電大金融本科國(guó)際結(jié)算形成性考核冊(cè)答案(附題目)

1、一、名詞解釋：1.國(guó)際結(jié)算:P1兩個(gè)不同國(guó)家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人間的、單位間的、企業(yè)間的，或政府間的當(dāng)事人因?yàn)樯唐焚I賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國(guó)際借貸，需要通過(guò)銀行辦理的兩國(guó)間貨幣收付業(yè)務(wù)叫做國(guó)際結(jié)算。2.國(guó)際貿(mào)易結(jié)算與非國(guó)際貿(mào)易結(jié)算:P1國(guó)際貿(mào)易經(jīng)常大量發(fā)生貨款結(jié)算，經(jīng)結(jié)清買賣雙方間的債權(quán)、債務(wù)關(guān)系，稱之為國(guó)際貿(mào)易結(jié)算。國(guó)際貿(mào)易以外的其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以及政治、文化等交流活動(dòng)，例如，服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國(guó)際借貸等引起的貨幣收付，稱為非貿(mào)易結(jié)算。3.狹義票據(jù)與廣義票據(jù):P5廣義票據(jù)是指商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)，它作為某人的、不在他實(shí)際占有下的金錢或商品的所有權(quán)的證據(jù)。狹義票據(jù)是以支付金錢為目的的證券，由出票

2、人簽名于根據(jù)上，無(wú)條件地約定由自己或另一人支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓。4.承兌、背書、追索權(quán)：P20承兌意指遠(yuǎn)期匯票的付款人，以其簽名表示同意按照出票人命令而付款的票據(jù)行為。P18背書是指在匯票背面簽字并交付給被背書人以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的票據(jù)行為。P24追索權(quán)是指匯票遭到拒付，持票人對(duì)其前手背書人或出票人有請(qǐng)求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。5.匯票、本票、支票：P8匯票是由一人開(kāi)致另一人的書面的條件命令，由發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人立即，或在固定時(shí)間，或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，把一定金額的貨幣支付給一個(gè)特定的人，或他的指定人，或來(lái)人。P28本票是一項(xiàng)書面的無(wú)條件的支付承諾，由一人作成，并交給另

3、一人，經(jīng)制票人簽名承諾即期或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間，支付一定數(shù)目的金錢給一個(gè)特定的人或其指定人或來(lái)人。P39支票是銀行存款客戶向他開(kāi)立帳戶的銀行簽發(fā)的，授權(quán)該銀行即期支付一定數(shù)目的貨幣給一個(gè)特定人，或其指定人，或來(lái)人的無(wú)條件書面支付命令。二、選擇題（將所選正確答案的字母序號(hào)填寫到題前的括號(hào)內(nèi)）（A、C、D）1.狹義票據(jù)包括下列哪幾項(xiàng)：A.匯票B.提單C.支票D.本票(A、D)2.下列可采用過(guò)戶轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有:A.股票B.提單C.本票D.人壽保險(xiǎn)單(B、C、D)3.下列可采用流通轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有:A.股票B.本票C.支票D.大額定期存單(A、B)4.匯票的當(dāng)事人中，對(duì)匯票可享有充分權(quán)利的當(dāng)事人有：

4、A.收款人B.被背書人C.背書人D.出票人(A、B、C)5.匯票的當(dāng)事人中，對(duì)匯票付款承擔(dān)責(zé)任的當(dāng)事人有:A.承兌人B.背書人C.出票人D.被背書人(A、B、C)6.Howmanybasicpartiesarethereinabillofexchange?在一張匯票中有多少基本當(dāng)事人?A.DrawerB.DraweeC.PayeeD.Indorser(A、D)7.Whatbillsareinvalid?什么票據(jù)是有效的?P9A.“PaytoMCo.ororderthesumofonethousandUSdollars.”B.“PaytoMCvidingthegoodstheysupp

5、lyarecompliedwithcontractthesumofonethousandUSdollars.”C.“PaytoMCo.outoftheproceedsinourNo.1accountthesumofonethousandUSdollars.”D.“PaytoMCoororderthesumofonethousandUSdollarsandcharge/debitsametoapplicantsaccountmaintainedwithyou.”(C、D)8.Whatbillsarenegotiable?什么票據(jù)是可流通的？P13A.PaytoJohnDavidonlyB.Pay

6、toJohnDavidnottransferableC.PaytotheorderofABCCo.D.PaytoABCCo(B、D)9.Whichbillsarerequiredendorsementwhentransferredinthefollowingitems？下列哪些票據(jù)在轉(zhuǎn)讓時(shí)需要背書？P13A.ABillofExchangeispayabletoMaryorbearer.B.ABillofExchangeispayabletoMaryororder.C.ABillofExchangeispayabletoMaryonly.D.ABillofExchangeispayabletoM

7、ary.(A、B)10.Whichbillsarentrequiredendorsementwhentransferredinthefollowingitems？下列哪些票據(jù)在轉(zhuǎn)讓時(shí)不需要背書？P14A.ABillofExchangeispayabletoMaryorbearer.B.ABillofExchangeispayabletobearer.C.ABillofExchangeispayabletoMary.D.ABillofExchangeispayabletoMaryonly.三、判斷正誤并說(shuō)明理由1.如果背書有：“PayBankofChinaforaccountofBC”,字樣，中

8、國(guó)銀行可以將這張匯票再予以轉(zhuǎn)讓。XP19理由：上述背書為限制性背書，作成限制性背書的匯票禁止被背書人把匯票再行流通或轉(zhuǎn)讓。2.如果一張匯票是這樣背書:“PayZZCompanyonarrivalofgoodstoShanghai”，這項(xiàng)背書是無(wú)效的。XP19理由：開(kāi)出匯票必須是無(wú)條件的支付命令，而作成背書是可以帶有條件的。3.遠(yuǎn)期匯票必須首先提示承兌。P20理由：票據(jù)是一種權(quán)利憑證，要實(shí)現(xiàn)權(quán)利，必須向付款人提示票據(jù)，以便要求實(shí)現(xiàn)票據(jù)權(quán)利。4.如果匯票的出票人和付款人是同一人,持票人則不能接受此匯票。XP17理由：匯票的出票人和付款人可以是同一人。5如果某人不是出票人，付款人，或收款人，而僅在票

9、面上簽上他的名字，則他對(duì)持票人不付任何責(zé)任。XP26理由：僅在票面上簽字，而簽字人不是出票人和承兌人時(shí)，即構(gòu)成保證行為。6參加承兌就是參加付款，二者沒(méi)有區(qū)別。XP24-P25理由：參加承兌是匯票遭到拒絕承兌面退票時(shí)，非匯票債務(wù)人在得到持票人同意的情況下，參加承兌已遭拒絕承兌的匯票的一種附屬票據(jù)行為。參加付款是在因拒絕付款而退票，并已作成拒絕付款證書的情況下，非票據(jù)債務(wù)人參加支付匯票票款的一種票據(jù)行為。參加付款與參加承兌的作用，同為防止持票人行使追索權(quán)，維護(hù)出票人、背書人的信譽(yù)，而且兩者都可指定任意債務(wù)人作為被參加人，所不同的是參加付款人不須征得持票人的同意，任何人都可以作為參加付款人，而參加參

10、兌須經(jīng)持票人的同意；同時(shí)參加付款是在匯票遭拒絕時(shí)為之，而參加承兌則是在匯票遭拒絕承兌時(shí)為之。四簡(jiǎn)答題1.票據(jù)行為主要有哪些？P17回答：狹義的票據(jù)行為有出票、背書、承兌、參加承兌、保證等。廣義的票據(jù)行為除上述狹義的票據(jù)行為外，還包括提示、付款、參加付款、退票、行使追索權(quán)等行為。2票據(jù)行使追索權(quán)的條件有哪些？P24回答：1.必須在法定期限內(nèi)向付款人提示匯票。2.必須在法定期限內(nèi)將退票事實(shí)通知前手，后者再通知其前手，直到出票人。3.外國(guó)匯票遭到退票，必須在法定期限內(nèi)由持票人請(qǐng)公證人作成拒絕證書。3根據(jù)英國(guó)票據(jù)法的規(guī)定，正當(dāng)持票人應(yīng)具備什么條件？P17回答：正當(dāng)持票人應(yīng)具備的條件是：他的前手背書是真

11、實(shí)的；匯票票面完整正常；取得匯票時(shí)，沒(méi)有過(guò)期；不知道匯票曾被退票；也不知道轉(zhuǎn)讓人的權(quán)利有何缺陷；他自己支付對(duì)價(jià)，善意地取得匯票。4.票據(jù)的無(wú)因性是指什么？P7回答：票據(jù)的原因是票據(jù)的基本關(guān)系，它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容，一是指出票人與付款人之間的資金關(guān)系，另一方面是指出票人與收款人，以及票據(jù)的背書人與被背書人之間的對(duì)價(jià)關(guān)系。票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)就是以這些基本關(guān)系為原因。但是票據(jù)是否成立，不受票據(jù)原因的影響。票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)，也不受票據(jù)原因的影響。對(duì)于票據(jù)受讓人來(lái)說(shuō)，他無(wú)需調(diào)查這些原因，只要票據(jù)記載合格，他就取得票據(jù)文義載明的權(quán)利，票據(jù)的這種特性就稱為無(wú)因性。5.廣義票據(jù)在其流通形式上有什么不同的

12、法律規(guī)定？P5回答：廣義的票據(jù)分別采用下列三種形式轉(zhuǎn)讓流通：一、過(guò)戶轉(zhuǎn)讓或通知轉(zhuǎn)讓1.寫出轉(zhuǎn)讓書的書面形式，表示轉(zhuǎn)讓行為并由轉(zhuǎn)讓人簽名。2.在債務(wù)人那里登記過(guò)戶，或書面通知原債務(wù)人，它不因債權(quán)人更換而解除其債務(wù)。3.受讓人獲得權(quán)利要受到轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。4.它是在三個(gè)當(dāng)事人之間，即債權(quán)轉(zhuǎn)讓人、債權(quán)受讓人以及原債務(wù)人之間完成轉(zhuǎn)讓行為。二、交付轉(zhuǎn)讓1.通過(guò)單純交付或背書交付而轉(zhuǎn)讓票據(jù)，不必通知原債務(wù)人。2.受讓人取得它的全部權(quán)利，他可以用自己的名義，對(duì)票據(jù)上的所有當(dāng)事人起訴。3.受讓人獲得票據(jù)權(quán)利，并不優(yōu)于前手，而是繼承前手權(quán)利，還要受到前手權(quán)利缺陷的影響。4.它是在兩個(gè)當(dāng)事人，即轉(zhuǎn)讓人和受讓

13、人之間的雙邊轉(zhuǎn)讓。三、流通轉(zhuǎn)讓1.轉(zhuǎn)讓人經(jīng)過(guò)單純交付，或背書交付票據(jù)給受讓人，受讓人善意地支付對(duì)價(jià)取得票據(jù)，不必通知原債務(wù)人。2.受讓人取得票據(jù)，即取得它的全部權(quán)利，他可以用自己的名義對(duì)票據(jù)上的所有當(dāng)事人起訴。3.受讓人獲得票據(jù)權(quán)利優(yōu)于前手權(quán)利，即受讓人的權(quán)利不受轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。4.它是在兩個(gè)當(dāng)事人，即轉(zhuǎn)讓人和受讓人之間的雙邊轉(zhuǎn)讓。五實(shí)務(wù)題1.根據(jù)給出的條件填寫一張匯票。P9No.30189999Drawer:ContinentalCo.,London.Drawee:BankofEurope,LondonPayee:BankofAustralia,London.Sum:GBP1,250.

14、00Dateofissue:01April,1998.Tenor:at90daysaftersightNo.30189999ExchangeforGBP1250.00London,1stApril,1998At90daysaftersightpaytoBankofAustralia,London.ororderthesumofonethousandtwohundredandfiftypoundsToBankofEurope,LondonforContinentalCo.,London.signature2.如果收款人要將該票據(jù)轉(zhuǎn)讓給：“BankofNewZealand,Auckland”,請(qǐng)做

15、一個(gè)限制性背書。如果條件是：“ondeliveryofB/LNo.113”，請(qǐng)做一個(gè)條件背書。P19限制性背書:PaytoBankofNewZealand,Aucklandonly條件背書:PaytoBankofNewZealand,AucklandonlyOndeliveryofB/LNo.1133.以上述票據(jù)而言，：“MidlandBankLed.London”為指定付款人，承兌日期是1998年4月3日。請(qǐng)付款人做一個(gè)承兌，并寫明到期日。P21ACCEPTED3APRIL,1998tomature(date)ForMidlandBankLed.Londonsignature電大天堂【國(guó)際結(jié)

16、算】形考作業(yè)二：一、名詞解釋國(guó)際匯兌：P74又稱國(guó)外匯兌，是指在兩個(gè)不同國(guó)家的債權(quán)人與債務(wù)人之間的資金調(diào)撥，又是債權(quán)與債務(wù)的了結(jié)過(guò)程。順匯與逆匯：P74-P75順匯稱匯付法，是由債務(wù)人或付款人主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具，交付一定金額給債權(quán)人或收款人的結(jié)算方法。逆匯又稱出票法，是由債權(quán)人以開(kāi)出匯票的方式，委托銀行向國(guó)外債務(wù)人索取一定金額的結(jié)算方式。電匯、信匯、票匯：P76電匯是匯款人（付款人或債務(wù)人）委托銀行以電報(bào)、電傳、環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)方式，指示出口地某一銀行作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。P84信匯是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，將信匯委托書或支付委托書郵寄給匯入行

17、，授權(quán)其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。P86票匯匯款是匯出行應(yīng)匯款人申請(qǐng)，代匯款人開(kāi)立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，支付一定金額給收款人的另一種匯款方式。光票托收、跟單托收、直接托收：P95光票托收意指金融單據(jù)托收，而不伴隨商業(yè)單據(jù)委托銀行代收款項(xiàng)的一種托收結(jié)算方式。跟單托收意指金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)的托收，或者商業(yè)單據(jù)不伴隨金融交易所的托收。賣方/委托人人他的銀行，即托收行那里獲得托收指示的空白格式，由他自己填寫，連同托收單據(jù)直接寄給買方銀行，即代收行，請(qǐng)其代收貸款，并將已經(jīng)填寫的托收格式副本送給托收行，請(qǐng)其將此筆托收視同自己辦理一樣，二、選擇題（將所選正確答案的字母序號(hào)填寫到

18、題前的括號(hào)內(nèi)）(A、B、C、D)1.匯款業(yè)務(wù)中的基本當(dāng)事人有哪些?P75A.匯款人B.收款人C.匯出行D.匯入行(A、C)2.下列采用順匯的結(jié)算方式有哪些?P74A.信匯B.托收C.電匯D.信用證(D)3.票匯采用的支付工具是:P88A.電報(bào)B.信匯委托書C.支付委托書D.銀行即期匯票(B、D)4.下列采用逆匯的結(jié)算方式有哪些?P75A.信匯B.托收C.電匯D.信用證(D)5.結(jié)算方式按資金的流向和結(jié)算工具傳送的方向分類,可分為:P74A.電匯、信匯、票匯B.匯款、托收、信用證C.本票、匯票、支票D.順匯和逆匯(A、B)6.下列屬于金融單據(jù)的有:P94A.本票B.支票C.發(fā)票D.運(yùn)輸單據(jù)(C、

19、D)7.下列屬于商業(yè)單據(jù)的有P94A.本票B.支票C.發(fā)票D.運(yùn)輸單據(jù)(A、B、C)8.托收結(jié)算方式分為:P95A.光票托收B.跟單托收C.直接托收D.托收匯票(A、B、C、D)9.常見(jiàn)的光票有:P95A.銀行匯票B.本票C.支票D.商業(yè)匯票(A、B、C)10.托收匯票中收款人有哪幾種形式?P96A.收益人是收款人B.托收行是收款人C.代收行是收款人D.提示行是收款人(A、C)11.“跟單托收”意指下列哪些單據(jù)的托收？P95A.金融單據(jù)不伴隨商業(yè)單據(jù)B.金融單據(jù)伴隨商業(yè)單據(jù)C.商業(yè)單據(jù)不伴隨金融單據(jù)D.金融單據(jù)(A、B、C、D)12.在托收結(jié)算方式下，銀行對(duì)進(jìn)出口商的資金融通方式有：P107A

20、.托收出口押匯B.貸款C.使用融通匯票貼現(xiàn)融資D.信托收據(jù)(A、B、C、D、E、F)13.跟單托收的交單條件有:P100-P102A.D/PorD/PatxxdaysaftersightB.D/AC.DeliveryofdocumentsagainstlettersofundertakingtopayD.DeliveryofdocumentsagainstpromissorynoteE.DeliveryofdocumentsagainstasignedtrustreceiptF.Deliveryofdocumentsagainstpartofcollectiontobepaidatsighta

21、ndthebalancebywayoftheacceptanceofaseparatedraftpayableatafuturedate.三、判斷正誤并說(shuō)明理由1匯款償付也就是指的匯款解付。XP90P75理由：匯款償付與匯款解付是兩個(gè)不同的概念。匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)，及時(shí)將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這就叫做匯款的償付。匯入行按照匯出行的委托向收款人支付匯款的行為即為匯款解付。2若匯出行在信匯委托書或支付委托書上批明撥頭寸的指示為:“Incover,wehavecreditedyoura/cwithus”即說(shuō)明匯出行在匯入行開(kāi)立了往來(lái)賬戶。XP90理由：若匯出行的指示為:“Inc

22、over,wehavecreditedyoura/cwithus”即說(shuō)明匯入行在匯出行開(kāi)立了往來(lái)賬戶。3預(yù)付貨款的結(jié)算方式有利于進(jìn)口商，而不利于出口商。XP92理由：預(yù)付貨款的結(jié)算方式有利于出口商，而不利于進(jìn)口商。4售定對(duì)進(jìn)口商有利而對(duì)出口商不利。P92理由：售定是買賣雙方已經(jīng)成交，貨物售妥發(fā)運(yùn)，并經(jīng)進(jìn)口商收到后一定時(shí)期將貨款匯交出口商。而貨物出口后，出口商就失去控制貨物權(quán)利，如進(jìn)口商不付款，出口商將會(huì)貨、款兩失。5托收委托書規(guī)定托收費(fèi)用由付款人負(fù)擔(dān)，恰遇付款人拒付，其托收費(fèi)用仍應(yīng)由付款人承擔(dān)。XP104理由：每當(dāng)托收費(fèi)用被放棄時(shí)，則此費(fèi)用由發(fā)出托收的當(dāng)事人負(fù)擔(dān)，并可在收妥款項(xiàng)后扣除。6代收行

23、將一張跟單匯票提示承兌或付款時(shí)，必須保證所附單據(jù)的真實(shí)性和單據(jù)內(nèi)提及的貨物的確存在。XP112理由：根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則（522）第十三條的規(guī)定：銀行對(duì)于任何單據(jù)的真?zhèn)涡院腿魏螁螕?jù)中有關(guān)貨物的存在概不負(fù)責(zé)。7采用承兌交單方式對(duì)進(jìn)口商有利而對(duì)出口商不利。P100理由：因?yàn)閱螕?jù)憑著承兌匯票一經(jīng)交出，則代收/提示行對(duì)這樣交出的單據(jù)就不承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任了。如果進(jìn)口商到期不付款，則出口商將會(huì)貨、款兩失。8對(duì)出口商而言，采用D/A比采用D/P風(fēng)險(xiǎn)更大。P100理由：因?yàn)樵贒/A方式下，單據(jù)憑著承兌匯票一經(jīng)交出，則代收/提示行對(duì)這樣交出的單據(jù)就不承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任了。如果進(jìn)口商到期不付款，則出口商將會(huì)貨、款兩失。

24、而D/P方式下，單據(jù)要憑付款而交出。如果進(jìn)口商不付款，起碼貨物不會(huì)損失。四、問(wèn)答題1、闡明電匯、信匯、票匯的異同。P88回答：電匯、信匯、票匯均屬匯款方式，均為順匯結(jié)算。不同點(diǎn)：（1）從支付工具來(lái)看：電匯使用電報(bào)、電傳，或SWIFT，用密押證實(shí)。信匯使用信匯委托書或支付委托書，用簽字證實(shí)。票匯使用銀行即期匯票，用簽字證實(shí)。（2）從匯款人的成本費(fèi)用來(lái)看：電匯收費(fèi)較高，信匯與票匯費(fèi)用較電匯為低。（3）從安全方面來(lái)看：電匯比較安全，匯款能短時(shí)迅速到達(dá)對(duì)方。信匯必須通過(guò)銀行和郵政系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)，其安全性比不上電匯。票匯雖有靈活的優(yōu)點(diǎn)，但易丟失或毀損，背書轉(zhuǎn)讓容易陷入?yún)R票糾紛，匯票遺失后，掛失或止付的手續(xù)比

25、較麻煩。（4）從匯款速度來(lái)看：電匯是一和最快捷的方式，使用較廣。信匯的資金在途時(shí)間長(zhǎng)，操作手續(xù)多，現(xiàn)很少使用。票匯為自己攜帶至付款行所在地要求付款，比較靈活簡(jiǎn)便，其使用量?jī)H次于電匯。2、托收行與代收行有何不同？P94回答：托收行，也稱為寄單行，它還是出口方銀行、托收匯票收款人。當(dāng)它把匯票寄給代收行時(shí)，須背書給代收行。代收行，它是接受托收行的委托，參與辦理托收業(yè)務(wù)的一家銀行，它還是進(jìn)口方銀行、托收匯票的被背書人，或收款人。3、托收業(yè)務(wù)中，出口商可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)有哪些？P106回答：（1）發(fā)貨后進(jìn)口地的貨價(jià)下降，進(jìn)口商不愿付款贖單或承兌取單，就借口貨物規(guī)格不符，或包裝不良等原因面要求降價(jià)。（2）因政

26、治或經(jīng)濟(jì)原因，進(jìn)口國(guó)家改變進(jìn)口政策，進(jìn)口商沒(méi)有領(lǐng)到進(jìn)口許可證，或是申請(qǐng)不到進(jìn)口所需的外匯，以致貨物抵達(dá)進(jìn)口地而無(wú)法進(jìn)口，或不能付款。（3）進(jìn)口商因破產(chǎn)或倒閉而無(wú)力支付貨款等。4、在國(guó)際貿(mào)易中使用托收方式時(shí)賣方應(yīng)注意些什么？P106回答：（1）為了避免風(fēng)險(xiǎn)，賣方最好在國(guó)外有自己的機(jī)構(gòu)，或事先在當(dāng)?shù)卣液么砣?，以便在出口貨物遭到拒付時(shí)代辦貨物的存?zhèn)}、保險(xiǎn)、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回手續(xù)。（2）在買賣成交前做好調(diào)查工作，如進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、進(jìn)口地的市場(chǎng)銷售情況、進(jìn)口國(guó)的貿(mào)易和外匯管制法令、海關(guān)的規(guī)定，以及進(jìn)口商是否已領(lǐng)到該批貨物的進(jìn)口許可證，或者是否已申請(qǐng)到外匯等。（3）對(duì)于托收商品的成交貿(mào)易條件，應(yīng)爭(zhēng)取

27、CIF貿(mào)易條件。（4）賣方委托銀行辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)最好能提供進(jìn)口商的帳戶行作為代收行，以得進(jìn)口商獲取融資，按時(shí)付款。5、什么情況下使用簽字的信托收據(jù)交單？回答：銀行對(duì)進(jìn)口商的資金融通允許進(jìn)口商以簽字的信托收據(jù)借出單據(jù)。這種方式可以由出口商主動(dòng)提出，并在托收提示上寫明“付款交單”、“憑信托收據(jù)借貸”字樣；或是由進(jìn)口商提出并經(jīng)代收銀行同意的情況下才能辦理。電大天堂【國(guó)際結(jié)算】形考作業(yè)三：一、名詞解釋：1.信用證與備用信用證：P132信用證是銀行（開(kāi)證行）根據(jù)買方（申請(qǐng)人）的要求和指示向賣方（受益人）開(kāi)立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期，兌付一定金額的書面承諾

28、。P174備用信用證又稱擔(dān)保信用證，是指不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開(kāi)立的信用證。2可撤銷信用證與不可撤銷信用證:P142可撤銷信用證是指買方即申請(qǐng)人不經(jīng)受益人同意，甚至不必事先通知受益人而可以隨時(shí)修改、撤回或注銷的信用證，直到信用證被開(kāi)證行指定可使用信用證的銀行付款時(shí)為止。不可撤銷信用證是指末經(jīng)開(kāi)證行、保兌行（如有）和受益人的明確同意，該證即不能修改，也不能撤銷；且在其規(guī)定的單據(jù)全部提交給指定銀行或開(kāi)證行，符合信用證條款和條件時(shí)，即構(gòu)成開(kāi)證行的確定承諾去交付、承兌信用證項(xiàng)下交來(lái)的匯票及/或單據(jù)。3.議付信用證：P154指開(kāi)證行的承諾擴(kuò)展至第三當(dāng)事人即議付

29、行，它議付或購(gòu)買受益人在信用證下交來(lái)的匯票/單據(jù)，確信任何議付行被授權(quán)議付匯票/單據(jù)，而這些匯票、單據(jù)將被開(kāi)證行正當(dāng)付款，只要它們與信用證條款相符。4.可轉(zhuǎn)讓信用證：P162可轉(zhuǎn)讓信用證是指信用證的受益人（第一受益人）可以請(qǐng)示授權(quán)付款，承擔(dān)延期付款責(zé)任，承兌或議付的銀行（轉(zhuǎn)讓行），或如果是自由議付信用證時(shí)，可以要求信用證特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓行，將信用證全部或部分轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證。5.銀行保函:P414國(guó)際間銀行辦理代客擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)委托人要求，向受益人開(kāi)出的保證文件，稱作保函。為區(qū)別于其他金融機(jī)構(gòu)，如保險(xiǎn)公司、保證公司、信托公司、金融公司等所開(kāi)的保函，故稱為銀行保函。

30、二、選擇題：1.（A、B、C）信用證的基本當(dāng)事人有：P133A開(kāi)證行B.受益人C.保兌行D.承兌行2（A、B、D）信用證的基本當(dāng)事人中受益人可以是：P133A賣方B.受信方C.進(jìn)口商D.出口商3（A、C、D）下列建立在以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的結(jié)算方式有：P132A貨到付款B.信用證C.托收D.預(yù)付貨款4（B、C、D）信用證的當(dāng)事人分基本當(dāng)事人和其他當(dāng)事人，下例屬其他當(dāng)事人的有：P134A開(kāi)證行B.申請(qǐng)人C.通知行D.指定銀行5（B、D）關(guān)于不可撤銷信用證，下列命題正確的有：P143A任何情況下均不能修改B.經(jīng)開(kāi)證行、保兌行和受益人的同意可以修改C.任何情況下均不能撤銷D.經(jīng)開(kāi)證行、保兌行和受益人的同

31、意可以撤銷6（A、D）關(guān)于可撤銷信用證，下列命題正確的是：P144A對(duì)信用證進(jìn)行修改、撤回或注銷，可以不經(jīng)受益人同意。B對(duì)信用證進(jìn)行修改、撤回或注銷可以不經(jīng)受益人同意，但必須事先通知受益人。C對(duì)信用證進(jìn)行修改、撤回或注銷沒(méi)有時(shí)間上的限制。D對(duì)信用證進(jìn)行修改、撤回或注銷有時(shí)間上的限制。7（A、B、D）受益人交單給指定銀行向它辦理結(jié)算時(shí)，按照使用信用證金額的不同方式可分為：P150A即期和延期付款信用證B.承兌信和證C保兌的與不保兌的信用證D.議付信用證和自由議付信用證8（A、B、C）即期信用證包括：P159A即期付款信用證B.議付信用證C.自由議付信用證D.承兌信用證9（A、C、D）下列對(duì)受益人

32、無(wú)追索權(quán)的信用證有：P158A即期付款信用證B.議付信用證C.延期付款信用證D.承兌信用證10（A、B、C）銀行保函的基本當(dāng)事人有：P414A委托人B.受益人C.擔(dān)保行D.通知行11（A、B、D）在保函業(yè)務(wù)中，擔(dān)保行的責(zé)任、權(quán)利是：P415A.一經(jīng)接受開(kāi)立的保函申請(qǐng)書，就有責(zé)任按照申請(qǐng)書開(kāi)出保函。B.有責(zé)任按照保函承諾條件，對(duì)受益人付款。C.負(fù)擔(dān)保函項(xiàng)下的一切費(fèi)用D.如果委托人不能立即償還擔(dān)保行已付款項(xiàng)，則擔(dān)保行有權(quán)處置押金、抵押品、擔(dān)保品。12（A、C、D）下列屬進(jìn)口類保函的有：P419A付款保函B.承包保函C.延期付款保函D.租賃保函13（A、C）按照通知受益人的方式可分為：P177A信開(kāi)

33、信用證B.預(yù)支信用證C.電開(kāi)信用證D.對(duì)開(kāi)信有證14（A、B、C、D）信用證對(duì)開(kāi)證行來(lái)說(shuō)有以下好處：P136A收取開(kāi)證手續(xù)費(fèi)B.貸款是有保證金或擔(dān)保的C.風(fēng)險(xiǎn)小D.不占用資金15（A、B、C、D）信用證的特點(diǎn)：A是一種銀行信用B.開(kāi)證行對(duì)受益人的責(zé)任是一種獨(dú)立的付款責(zé)任C.一種自足文件它不依附于貿(mào)易合同而存在D.信用證業(yè)務(wù)是一種純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)三、判斷題：1.信用證可以保護(hù)買方免遭不誠(chéng)實(shí)的賣方裝運(yùn)出劣質(zhì)商品。XP133P136理由：信用證處理的是單據(jù)，而不是貨物。它不能保護(hù)買方免遭不誠(chéng)實(shí)的賣方裝運(yùn)出劣質(zhì)商品。2、信用證業(yè)務(wù)中，銀行應(yīng)在進(jìn)口商收到貨物時(shí)付款。XP133理由：只有在信用證規(guī)定的單據(jù)全

34、部提交指定銀行或開(kāi)證行，并符合信用證的條款和條件時(shí)，開(kāi)證行才會(huì)付款。3受益人按合同出運(yùn)貨物，而后向銀行提交必要的單據(jù)，但其中缺少一張單據(jù)，銀行可以拒絕付款。P133理由：只有在信用證規(guī)定的單據(jù)全部提交指定銀行或開(kāi)證行，并符合信用證的條款和條件時(shí)，才構(gòu)成開(kāi)證行的確定付款承諾。如果單據(jù)缺少，銀行可以拒絕付款。4如果受益人向其銀行提交信用證所需求的全部單據(jù)，但就在提交單據(jù)的前幾天，開(kāi)證申請(qǐng)人卻破產(chǎn)了，在這種情況下，銀行可以拒絕付款給受益人。XP133理由：當(dāng)單據(jù)相符時(shí)，開(kāi)證行或保兌行（如有）應(yīng)獨(dú)立地履行其付款承諾，不應(yīng)受到其他當(dāng)事人的干擾。5議付行如果不是保兌行，它對(duì)受益人的付款是有追索權(quán)的。P13

35、56議付信用項(xiàng)下，匯票不能作或以申請(qǐng)人作為付款人。P155理由：議付信用項(xiàng)下匯票付款人多是開(kāi)證行，也可以是議付行以外的其他銀行，但不得以申請(qǐng)人作為付款人。7信用證方式的匯票付款人經(jīng)付款后，付款人發(fā)現(xiàn)單證不符，則可以有權(quán)提出追索票款。XP158理由：只有議付及自由議付信用證的議付行才對(duì)受益人有追索權(quán)。其余情況下，匯票付款人均無(wú)追索權(quán)。8辦理出口押匯、開(kāi)證行拒付票據(jù)時(shí)，當(dāng)買單行是議付行時(shí)，不能向受益人追還票款。XP135理由：議付行如果不是保兌行，它對(duì)受益人的付款是有追索權(quán)的。9在交單及匯票承兌以后，可撤銷信用證不能予以撤銷。XP143理由：只有當(dāng)可撤銷信用證被開(kāi)證行指定可使用信用證的銀行付款后，

36、它才不能予以撤銷。10如信用證的有關(guān)各方都同意接受修改書中的一部分，此接受是有效的。XP196理由：根據(jù)跟單信用證統(tǒng)一慣例（500）第九條D款I(lǐng)V點(diǎn)的規(guī)定：對(duì)同一修改通知中的修改內(nèi)容不允許部分接受，因而，部分接受修改內(nèi)容當(dāng)屬無(wú)效。四、問(wèn)答題1、跟單信用證的性質(zhì)及作用是什么？回答：P132性質(zhì)：跟單信用證是一種有條件的銀行付款承諾，說(shuō)得全面一些，它是銀行（開(kāi)證行）根據(jù)買方（申請(qǐng)人）的要求和指示向賣方（受益人）開(kāi)立的，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期，兌付一定金額的書面承諾。作用：P1362、可撤銷信用證與不可撤銷信用證各有什么特點(diǎn)？P142-P143回答：可

37、撤銷信用證的特點(diǎn)是開(kāi)證行的付款承諾的不確定性和信用證的可撤銷性。不可撤銷信用證的特點(diǎn)是開(kāi)證行的確定付款承諾和信用證的不可撤銷性。3、跟單信用證業(yè)務(wù)處理的基本程序應(yīng)包括哪些環(huán)節(jié)？P132-135回答：1、進(jìn)口商同出口商簽訂銷售合同；2、進(jìn)口商向銀行提供相關(guān)材料，申請(qǐng)開(kāi)立跟單信用證并存入一定比例的保證金；3、進(jìn)口商銀行開(kāi)立跟單信用證至通知行，通知銀行通知出口商；4、出口商發(fā)貨后根據(jù)信用證的規(guī)定將有關(guān)單據(jù)交出口商銀行；5、出口商銀行審核單據(jù)后將單據(jù)寄至開(kāi)證行；6、開(kāi)證行審查單證相符后付款；7、進(jìn)口商交款贖單；8、進(jìn)口商提貨。4、什么是背對(duì)背信用證？它與可轉(zhuǎn)讓信用證的區(qū)別何在？回答：定義：P168作為

38、中間商的受益人將國(guó)外開(kāi)來(lái)的受益于他的原始信用證作為擔(dān)保品，請(qǐng)求銀行依據(jù)原始信用證條款，開(kāi)出以供貨人為受益人（第二受益人）的信用證，稱為背對(duì)背信用證。區(qū)別：P169表格電大天堂【國(guó)際結(jié)算】形考作業(yè)四：一、名詞解釋：1.海運(yùn)提單與多式運(yùn)輸單據(jù)：P206海運(yùn)提單是一種運(yùn)輸單據(jù)，它被承運(yùn)人或其代理人簽字，承認(rèn)貨物已經(jīng)收妥，等待運(yùn)至一個(gè)特殊的目的港，并說(shuō)明貨物承運(yùn)條款。此外，除表明貨物收據(jù)和運(yùn)輸合約以外，海運(yùn)提單還是一項(xiàng)物權(quán)單據(jù)，承運(yùn)人只能用交出貨物來(lái)?yè)Q取交來(lái)的正本提單。P248多式運(yùn)輸單據(jù)意指表明多式運(yùn)輸合約的一份單據(jù)，并且在適用法律文件時(shí)，可被電子數(shù)據(jù)交換信息代替，和它是（a）以可流通形式發(fā)出，或(

39、b)以不可流通形式發(fā)出，注明記名收貨人。2.審單標(biāo)準(zhǔn)：P325審單標(biāo)準(zhǔn)就是按照國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行慣例來(lái)審單，也就是按照跟單信用證統(tǒng)一慣例、國(guó)際商會(huì)出版物第500號(hào)作為審單標(biāo)準(zhǔn)，來(lái)衡量單據(jù)表面是否與信用證條款相符，這不僅為銀行確定一個(gè)實(shí)用的審單標(biāo)準(zhǔn)，還將影響法院，促其判案時(shí)要依據(jù)UCP500所反映的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)慣例來(lái)判斷單據(jù)是否相符。3.非單據(jù)條件:P325如信用證含有某些條件而未列明需提交與之相符的單據(jù)，銀行認(rèn)為這是非單據(jù)條件。二、選擇題1.(A、B、C、D)海運(yùn)提單的關(guān)系人有：P207（如題目為基本關(guān)系人，則答案為A、B）A.承運(yùn)人(Carrier)B.托運(yùn)人(Consignor)C.收貨人(Cons

40、ignee)D.被通知人2.(B、C、D)在提單的收貨人格內(nèi)有下列哪些表示時(shí)，說(shuō)明提單是可流通的?P207A.“ToABCCo”B.“Tobearer”C.“ToABCoortheirorder”D.“Totheorderofsipper”3.(A、B、C、D)下列有資格在海運(yùn)提單上簽字的人是：P210-P218A.承運(yùn)人B.承運(yùn)人的代理人C.船長(zhǎng)D.船長(zhǎng)代理人4.(B、D)關(guān)于提單，下列命題正確的是：P206-P208A.不是物權(quán)憑證，不能背書轉(zhuǎn)讓B.是物權(quán)憑證，可以背書轉(zhuǎn)讓C.提單對(duì)銀行債權(quán)沒(méi)有保障D.提單對(duì)銀行債權(quán)有保障5.(A、B)不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單與提單具有以下相同點(diǎn)：P240A.提

41、單與海運(yùn)單均系貨物收據(jù)和運(yùn)輸合約B.審核海運(yùn)單和提單應(yīng)考慮之點(diǎn)有許多相同處C.收貨人可以不需提示單據(jù)，即可領(lǐng)取貨物D.不可流通轉(zhuǎn)讓海運(yùn)單與提單均屬物權(quán)憑證6.(A、B、C、D)下列不能接受的提單有：P237A.貨裝艙面提單B.以運(yùn)輸行自己各義出具的提單C.一張正本直接寄給申請(qǐng)人D.不清潔提單7.(A、C)不可流通形式的多式運(yùn)輸單據(jù)的作用有：P240A.貨物收據(jù)B.物權(quán)單據(jù)C.運(yùn)輸合約D.不可流通性8.(A、C、D)航空運(yùn)單的特點(diǎn)是：P256A.是不可流通的單據(jù)B.是可流通的單據(jù)C.不能控制買方付款D.必須作成記名收貨人9.(A、B、D)下列單據(jù)中不享有物權(quán)憑證的是：P274A.航空運(yùn)單B.鐵路

42、運(yùn)單C.海運(yùn)提單D.郵政收據(jù)10.(A、B、C、D)審單過(guò)程中應(yīng)注意的是：P324A.單證一致程度B.合理小心審單C.審單標(biāo)準(zhǔn)D.審單合理時(shí)間11.(A、B、C、D)開(kāi)證行有下列哪些情形時(shí)，將無(wú)權(quán)拒付?P349A.沒(méi)有在7個(gè)工作日內(nèi)發(fā)出拒付通知B.沒(méi)有用電訊方式通知拒付不符點(diǎn)給寄單行C.說(shuō)出一切不符點(diǎn)被寄單行駁回，不能成立D.未將不符單據(jù)代為保管聽(tīng)候處理，也未將單據(jù)退回12.(A、B、C、D)銀行間償付的規(guī)定中，除開(kāi)證行應(yīng)發(fā)出償付授權(quán)書給償行外，還應(yīng)按以下哪些規(guī)定辦理償付業(yè)務(wù)。P363A.開(kāi)證行不應(yīng)要求索償行向償付行提供與信用條款相符的證明B.開(kāi)證行承擔(dān)自身的最終償付責(zé)任C.開(kāi)證行負(fù)擔(dān)延遲償付

43、的利息D.開(kāi)證行負(fù)擔(dān)最后支付償付行的費(fèi)用13.(A、B、C、D)僑匯匯款主要有：P441A.電匯B.信匯C.票匯D.約期匯款14.(A、B、C、D)下列屬非貿(mào)易外匯收支項(xiàng)目的是：P438A.海外私人匯款B.保險(xiǎn)收支C.外幣收兌D.銀行收支15.(A、B、C、D)旅行支票的特點(diǎn)是：P443A.支票金額固定B.一般可長(zhǎng)期使用C.攜帶方便安全D.有效防止假冒三、判斷題：1.銀行對(duì)沒(méi)指明承運(yùn)人名稱的提單將拒絕接受。P209理由：根據(jù)UCP500第二十三條第A分條第I款規(guī)定，提單正面必須注明承運(yùn)人名稱。2.開(kāi)證行拒絕由船長(zhǎng)簽署的提單，此拒絕是合理的。XP209理由：根據(jù)UCP500第二十三條第A分條第I款規(guī)定，提單可由船長(zhǎng)簽署。3.如果提單及收貨人是“開(kāi)證行的指定人，通知買方”，則買方有權(quán)提貨。XP207理由：此種提單需經(jīng)開(kāi)證行背書轉(zhuǎn)讓給買方后，買方才有權(quán)提貨。4.提單的轉(zhuǎn)讓與票據(jù)轉(zhuǎn)讓一樣，沒(méi)有差別。XP208理由：提單的轉(zhuǎn)讓屬交付轉(zhuǎn)讓型，票據(jù)的轉(zhuǎn)讓屬流通轉(zhuǎn)讓型，兩者有些差別。前者是受讓人繼承前手權(quán)利，但要受到前手權(quán)利缺陷的影響，后者是受讓人的權(quán)利優(yōu)于前手，不受轉(zhuǎn)讓人權(quán)利缺陷的影響。5.銀行不能接受以運(yùn)輸行自己名義出具的提單。P237理由：運(yùn)輸行接受出口商托運(yùn)的零星貨物而簽發(fā)的貨運(yùn)單據(jù)是分提單，