圍繞中心工作處理好服務(wù)與監(jiān)督的關(guān)系

1、18根據(jù)廳黨組制定的“十一五”發(fā)展規(guī)劃，泥河水庫管理處財(cái)務(wù)審計(jì)工作緊緊圍繞廳黨組確定的工作重心，不斷強(qiáng)化服務(wù)意識，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，積極開展了各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作，現(xiàn)將管理處財(cái)務(wù)審計(jì)工作“十一五”期間工作總結(jié)及后一時(shí)期財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃情況匯報(bào)如下：一、“十一五”工作總結(jié)（一）領(lǐng)導(dǎo)高度注視，組織保障有力。管理處領(lǐng)導(dǎo)對財(cái)務(wù)審計(jì)工作高度重視，要求財(cái)審科定期向處領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)月、季、半年、年度財(cái)務(wù)審計(jì)工作情況，并根據(jù)匯報(bào)情況給出下一階段財(cái)務(wù)審計(jì)工作的目標(biāo)；要求每半年度和年度向全處職工分兩次匯報(bào)全處的資金收支情況，財(cái)務(wù)公開、透明；要求財(cái)審科要合理安排資金的收支預(yù)算，切實(shí)有效地保證資金供應(yīng)；督促財(cái)務(wù)審計(jì)人員要加強(qiáng)學(xué)習(xí)，要把

2、財(cái)務(wù)規(guī)章制度的要求和管理處實(shí)際情況相結(jié)合，把工作做得更細(xì)，更好地服務(wù)于管理處和全體職工。（二）進(jìn)一步完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。五年來，財(cái)審科先后制定并完善了管理處會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度、資金業(yè)務(wù)處理流程、財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度和財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告制度，目的是：規(guī)范單位會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)信息資料真實(shí)、完整;堵塞漏洞，消除隱患，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正錯(cuò)誤和舞弊行為，保護(hù)水庫資產(chǎn)的安全、完整；確保國家有關(guān)法律法規(guī)和水庫規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。具休情況如下：1. 會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度。一是加強(qiáng)貨幣資金的控制。在法律、法規(guī)規(guī)定的有關(guān)貨幣資金管理要求之外，我處還制定了嚴(yán)格的貨幣資金的支付流程：先提交支付申請，注明款項(xiàng)的用途、金額、支付方

3、法并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明，再支付審批；納入水庫預(yù)算的資金支出由財(cái)務(wù)科長審核，稽核人員復(fù)核，處長審批、簽字，未納入水庫預(yù)算的資金支出必須提交經(jīng)分管處長批準(zhǔn)的申請經(jīng)費(fèi)報(bào)告，由財(cái)務(wù)科審核，處務(wù)會(huì)審批；審批后支付復(fù)核，復(fù)核人員對支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備、金額計(jì)算是否正確、支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)葟?fù)核無誤后再交出納員辦理支付手續(xù)；最后辦理支付，出納人員根據(jù)復(fù)核手續(xù)齊備的支付申請辦理支付。二是加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)的控制（包括庫存材料、燃料、辦公用品、低值易耗品和固定資產(chǎn)）。為保證實(shí)物資產(chǎn)安全和完整，我處先后成立了物資采購小組和固定資產(chǎn)管理辦公室，并按照事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則和事業(yè)單

4、位國有固定資產(chǎn)管理暫行辦法，制定了泥河水庫固定資產(chǎn)管理辦法及細(xì)則和泥河水庫低值耐用品管理辦法，做到了詢價(jià)期間有財(cái)務(wù)人員參加，對實(shí)物資產(chǎn)采購、驗(yàn)收、入庫、付款等有財(cái)務(wù)人員監(jiān)督，使用、保管、維修有專門機(jī)構(gòu)和專人負(fù)責(zé)，制定了損毀賠償制度，固定資產(chǎn)設(shè)立了總賬、明細(xì)賬、分類賬、固定卡片等并進(jìn)行了詳細(xì)分類登記，建立并嚴(yán)格執(zhí)行存貨、固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度，以保證“賬實(shí)、賬卡、賬表”相符，并按規(guī)定處理盤盈、盤虧資產(chǎn)，建立了固定資產(chǎn)出租、出借審批制度等。三是加強(qiáng)工程項(xiàng)目控制。為加強(qiáng)工程項(xiàng)目的控制，財(cái)審科參與工程項(xiàng)目控制的全過程，設(shè)一名工程項(xiàng)目的專職會(huì)計(jì)，工程項(xiàng)目均按基本建設(shè)程序管理、控制并執(zhí)行，做到對工程項(xiàng)目建設(shè)

5、前期的報(bào)送、審批、政府采購、招投標(biāo)等手續(xù)齊全；在整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)期間，對工程項(xiàng)目資金的使用支出嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定，依據(jù)工程進(jìn)度申請支付中心撥付工程款，以確保工程項(xiàng)目保質(zhì)、保量完成，堅(jiān)決做到?？顚Ｓ茫徽加?、不挪用，保證工程項(xiàng)目資金的合理、有效使用，保證水庫安全運(yùn)行及其功能得到更好地發(fā)揮。資金業(yè)務(wù)處理流程。為了更好地執(zhí)行管理處會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度，明確責(zé)任，規(guī)范了資金業(yè)務(wù)的處理流程：預(yù)算管理階段，業(yè)務(wù)部門申報(bào)用款預(yù)算業(yè)務(wù)部門科長審核"分管處長審批"財(cái)務(wù)科審核"主管財(cái)務(wù)的處長審批財(cái)務(wù)科執(zhí)行；河龍江省泥黑水庫管理處圍繞中心工作處理好服務(wù)與監(jiān)督的關(guān)系圍繞中心工作處理好服務(wù)與監(jiān)督的關(guān)

6、系典型經(jīng)驗(yàn)19用款階段，業(yè)務(wù)部門根據(jù)下達(dá)的預(yù)算用款計(jì)劃單業(yè)務(wù)部門科長審核->分管處長審批->財(cái)務(wù)科長審核>主管財(cái)務(wù)的處長審批財(cái)務(wù)科支付；費(fèi)用報(bào)銷階段，經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷整理單業(yè)務(wù)部門科長審核r分管處長審批稽核人員復(fù)核財(cái)務(wù)科長審核主管財(cái)務(wù)的處長審批出納員辦理結(jié)算事宜會(huì)計(jì)記賬。2. 加強(qiáng)了會(huì)計(jì)人員職業(yè)道德教育，進(jìn)一步強(qiáng)化了財(cái)務(wù)科長責(zé)任制、會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制、出納崗位責(zé)任制，加大對外投資、融資、籌資活動(dòng)的控制，并嚴(yán)格控制借出資金。我處自2004年以來沒有發(fā)生對個(gè)人的資金往來，制定了差旅費(fèi)、交通費(fèi)等費(fèi)用報(bào)銷的管理辦法，大大加強(qiáng)了部門預(yù)算和上級補(bǔ)助資金的使用效率。3. 財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度。我

7、處財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)設(shè)專人每月審計(jì)一次并提出審計(jì)報(bào)告及時(shí)整改，內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)計(jì)劃或預(yù)算的編制、執(zhí)行情況及財(cái)務(wù)決算、財(cái)務(wù)收支情況，資產(chǎn)保值、增值和管理情況，內(nèi)部控制制度的建立健全，對各類工程項(xiàng)目以及其它審計(jì)事項(xiàng)提出改進(jìn)管理、增收節(jié)支、提高效益的建議，對違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、單位制度等行為提出糾正意見。財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告制度。按照處黨委的工作要求，財(cái)審科每半年、年度向全處職工匯報(bào)管理處的半年和全年的財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)及下一階段工作計(jì)劃，匯報(bào)管理處的財(cái)務(wù)收支情況和內(nèi)部審計(jì)情況，讓管理處職工了解資金的使用情況及下一步工作的資金安排，提出審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題及整改方案，并聽取管理處職工對財(cái)務(wù)審計(jì)工作的意見和建議，力爭

8、把財(cái)務(wù)審計(jì)工作做得更好。（三）財(cái)務(wù)收支情況。在處黨委的艱辛努力和省財(cái)政廳、省水利廳的大力支持關(guān)懷下，“十一五”期間水庫運(yùn)轉(zhuǎn)所需資金基本得到了保證，沒有拖欠職工工資，為各項(xiàng)工作的順利開展提供了資金保障。五年來全處經(jīng)濟(jì)總收入近5000萬元，其中專項(xiàng)資金和歲修費(fèi)等工程項(xiàng)目資金3150萬元，部門預(yù)算、上級補(bǔ)助及其他收入1850萬元；管理處年收入（包括工程項(xiàng)目資金）由原來的700萬元提高到1200萬元，同比增長了71.43%（同比2006年，下同）；職工工資人均年收入由原來的15000元提高到25000元（均執(zhí)行財(cái)務(wù)政策和法規(guī)），同比增長了66.67%,職工的收入水平有了大幅提局O（四）存在的問題和困難

9、。“十一五”期間管理處的財(cái)務(wù)審計(jì)工作基本順利完成，全處積極應(yīng)對各種困難和挑戰(zhàn)，扎實(shí)開展各項(xiàng)工作，財(cái)務(wù)審計(jì)部門要為管理處協(xié)調(diào)資金、控制成本，為管理處職工理好財(cái)、服好務(wù)。我處存在的問題和困難主要有三個(gè)：一是，我單位為人員嚴(yán)重超編的差額撥款事業(yè)單位，現(xiàn)有在職職工97人，事業(yè)編制為70人，超編27人，人員經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足。目前財(cái)政每年按70人拔付事業(yè)費(fèi)，上級主管部門每年給予一定的補(bǔ)助，管理處再通過多種經(jīng)營收入，勉強(qiáng)可以解決超編27人的經(jīng)費(fèi)支出，但如果以后財(cái)政按35人拔付事業(yè)費(fèi)，管理處將無法保證人員開支，這必將影響到水庫的功能發(fā)揮和運(yùn)轉(zhuǎn)。二是，我單位辦公地點(diǎn)在蘭西縣境內(nèi)，水庫在蘭西、綏化、呼蘭三地交匯處，庫

10、區(qū)和管理處不在一處，且?guī)靺^(qū)面積較大，管理成本較高，因此造成辦公費(fèi)和交通費(fèi)等公用經(jīng)費(fèi)支出巨大。三是，我單位沒有水源，水源主要通過永安灌區(qū)引水取得，成本較高，而水庫供水的蘭西、呼蘭灌區(qū)的水費(fèi)水價(jià)較低且很難收取，再加上供水期間水量的損耗，基本上水費(fèi)這塊收支相抵，無法幫助管理處解決經(jīng)費(fèi)不足問題。二、下一個(gè)時(shí)期財(cái)務(wù)審計(jì)工作計(jì)劃安排在今后的工作中，管理處的財(cái)審工作要堅(jiān)決執(zhí)行廳黨組的各項(xiàng)決定，以大局為重，進(jìn)一步強(qiáng)化服務(wù)意識，處理好服務(wù)與監(jiān)督的關(guān)系，以高度的責(zé)任感、使命感，團(tuán)結(jié)水庫廣大職工，為構(gòu)建和諧、科學(xué)發(fā)展的水庫而努力工作。一是協(xié)助處黨委運(yùn)作下一個(gè)時(shí)期水庫正常運(yùn)轉(zhuǎn)所需資金，做好管理處與相關(guān)部門的協(xié)調(diào)工作。

11、二是繼續(xù)處理好服務(wù)與監(jiān)督的辨證關(guān)系，靈活掌握原則，增強(qiáng)責(zé)任心,時(shí)刻以水庫的利益和廣大職工的利益為重，為水庫的騰飛、為水庫職工生活水平的提高而努力工作。三是繼續(xù)加強(qiáng)計(jì)劃管理，從管理中要效益。在計(jì)劃執(zhí)行過程中仍然要把水庫的發(fā)展和職工的利益放在首位，保證穩(wěn)定和諧的大好局面。同時(shí)要積極籌措資金改善水庫的面貌，運(yùn)用好專項(xiàng)工程經(jīng)費(fèi)，進(jìn)一步發(fā)揮水庫的功能，保證水庫安全渡汛，保證農(nóng)業(yè)灌溉用水。四是繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。要堅(jiān)持原則，真正做到“當(dāng)家理財(cái)，夭鑒無私”，為領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀和助手，為群眾理好財(cái)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)和稽核的職能，確保不發(fā)生財(cái)務(wù)違紀(jì)問題。五是繼續(xù)加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)核算管理。事業(yè)費(fèi)主管會(huì)計(jì)和專項(xiàng)工程主管會(huì)計(jì)要嚴(yán)格按各自的經(jīng)費(fèi)管理使用辦法進(jìn)行核算，并經(jīng)常進(jìn)行溝通，防止資金的串項(xiàng)使用，針對不合理的支出要及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，研究解決問題的辦法。六是加大財(cái)經(jīng)紀(jì)律與法規(guī)的執(zhí)行力度，從自身做起，模范遵守規(guī)章制度。七是加強(qiáng)資產(chǎn)的管理工作，在原有工作的