)品供應(yīng)部會(huì)計(jì)經(jīng)理寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程版本:流程：會(huì)計(jì)1子流程：應(yīng)付帳款編號(hào):632要素：退貨/折扣處理地點(diǎn):總部寶潔產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部扣減應(yīng)收 帳款輸出：更正應(yīng)付帳款輸入：退貨申請(qǐng)報(bào)告審查內(nèi)容恰當(dāng)核準(zhǔn)會(huì)計(jì)客戶總經(jīng)理寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程版本:1流程：會(huì)計(jì)子流程：應(yīng)付帳款編號(hào):633要素：內(nèi)部調(diào)節(jié)地點(diǎn):總部寶潔產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理輸入：發(fā)票,退 貨報(bào)告單>輸入：期初，期末應(yīng)付帳款數(shù)據(jù)檢查應(yīng)付帳款變更是否與發(fā)票/退貨單相一致產(chǎn)品供應(yīng)部經(jīng)理

7、會(huì)計(jì)寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程版本:流程：會(huì)計(jì)1子流程：其它會(huì)計(jì)編號(hào):641要素：存貨地點(diǎn):總部寶潔產(chǎn)品供應(yīng)部輸入：庫(kù)存報(bào)告 裝運(yùn)報(bào)告 收入報(bào)告 索賠/損壞/ 遺失報(bào)告 實(shí)物核對(duì)報(bào) 告1、2、3、4、財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理/裝運(yùn)/存貨數(shù) 據(jù)是否于倉(cāng)庫(kù) 報(bào)告相一致/裝運(yùn)/存貨/實(shí)更正錯(cuò)誤CSR會(huì)計(jì)物核對(duì)數(shù)據(jù) 是事應(yīng)收應(yīng) 付帳款一致寶潔產(chǎn)品供應(yīng)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部總經(jīng)理輸入：1、上月工薪表輸入VSR扣生產(chǎn)效率工薪及相關(guān) <稅金入帳4輸入:輸入：1 、 務(wù)？ 定要 繳款J寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程版本:1流程：計(jì)子流程：其它會(huì)計(jì)編號(hào):642要素：工

8、資會(huì)計(jì)地點(diǎn):總部輸出：1、月度工薪人帳2、稅金/社會(huì)保險(xiǎn)3、工資付款指令會(huì)計(jì)銷售部經(jīng)理人力資源部經(jīng)總經(jīng)理<丿財(cái)務(wù)管理目的寶潔公司與分銷商合作發(fā)展財(cái)務(wù)策略以適應(yīng)雙方的業(yè)務(wù)目標(biāo)-使用現(xiàn)有的財(cái)務(wù)及商業(yè)信息，分析商務(wù)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī) 準(zhǔn)財(cái)識(shí)別不足之處以提高現(xiàn)有業(yè)績(jī)-通過(guò)保持良好的內(nèi)部控制降低寶潔風(fēng)險(xiǎn)寶潔公司-全球經(jīng)銷商核心工作程序程序：財(cái)務(wù)管理版本：1子程序無(wú)代碼：7要素?zé)o地區(qū)：總部?jī)?nèi)部控制如何增加資本收益率資本收益率=利潤(rùn)率X周轉(zhuǎn)率（凈利潤(rùn)/銷售收入）X銷售收入X資本 例如：銷售收入100500產(chǎn)品成本97485送貨成本15固定成本11利潤(rùn)_1_9利潤(rùn)率1%1.8%根據(jù)上表，增加資本收益率，我們需要增

9、加利潤(rùn)率和周轉(zhuǎn)率財(cái)務(wù)報(bào)表愉容資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益資產(chǎn)負(fù)債目前目前現(xiàn)金和可變變現(xiàn)資金應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款存貨長(zhǎng)期負(fù)債財(cái)產(chǎn)/廠房/設(shè)備建筑物和在建工程所有者權(quán)益固定設(shè)備投入資本未分配利潤(rùn)損益表收入-費(fèi)用=凈利潤(rùn)收入成本和費(fèi)用銷售成本經(jīng)營(yíng)/管理和其它費(fèi)用折舊利息所得稅凈利潤(rùn)分析報(bào)告月份銷量資本收率應(yīng)帳款收期利率速tt率資本債率jnsFb6Ma96Ap-96Mfy-SJn96姬AU96Sip96OC96NO96De9619680MM5%1500%月份銷量資本收率應(yīng)收款回收期利率w率資負(fù)率J07Fb7MaSFAp97Msy97J07J97AigSFSp97OC7Nov97D&9FUS10

10、MM6%12012%年銷量資本收益率應(yīng)收帳款回收期利潤(rùn)率速動(dòng)比率資本負(fù)債率同行業(yè)資本收益率同亍業(yè)W199680MM5%150.10%10%1%1997100MM6%120.12%10%1%98Target120MM7%100.20%10%差距20MM1%20.08%行動(dòng)計(jì)劃填表日期：年 月 日衡量指標(biāo)衡量差距下一步時(shí)間負(fù)責(zé)人銷售資本回收率應(yīng)收帳款回收期寶潔公司一中國(guó)/分銷商核心工作流程版本:流程：會(huì)計(jì)1子流程：應(yīng)付帳款編號(hào):633要素：內(nèi)部調(diào)節(jié)地點(diǎn):總部寶潔分銷售客戶客戶服務(wù)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人事部法律部簽名卡客戶服務(wù)部經(jīng)理財(cái)務(wù)分析員銷售經(jīng)理管理系統(tǒng)部經(jīng)理人事部經(jīng)理法律部經(jīng)理寶潔公司一中

11、國(guó)/分銷商核心工作流程版本:1流程：會(huì)計(jì)子流程：應(yīng)付帳款編號(hào):633要素：內(nèi)部調(diào)節(jié)地點(diǎn):總部寶潔分銷售客戶客戶服務(wù)部財(cái)務(wù)部銷售部管理系統(tǒng)部人力資源部法律部調(diào)節(jié)主管負(fù)責(zé)記錄執(zhí)行過(guò)程過(guò)程記錄的通過(guò)1最新控制程序的建立1各部門間討論程序的建立客戶服務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)經(jīng)理銷售經(jīng)理管理系統(tǒng)經(jīng)理人事經(jīng)理法律部經(jīng)理四項(xiàng)總控目標(biāo)-交易的授權(quán)-交易的記錄-資產(chǎn)的合理保護(hù)-帳面資產(chǎn)與實(shí)際資產(chǎn)的對(duì)照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核心運(yùn)作流程支持性文件某某玉潔經(jīng)營(yíng)部應(yīng)收帳款標(biāo)準(zhǔn)流程（樣本）責(zé)任人：編寫人：批準(zhǔn)人：IDS標(biāo)準(zhǔn)操作流程手冊(cè) 日期：代碼：目的：明確業(yè)務(wù)員，郵納，電腦操作員在向客戶收款時(shí)各自的職責(zé)，以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及時(shí)， 準(zhǔn)確和真實(shí)地么映客

12、戶應(yīng)收款情況并能夠及時(shí)準(zhǔn)確提供信息，有效地控制客戶信用狀況。原則：1. IDS系統(tǒng)以銷售人員下訂單，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出商品，根據(jù)簽收回單做發(fā)貨報(bào)告確定銷 售實(shí)現(xiàn)，并記錄客戶應(yīng)收帳款。2. 分銷商財(cái)務(wù)以收到客戶貨款和月末開出增值稅發(fā)票計(jì)算銷售收入，應(yīng)收帳款作附助記錄。3. 業(yè)務(wù)員收到客戶貨款交分銷商財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部單獨(dú)編制寶潔產(chǎn)品收款報(bào)告。4. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)電腦應(yīng)收帳款數(shù)據(jù)與原始單據(jù)一致。運(yùn)作流程運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間（根據(jù)具體情況而定）1操作員打印岀銷貨清單后把財(cái)務(wù)聯(lián)留 下，其余聯(lián)分別交相應(yīng)的人員。操作員倉(cāng)管員倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨后2操作員等收到倉(cāng)庫(kù)的發(fā)貨報(bào)告過(guò)帳后， 會(huì)計(jì)再把過(guò)完帳后的銷貨清單登記在相 應(yīng)的

13、客戶應(yīng)收帳款明細(xì)記錄本上。操作員會(huì)計(jì)每天3業(yè)務(wù)員把需開增值稅發(fā)票的銷貨清單交 開票員開票。會(huì)計(jì) 精務(wù)員隨時(shí)4必要時(shí)業(yè)務(wù)員可從電腦里獲取其負(fù)責(zé)客 戶應(yīng)收款和信用狀況報(bào)表。AR應(yīng)收款帳齡分期報(bào) 表操作員業(yè)務(wù)員隨時(shí)5每天上午財(cái)務(wù)從收款臺(tái)處獲得今日收款報(bào)告（見附件1）會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理出納上午9 : 006對(duì)于由于月末結(jié)帳掛帳后的收款，則由 相就此的業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)填寫收款報(bào)告，交 岀納蓋章，由岀納轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)。業(yè)務(wù)員會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)經(jīng)理7財(cái)務(wù)手工沖銷應(yīng)收明細(xì)記錄，同時(shí)把收 款報(bào)告交操作員進(jìn)入電腦沖銷應(yīng)收帳 款。AR現(xiàn)金收據(jù)輸入及過(guò) 帳會(huì)計(jì)操作員10: 00-11.308操作員打印每日銷售日記帳和每日收款SO每日銷售日記帳

14、操作員下午16： 30報(bào)告進(jìn)行對(duì)帳。9周末對(duì)帳：操作員從電腦中打?qū)缈蛻魬?yīng) 收帳齡分期報(bào)表，與業(yè)務(wù)員手工明細(xì)帳 對(duì)帳，并查找原因如有并非異立即查找 原因并及時(shí)調(diào)整。AR應(yīng)收款帳齡分期報(bào) 表業(yè)務(wù)經(jīng)理操作員 會(huì)計(jì)周末10月末對(duì)帳：操作員計(jì)算平均RRA（見附件2）操作員月末職責(zé)：1. 操作員：登記應(yīng)收帳款明細(xì)記錄并提供客戶應(yīng)收帳齡分期報(bào)表對(duì)帳，計(jì)算應(yīng)收帳款記錄準(zhǔn)度（RRA。2. 業(yè)務(wù)員：負(fù)責(zé)客戶收款并填寫收款報(bào)告，及時(shí)做沖銷應(yīng)收款的記錄并跟蹤客戶 應(yīng)收末收帳款。應(yīng)收帳目管理員：管理應(yīng)收帳款帳戶，及時(shí)把收款報(bào)告交給操作員更新 電腦中數(shù)據(jù)。某某玉潔經(jīng)營(yíng)部預(yù)收款（樣本）責(zé)任人：編寫人：批準(zhǔn)人：IDS標(biāo)準(zhǔn)操作

15、流程手冊(cè) 日期：代碼：目的：明確業(yè)務(wù)員、收款員、出納、電腦操作員在向客戶預(yù)收款時(shí)各自的職責(zé)，以便系統(tǒng)數(shù)據(jù)能及 時(shí)準(zhǔn)確和真實(shí)地反映客戶應(yīng)收款情況并能夠及時(shí)準(zhǔn)確提供信息，有效地控制客戶信用狀況。原則：1. IDS系統(tǒng)以銷售人員下訂單，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出商品，根據(jù)發(fā)貨報(bào)告確定銷售實(shí)現(xiàn)，并 記錄客戶應(yīng)收帳款。2. 分銷商財(cái)務(wù)以：1收到客戶貨款計(jì)算銷售收入，應(yīng)收帳款作附助記錄。2當(dāng)有預(yù)收款時(shí)，馬上掛帳在收款報(bào)告上列明這張銷售單還 沒(méi)有發(fā)貨。3這張銷售單發(fā)貨后，立即沖回掛帳在收款報(bào)告上列明這筆 掛帳已經(jīng)沖銷完畢。3. 業(yè)務(wù)員收到客戶貨款交分銷商財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部單獨(dú)編制寶潔產(chǎn)品收款報(bào)告。4. 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)核對(duì)電腦應(yīng)收帳款

16、數(shù)據(jù)與原始單據(jù)一致。運(yùn)作流程運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間（根據(jù)具體情況定）1業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)收款，收款后將貨 款交收款臺(tái)。業(yè)務(wù)員收款員隨時(shí)2收款臺(tái)母日收款匯總并核對(duì)兀 誤后交會(huì)計(jì)填寫每日收款匯 總。會(huì)計(jì)將收款匯總交操作員會(huì)計(jì)出納9： 00輸入電腦，并沖銷應(yīng)收款帳。（如果有預(yù)收款，請(qǐng)掛帳）。3操作員沖銷電腦里客戶的應(yīng)收 帳并作預(yù)收款的記錄。AR現(xiàn)金收據(jù)輸入及過(guò)帳操作員10 : 00-11 : 304操作員打印每日銷售日記帳報(bào) 表與每日蛋款報(bào)告進(jìn)行對(duì)帳。SO每日銷售日記帳操作員會(huì)計(jì)下午16： 305會(huì)計(jì)收到倉(cāng)庫(kù)通知，該銷售單 已經(jīng)發(fā)貨，沖銷此筆掛收，并 在收款報(bào)告匯總上列明。會(huì)計(jì)6把該筆帳沖銷入帳。操作

17、員隨時(shí)7月末對(duì)帳：操作員按業(yè)務(wù)經(jīng)理 選擇的客戶從電腦中打出指定 客戶應(yīng)收帳齡分期報(bào)表，與業(yè) 務(wù)員的手工明細(xì)帳對(duì)帳，并查 找原因如有差異即查找原因并 及時(shí)調(diào)整。AR應(yīng)收款帳齡分期報(bào)表會(huì)計(jì)月末信用額建立及信用控制標(biāo)準(zhǔn)流程目的：有效地建立和控制客戶信用額，支持銷售業(yè)務(wù)發(fā)展同時(shí)降低賒銷風(fēng)險(xiǎn)。原則：1. 對(duì)于所有賒銷供貨百貨商店、超級(jí)商場(chǎng)在IDS系統(tǒng)建立信用額。2. 百貨商店和超級(jí)商場(chǎng)客戶信用額 3個(gè)月修正一次。3. 客戶信用額必須得到財(cái)務(wù)經(jīng)理以及相關(guān)經(jīng)理的批準(zhǔn)。4. 客戶信用額根據(jù)以下方式計(jì)算得岀。計(jì)算依據(jù)：一一客戶過(guò)去三個(gè)月銷售量?？蛻糍d銷天數(shù)。（付款天數(shù)+平均送貨天數(shù)）信用系統(tǒng)（客戶付款表現(xiàn)以及銷

18、售人員意見）建議公式：信用額=客戶過(guò)去3個(gè)月銷售/90天X賒銷天數(shù)X信用系數(shù)（計(jì)算表見附件）客戶信用最大風(fēng)險(xiǎn)值=信用額X風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)（過(guò)去 3個(gè)月中最高月銷量/過(guò)往3個(gè)月平均月銷量） 程序：信用額建立：1. 每季度末（財(cái)務(wù)結(jié)帳那天），財(cái)務(wù)部回顧客戶銷售及付款狀況，編制客戶信用額計(jì)算表，交銷售代表。2. 銷售代表安照客戶實(shí)際財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，提供調(diào)整系數(shù)交財(cái)務(wù)部。3. 財(cái)務(wù)部計(jì)算客戶季度最新信用額及客戶信用最大風(fēng)險(xiǎn)值交經(jīng)理批準(zhǔn)。4. 操作員調(diào)整修改IDS客戶信用額。信用額的臨時(shí)調(diào)整：1. 財(cái)務(wù)部或銷售代表根據(jù)客戶付款或銷售申請(qǐng)減少或增加客戶信用額（申請(qǐng)表見附件）2. 申請(qǐng)表交直接經(jīng)理和經(jīng)理批準(zhǔn)交電

19、腦操作員調(diào)整IDS客戶信用額。信用額建立流程運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)回顧客戶銷售及付款狀況，提供 信用調(diào)整系數(shù)，交財(cái)務(wù)經(jīng)理。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)每季度末2銷售代表按照客戶實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r，提 供銷售增長(zhǎng)系數(shù)交分銷商經(jīng)理。銷售代表每季度末3財(cái)務(wù)經(jīng)理和分銷商經(jīng)理共同確認(rèn)客戶季度 最新信用額。財(cái)務(wù)經(jīng)理/分銷商經(jīng)理每季度末4操作員調(diào)整修改IDS客戶信用額。操作員每季度末擱置訂單釋放流程運(yùn)作環(huán)節(jié)電腦操作運(yùn)作人員時(shí)間1操作員開銷售單時(shí)，發(fā)現(xiàn)有信用問(wèn)題訂 單，進(jìn)行定單擱置，打印岀擱置定單報(bào) 表。SO輸入該銷售單時(shí) 岀現(xiàn)警告操作員隨時(shí)2分銷同經(jīng)理收到擱置定單報(bào)表后向財(cái)務(wù) 岀納和銷售代表詢問(wèn)是否已收到該客戶

20、的貨款。操作員財(cái)務(wù)人員銷售代表上午10: 30/下午15: 303若已收貨款并且已收貨款大于信用差 額，分銷商經(jīng)理同意釋放。如否，分銷 商經(jīng)理與負(fù)責(zé)該客戶的銷售代表聯(lián)系并 決定釋放或取消該訂單。忽略此警告，繼續(xù)打 印此銷售單/信用控 制系統(tǒng)：選擇擱置此 訂單/信用控制系統(tǒng)： 打印擱置訂單報(bào)表操作員/分銷商經(jīng)理/ 財(cái)務(wù)人員得到收款員的肯定答復(fù)后信用額建立及信用控制標(biāo)準(zhǔn)流程4銷售代表如果需要釋放此訂單，需向經(jīng)理陳 述理由，并填寫收款保證寫操作員/銷售代表/分銷商經(jīng)理得到收款員的否定答復(fù)后5財(cái)務(wù)經(jīng)理在同意釋放的訂單旁簽批，并把擱 置報(bào)表與收款保證書給分銷商經(jīng)理，分銷商 經(jīng)理同意簽字后，將收款保證書留

21、財(cái)務(wù)出納 處，擱置訂單報(bào)表交給操作員。操作員/財(cái)務(wù)經(jīng)理 /分銷商經(jīng)理同意簽字后馬 上6操作員釋放/取消此訂單。信用額控制系統(tǒng) 選擇釋放So :打印此訂單 /SO:取消此訂單操作員7銷售代表確認(rèn)訂單處理結(jié)果，并通知客戶。銷售代表每日上/下班前8財(cái)務(wù)出納督促銷售代表收回寫了付款保證 書的貨款。財(cái)務(wù)人員銷售人 員隨時(shí)9如客戶生意需要改變信用額，銷售代表填寫 信用更改表，交分銷商經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理。銷售代表/經(jīng)理/ 財(cái)務(wù)人員10分銷商經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)客戶以往付款 表現(xiàn)和生意發(fā)展需要確認(rèn)信用額并簽字，交 操作員。系統(tǒng)管理員銷售 代表11操作員更改信用額。操作員訂單釋放的原則：1. 每天根據(jù)客戶的有效信用額及時(shí)釋放客戶的訂單