第四講 信用證的審核

1、西 安 歐 亞 學(xué) 院教 案 教學(xué)目的:了解審核信用證的依據(jù); 理解銀行審核信用證的方法; 掌握出口商審核信用證的方法。教學(xué)重點(diǎn):信用證的審核教學(xué)難點(diǎn):受益人審核信用證的重點(diǎn)教學(xué)過程設(shè)計(jì):課前提問(5分鐘一、 信用證的審核依據(jù)(10分鐘二、 通知行審核的重點(diǎn)(25分鐘三、 受益人審核的重點(diǎn)(50分鐘信用證開來后,應(yīng)立即根據(jù)買賣雙方已簽定的合同及有關(guān)國(guó) 際慣例,特別是跟單信用證統(tǒng)一慣例 (國(guó)際商會(huì)第 600號(hào)出版 物規(guī)定對(duì)信用證內(nèi)容逐項(xiàng)認(rèn)真檢查。一、信用證的審核的依據(jù)1、合同條款信用證的審核首先應(yīng)該依據(jù)買賣雙方所簽定的合同,信用證 中的條款2、 跟單信用證統(tǒng)一慣例 (UCP600 和 國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀

2、行實(shí)務(wù) (ISBP 國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例 (UCP600 ,雖然不是法律 但在國(guó)際貨款的結(jié)算中,已經(jīng)被世界銀行普遍接受,若買賣合同 中沒有規(guī)定的相關(guān)條款,而恰巧雙方又在此類問題上發(fā)生爭(zhēng)議, 就要以 UCP600和 ISBP 規(guī)定為準(zhǔn)。 關(guān) 于 審 核 跟 單 信 用 證 項(xiàng) 下 單 據(jù) 的 國(guó) 際 標(biāo) 準(zhǔn) 銀 行 實(shí) 務(wù) (International Standard Banking Practice for the Examination of Documents under Documentary Credits,簡(jiǎn)稱 ISBP , ISBP 旨在統(tǒng)一并規(guī)范全球各地銀行在審核信用證項(xiàng)

3、下單據(jù) 的不同做法,減少單據(jù)的不符點(diǎn),降低單據(jù)的拒付率,以使得信 用證的操作更為簡(jiǎn)便?！局R(shí)鏈接】 :ISBP 是一個(gè)供單據(jù)審核員在審核跟單信用證 項(xiàng)下提交的單據(jù)時(shí)使用的審查項(xiàng)目(細(xì)節(jié)清單。 ISBP 于 2002年 首次通過,作為國(guó)際商會(huì)(ICC 制定的應(yīng)用廣泛的關(guān)于跟單信用 證的規(guī)則跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP 的必不可少的補(bǔ)充,得 到了(各界廣泛的接納。通過詳細(xì)規(guī)定跟單信用證操作中的細(xì)節(jié)比如如何簽發(fā) 海運(yùn)提單,保險(xiǎn)單據(jù)的關(guān)鍵特征,如何處理拼寫和打印錯(cuò)誤等, ISBP 填補(bǔ)了概括性的 UCP 規(guī)則與信用證使用者日常操作之間的差 距。02版的 ISBP 作為 UCP 500的補(bǔ)充,在那時(shí)是廣為

4、人知的 ICC規(guī)則,但 UCP 在 2006年進(jìn)行了修改,對(duì) ISBP 進(jìn)行更新,以便與 新版的 UCP (現(xiàn)在叫做 UCP 600配套,就顯得很有必要了。 UCP 的修訂本將在 2007年 7月 1日生效。2007年版本的 ISBP 保留了許多舊版的規(guī)定, 但也作了一些 調(diào)整。修改包括:(1刪除了舊版 ISBP 中與 UCP 600不相匹配的段落。(2在語(yǔ)法、標(biāo)點(diǎn)等方面作了一定的技術(shù)性調(diào)整。(3修訂了在新版 UCP 中不再有效的部分。3、實(shí)際業(yè)務(wù)的習(xí)慣做法鑒于國(guó)際貿(mào)易的復(fù)雜性,各個(gè)國(guó)家的貿(mào)易做法不盡相同,因 此,審核信用證也應(yīng)結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)中的習(xí)慣做法。二、通知行審核信用證審核信用證,是銀行和

5、外貿(mào)企業(yè)的共同責(zé)任,但審核內(nèi)容各 有側(cè)重。銀行著重審核開證行的政治背景、資信能力、付款責(zé)任 及索匯路線等方面的問題。出口企業(yè)則著重審查信用證的內(nèi)容與 買賣合同是否一致,我方能否接受照辦等。通知行是指應(yīng)開證行的要求通知信用證的銀行,其權(quán)利和義 務(wù)是驗(yàn)明 信用證的真實(shí)性,及時(shí)澄清疑點(diǎn) ,講信用證及時(shí) 通知給 受益人 ,并有權(quán)力 收取相關(guān)費(fèi)用 。雖然通知行只負(fù)責(zé)核對(duì)信用證的真實(shí)性并進(jìn)行通知,并無審 核信用證的義務(wù)。但是實(shí)務(wù)中通知行往往為了受益人的利益而審 核信用證。通知行的審核與買賣雙方簽訂的合同沒有關(guān)系,其審核的重 點(diǎn)主要有以下幾個(gè)方面。1、從政策上審核(1開證行所在國(guó)與我國(guó)的外交關(guān)系,對(duì)我國(guó)的政

6、治態(tài)度(2開證行的政治背景如何(3信用證中是否有歧視性內(nèi)容【例 1】 :“ 31D :DATE AND PLACE OF EXPIRY 091118 IN PUBLICOF CHINA” 。我們能夠接受這種條款?解決:中華人民共和國(guó)全稱為 “ PEOPLE S REPUBLIC OF CHINA ” 【例 2】 :“ 44E :PORT OF LOADING/AIRPORT OF DEPARTURE CHINESE PORT”“ 44F :PORT OF DISCHARGE/AIRPORT OF DESTINATION HONGKONG ”這兩個(gè)信用證條款中存在什么問題?解決:意思是從中國(guó)內(nèi)地

7、港口裝運(yùn)至香港。我們堅(jiān)決要求開證人將 CHINESE PORT修改為一個(gè)具體港口名 稱,絕對(duì)不能將中國(guó)與中國(guó)香港特區(qū)并列開來。2、對(duì)開證行的經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和資信情況進(jìn)行審核(1信用證金額是否與開證行的資信狀況相稱,若是保兌信 用證,對(duì)保兌行的資信情況也要審查。一般而言,銀行開立信用證的最高金額是其總資產(chǎn)的 15: 10000,超出此金額信用證付款就沒有保證。而對(duì)于世界排名前 500的大銀行,一般沒有金額的控制。 (2經(jīng)營(yíng)作風(fēng)是否穩(wěn)健。3、索匯路線和索匯方式的審查信用證的索匯路線必須正常、合理,若索匯路線迂回、環(huán)節(jié) 過多,應(yīng)與開證行聯(lián)系進(jìn)行修改。4、審核信用證的印簽、密押是否相符(1信開信用證審核 授

8、權(quán)人簽字 ,如果發(fā)現(xiàn)簽字不清,或在其簽冊(cè)及增補(bǔ)的 印簽上找不到該人簽字時(shí),就要在其來證上注明 “印簽不符,待 證實(shí)后辦理出運(yùn)” 的字樣。同時(shí),發(fā)函或發(fā)電查詢開證行,待得到證實(shí)后再通知受益人, 如果得不到證實(shí),則說明是假證。(2電開信用證通知行需要核對(duì)密押是否正確,如果發(fā)現(xiàn)密押不符,那么通知行應(yīng)在該證上明確注明 “密押不符,請(qǐng)勿出運(yùn)” , “詳情后告” 或類似字樣 ,提醒受益人注意,待收到國(guó)外銀行的復(fù)電證實(shí)后, 以書面的形式通知受益人,不能口頭通知。如果得不到正式, 則說明該證是假證, 受益人不能使用。 SWIFT 開立的信用證則無需核對(duì)密押。三、受益人審核信用證出口方在收到通知行通知的信用證以

9、后,首先要審核信用證, 認(rèn)真細(xì)致地對(duì)國(guó)外開來的信用證進(jìn)行審核是關(guān)系到出口商是否能 夠安全及時(shí)收取貨款的關(guān)鍵。出口商審核信用證時(shí)的主要依據(jù)是 國(guó)內(nèi)的有關(guān)政策和規(guī)定 、 交易雙方成交的合同 , UCP600 以及 實(shí)際業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的具體情況 。 審核信用證通常遵守的 原則 是:信用證條款規(guī)定比合同條款 嚴(yán)格時(shí),應(yīng)當(dāng)作為信用證中存在的問題提出修改;而當(dāng)信用證的 規(guī)定比合同條款寬松時(shí),往往可不要求修改。(一從總體審核信用證1、有效性關(guān)鍵(1有效期(31D 沒有有效期的信用證對(duì)受益人如同一張廢紙。(2保留性條款有保留性條款存在,則該證無效。例如:THIS CREDIT WILL BECOME OPERAT

10、IVE AFTER RECEIPT OF SATISFACTORY CREDIT REPORT ON THE BENEFICIARY THROUGH THEIR BANK” (通過銀行開立的有關(guān)受益人令人滿意的自信報(bào)告后 該證才有效 這是非常典型的暫不生效條款,只有受益人拿到令開證人滿 意的資信報(bào)告,開征人才到銀行對(duì)該證進(jìn)行修改,得到修改后受 益人才可使用該證,至于何謂“滿意”的資信報(bào)告,非常模糊。 (3保證付款的責(zé)任文句對(duì)于信開證和電開證要有開證行或指定的付款行在什么情況下履行付款責(zé)任的字句;否則,該證無效。例如:“ WE HEREBY ENGAGE WITH DRAWERS, ENDORS

11、ERS AND/OR BONA FIDE HOLDERS THAT DRAFTS DRAWN AND NEGOTIATED ON PRESENTATION AND THAT DRAFTS ACCEPTED WITHIN THE TERMS OF THIS CREDIT WILL BE DULY HONORED AT MATURITY”我們茲對(duì)出票人、背書人及、或善意持票人保證:凡按本證 條款開具及議付的匯票一經(jīng)提交即予承兌;凡依本條款承兌的匯 票到期即予照付。(4 40E 欄目Ucp600新增了 40E 欄目,用來表明所開立的信用證適用的規(guī) 則,便于受益人清楚的了解約束信用證的規(guī)則,從而減少發(fā)

12、生誤 解的可能性。2、真實(shí)性信開證中是否有“印簽相符”電開證中是否加蓋“押符”章。如果沒有這類印章,就要對(duì)信用證的真實(shí)性提出質(zhì)疑,并進(jìn) 一步核實(shí)。3、完整性信用證本身內(nèi)容要完整:(1信用證所有的頁(yè)次(含附件(2通知行通知信用證所附面函;(3信用證修改書信用證 27欄表明 1/2,則我們一定要找到 2/2,否則,信用 證不完整。4、風(fēng)險(xiǎn)性審核信用證中的 “軟條款” 。如果發(fā)現(xiàn)有類似的條款一定要?jiǎng)h 除;否則,安全收匯就失去保證。知識(shí)鏈接:“軟條款”軟條款又稱陷阱條款,它是指信用證中加入一些特殊條款,使受益人無法控制其執(zhí)行情況。它賦予開證行或申請(qǐng)人單方面的 主動(dòng)權(quán),使得信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任可隨時(shí)因開

13、證行或申請(qǐng)人的 單方面行為而解除,從而變相地成為可撤銷信用證或銀行付款責(zé) 任不明確的信用證。以其所附條件的生效方式表現(xiàn)出的虛假性和 隱蔽性而言,這類軟條款對(duì)我國(guó)出口企業(yè)的危害比單純的偽照信 用證更勝一籌?！景咐治?1】 :某中行曾收到香港 BD 金融公司開出的以海南 某信息公司為受益人的信用證,金額為 USD992,000.00元,出口 貨物是 20萬臺(tái)照像機(jī)。信用證要求發(fā)貨前由申請(qǐng)人指定代表出具 貨物檢驗(yàn)證書,其簽字必須由開證行證實(shí),且規(guī)定 1/2的正本提 單在裝運(yùn)后交予申請(qǐng)人代表。在裝運(yùn)時(shí),申請(qǐng)人代表來到出貨地,提供了檢驗(yàn)證書,并以 數(shù)張大額支票為抵押,從受益人手中拿走了其中一份正本提單

14、。 后來, 受益人將有關(guān)支票委托當(dāng)?shù)劂y行議付, 但結(jié)果被告知:“托 收支票為空頭支票,而申請(qǐng)人代表出具的檢驗(yàn)證書簽名不符,純 屬偽造”。更不幸的是,貨物已被全部提走,下落不明。受益人 蒙受重大損失,有苦難言。請(qǐng):(1指出案例中信用證軟條款并分析(2如果你是受益人,受到該證后,應(yīng)如何處理?！景咐治?2】 :某中行收到金額為 USD1,092,000.00元的信 用證,受益人為海南某外貿(mào)公司。來證含有這樣一個(gè)“軟條款” :“只有在收到我行加押電報(bào)修改書并經(jīng)通知行通知的買方裝運(yùn)指 示、指定運(yùn)輸船名、裝運(yùn)日期時(shí),才可裝運(yùn),而且該修改書必須 包括在每套單據(jù)中議付” (SHIPMENTCAN ONLY

15、BE EFFECTED UPON RECEIPT OF BUYER S SHIPMENT INSTRUCTIONS, NOMINATION NAME OF CARRYING VESSEL, DATE OF SHIPMENT IN THE FORM OF OUR AUTHENTICATED CABLE AMENDMENT THROUGH ADVISING BANK AND COPY OF SUCH AMENDMENT MUST BE INCLUDED IN EACH SET OF DOCUMENTS FOR NEGOTIATION ,同時(shí),規(guī)定:“1/3的正本提單在裝船后特快郵寄給申請(qǐng)人”。該中

16、行在將來證通知受益人時(shí),提請(qǐng)其關(guān)注這 些條款,并作好防范。稍后,該中行又收到原證項(xiàng)下電開修改書 一份,修改書指定船名、船期,并將原證允許分批裝運(yùn)改為禁止 分批裝運(yùn),但其密押卻是沿用原證密碼。該中行馬上警覺起來, 并迅速查詢開證行,在確認(rèn)該電文為偽造修改書后立即通知受益 人停止發(fā)貨。而此時(shí),受益人的出口貨物 (70噸白胡椒 正整裝待 發(fā),其風(fēng)險(xiǎn)不言而喻。(1限制信用證生效的條款【例如】 :“本證生效須由開證行以修改書形式另行通知。 ” (2限制出口商裝運(yùn)的條款例如,貨物只能待收到申請(qǐng)人指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn), 該裝運(yùn)通知將由開證行隨后以修改書形式另行通知。(3限制出口商提交單據(jù)的條款例如,受益

17、人所提交單據(jù)中應(yīng)包括開證申請(qǐng)人或其代表簽署 的檢驗(yàn)證書一份。(4限制出口商交單的條款(5開證行有條件付款責(zé)任的條款【例如】 :“開證行在貨到目的港后通過進(jìn)口商品檢驗(yàn)合格后 才付款” ; “在貨物清關(guān)或由主管當(dāng)局批準(zhǔn)進(jìn)口后才支付貨款”等 是出口商失去了銀行付款的保證。(6 1/3正本提單徑寄往開證申請(qǐng)人(7自相矛盾的條款例如,既規(guī)定允許提交聯(lián)運(yùn)單據(jù),有規(guī)定禁止轉(zhuǎn)船;適用 CFR 成交,要求提交保險(xiǎn)單作為議付單據(jù)等。(8含空運(yùn)單的條款空運(yùn)單往往是記名抬頭,提貨人憑身份證明就可以提貨,不 需交單,貨權(quán)難以控制。(二依據(jù)合同條款審核1、審核信用證本身說明。40A 、 20、 31C 、 32B 、 3

18、1D 、*電文頁(yè)次 27*適用規(guī)則 40E (同時(shí)在 47A 中注明具體的規(guī)則名稱 *(1信用證的類型 (Form of Credit 40A我方出口,一定要求開立 LRREVOCABLE L/C;其次力爭(zhēng) CONFIRMED L/C合同規(guī)定為 IRREVOCABLE L/C, L/C上須無“REVOCABLE” 字樣,否則應(yīng)申請(qǐng)改證;為確保我方利益,最好與對(duì)方約定在 L/C上注明“LRREVOCABLE ”字樣(雖然 UCP500默認(rèn) ;保兌 L/C:若合同已規(guī)定為 LRREVOCABLE Confirmed L/C,應(yīng)檢查 L/C上 是否注明“Confirmed”,并須有保兌行行名、保兌行

19、明確的保兌 條款或聲明。即A .“Confirmed”B .“Confirmed BANK:”C .“We confirmed the credit and thereby under -take that all draft”以上三項(xiàng)如有缺少,應(yīng)申請(qǐng)改證。若合同規(guī)定為 TRANSFERABLE L/C,須具有a.“Transferable”b. 如為“Freely/Open”特別授權(quán)的轉(zhuǎn)讓行的名稱若合同規(guī)定為 Irrevocable revolving L/C,L/C上須證明: a .“Irrevocable”和“revolving”(因?yàn)檠h(huán) L/C即可是 可撤銷的,也可是不可撤銷的b .

20、 L/C循環(huán)的恢復(fù)條件c. 相應(yīng)的功能條款。若上述內(nèi)容不完整,受益人有權(quán)要求改證。*(2信用證號(hào)碼 (L/C Number 20每個(gè)信用證只能有一個(gè)證號(hào)。如果證號(hào)在信用證中出現(xiàn)過兩 次或者兩次以上且不同,則應(yīng)該通過通知行與開證行進(jìn)行澄清。 (3開證日期 (Date of Issue 31C這主要是核查開證申請(qǐng)人是否按照合同要求及時(shí)地開出信用 證。如果買方?jīng)]有嚴(yán)格按照合同規(guī)定及時(shí)開證,應(yīng)該追究買方的 責(zé)任;否則,賣方有可能反被買方認(rèn)為沒有按期履行交貨義務(wù)。 *(4信用證金額 (L/C Amount 32B幣種:信用證中使用的貨幣是否與原合同使用的貨幣一致; 是否超過合同總價(jià):注意單價(jià)、數(shù)量與總金

21、額是否匹配; 對(duì)帶有溢短裝條款的來證,應(yīng)注意允許數(shù)量增減的同時(shí),總 金額有無增減幅度的規(guī)定,兩者的增減幅度是否一致;單價(jià)中是否含有傭金或折扣,信用證的總金額是否已經(jīng)扣 除傭金或折扣,付傭的方法和付傭的對(duì)象是否有錯(cuò);金額的大小寫是否一致。*(5有效期和到期地點(diǎn) (Expiry Date and Place 31D 有效期 UCP600規(guī)定,信用證必須有一個(gè)交單截止日期即有效期; 否則, 該證不是一個(gè)有效的信用證。有效期通常應(yīng)該比 最遲裝運(yùn)期晚 10-15天為宜 ,這段時(shí)間主 要是用來制單結(jié)匯。如果信用證有效期距離最遲裝運(yùn)期太近,如 3-5天, 則應(yīng)該要求開證人改證; 否則, 很容易出現(xiàn)遲期交單情

22、況。 到期地點(diǎn)原則上不接受信用證在國(guó)外到期, 應(yīng)該在受益人所在國(guó)到期 。 其原因是無法控制單據(jù)到達(dá)開證行的時(shí)間,單據(jù)在寄送過程中也 有可能丟失。如果接受在國(guó)外到期,那么必須提前一個(gè)郵程寄單。 2、審核信用證當(dāng)事人*開證申請(qǐng)人和受益人為必選項(xiàng)*(1開證申請(qǐng)人 (Applicant 50申請(qǐng)人的名稱和地址原則上應(yīng)該與合同中買方的名稱和地址 一致。*(2受益人 (Beneficiary 59受益人的名稱和地址應(yīng)該與合同中的賣方名稱和地址一致, 否則會(huì)給制單結(jié)匯帶來困難,為安全收匯留下隱患。無論是公司的名稱還是辦公地點(diǎn)的更換,都應(yīng)該反映到信用 證和單據(jù)中來。(3開證銀行 (Issuing/Openin

23、g Bank 52A(4通知銀行 (Advising/Notifying Bank 57A(5償付行(reimbursement bank 53A(6單據(jù)提交期限 (Documents Presentation Period 48 3、審核匯票條款 41D 、 42(A、 C 、 46A(1付款期限 (Tenor 42C即期信用證需憑及其匯票和 /或單據(jù)付款,遠(yuǎn)期信用證需憑遠(yuǎn) 期匯票和 /或單據(jù)付款。如果合同中規(guī)定的付款方式是即期付款信用證,而開來的信 用證是憑見票后 30天期的匯票付款等于把即期付款變成了遠(yuǎn)期付 款, 那么受益人要承擔(dān) 30天遲期收匯的利息損失及匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。 (2付款人 /

24、受票人 (Drawee 42A 、 46A付 款 人 必 須 是 開 證 行 或 開 證 行 指 定 的 另 一 家 付 款 行 , UCP600不允許以開證人為匯票的付款人。4、審核貨物條款 45A品名、貨號(hào)和規(guī)格 (Commodity Name, Article Number and Specification 、數(shù)量和包裝 (Quantity and Packing以及單價(jià) (Unit Price等。(1品名是否正確信用證中貨物描述部分出現(xiàn)的商品名稱應(yīng)該與合同中的品名 條款相一致,如果有拼寫錯(cuò)誤,那么最好要求開證人修改。【注意】 :不要在制單時(shí)采用將錯(cuò)就錯(cuò)的方法,因?yàn)橛行z驗(yàn)檢疫部門在出

25、具檢驗(yàn)報(bào)告時(shí)不允許用錯(cuò)誤的品名;否則就會(huì)出現(xiàn) 單證不符的情況。(2規(guī)格如果信用證中的規(guī)格與合同中的規(guī)定的貨物規(guī)格不符,無論 實(shí)際的品質(zhì)規(guī)格是高還是低,都應(yīng)該要求開證人進(jìn)行修改; 如果不修改,按照信用證制單,即便是銀行無從核對(duì),但因 單貨不符也會(huì)給進(jìn)口通關(guān)帶來麻煩。(3單價(jià)單價(jià)是否完整完整的單價(jià)應(yīng)包括所計(jì)價(jià)貨幣、單位價(jià)格金額、計(jì)量單位和 貿(mào)易術(shù)語(yǔ),四者缺一不可。為了避免引起爭(zhēng)議 ,例如,合同中在貿(mào)易術(shù)語(yǔ)后加有適用 的慣例及慣例的版本年份,信用證中也應(yīng)該對(duì)此列明。(4數(shù)量計(jì)量單位信用證中采用的計(jì)量單位是否與原合同一致;溢短裝條款如果有溢短裝條款,幅度是否與原合同一致;如果沒有溢短裝條款,數(shù)量也允許

26、 多裝或少裝 5%。前提條件 是:其一,未規(guī)定數(shù)量不得增減;其二,支取金額不超過信用證金額;其三,貨物不是按包裝單位或個(gè)數(shù)計(jì)數(shù)的,而是按長(zhǎng)度、體 積、容量或重量等計(jì)數(shù)。約數(shù)數(shù)量前有“ about ” 、 “ approximate ” 、 “ circa ”表示可允許多 裝或少裝 10%。(5包裝包裝所 采用的材料 是否與合同一致; 包裝方式 是否與原合同一致; 包 裝 不 宜 使 用 過 于 籠 統(tǒng) 的 表 示 方 法 , 如 “ seaworthy packing ”或“ customary packing”。(6嘜頭訂立合同時(shí)嘜頭通常有以下三中表示方式:規(guī)定具體嘜頭這種情況下,應(yīng)審核信用

27、證中嘜頭是否與原合同規(guī)定一致。 如果有不同之處,特別是已經(jīng)按照合同中指定的嘜頭備好貨 且該批貨數(shù)量很大,則應(yīng)讓客戶修改。如果數(shù)量不是很大,則可 以配合客戶重新刷嘜,但應(yīng)告知客戶這完全是配合對(duì)方,并希望 今后注意。嘜頭由賣方選擇(at the seller s option這種情況下,一般信用證中不會(huì)出現(xiàn)嘜頭,賣方自己設(shè)計(jì)即 可。嘜頭由買方選擇(at the buyer s option以信用證中規(guī)定的嘜頭為準(zhǔn)進(jìn)行備貨。(7信用證中援引的合同號(hào)碼或簽訂的合同日期是否與實(shí)際 的合同相符。如果有不符,也應(yīng)該提出改正要求。5、審核運(yùn)輸條款 43和 44(1裝貨港 (Port of Loading/Sh

28、ipment 44E裝運(yùn)港應(yīng)該與合同中規(guī)定的相一致,但如果信用證籠統(tǒng)地規(guī) 定為“ China ports” , “ Chinese ports” , 應(yīng)該是可以接受的, 因?yàn)檫@樣會(huì)為受益人執(zhí)行合同帶來便利,但 “ from China port to Hongkong ”除外, 也不能是內(nèi)陸城市 ;(2卸貨港或目的地 (Port of Discharge or Destination 44F目的港一定要具體,不能籠統(tǒng)規(guī)定“ EMP ” (EUROPE MAIN PORT ,選擇在一個(gè)航線上最多不能超過三個(gè),值得注意的是世界上有很多重名港,為了防止發(fā)生錯(cuò)卸貨物,應(yīng)該在港口后面加上 國(guó)別。(3裝運(yùn)

29、期限 (Latest Date of Shipment 44C 不能具體規(guī)定某年某月某日,應(yīng)該是一個(gè)時(shí)間段,如跨月裝 運(yùn),裝運(yùn)期要留有余地,有時(shí)規(guī)定的是最遲×年×月×日裝運(yùn), 但也有時(shí)會(huì)規(guī)定不能早于×年×月×日裝運(yùn),一定要引起注意。 (4裝運(yùn)方式裝運(yùn)方式應(yīng)該與合同規(guī)定一致。如果與合同規(guī)定不符則應(yīng)該 要求修改;否則,會(huì)額外增加運(yùn)輸成本。例如,合同規(guī)定海運(yùn),但信用證卻規(guī)定空運(yùn)。(5分批裝運(yùn) 43P可否分批裝運(yùn) (Partial Shipments Allowed/Not Allowed 注意部分支款或部分發(fā)運(yùn) (partial drawi

30、ngs or shipments與分期支款或分期發(fā)運(yùn)(installment drawings or shipments 的區(qū)別,必須嚴(yán)格按照來證要求出運(yùn),其中有任何一批沒有按照 規(guī)定期限支取或發(fā)運(yùn),信用證對(duì)該期及以后各期均失效。如果做 不到,則應(yīng)該改證。(6轉(zhuǎn)船運(yùn)輸 43T可否轉(zhuǎn)船運(yùn)輸 (Transshipment Allowed/Not Allowed 如果信用證禁止轉(zhuǎn)運(yùn),則應(yīng)該與船公司或貨代公司聯(lián)系,看 是否有直達(dá)船到達(dá)信用證制定港口;如果沒有直達(dá)船,則應(yīng)該讓開證人改證。如果船公司或貨代 公司可以簽發(fā)全程提單,或用集裝箱裝運(yùn)、拖車或子船裝用,即 使信用證禁止轉(zhuǎn)運(yùn),也沒有必要修改信用證。補(bǔ)

31、充:相關(guān)規(guī)定同一運(yùn)輸工具,同一路線,相同目的地,即使運(yùn)輸單據(jù)注 明的裝運(yùn)日期、 裝貨港、 發(fā)運(yùn)地等不同, 仍不視為分批裝運(yùn); UCP500默認(rèn)為允許分批裝運(yùn)和裝船;【案例分析】 :某份即期付款信用證(適用 UCP500 ,規(guī)定提交全套海運(yùn)提單,禁止分批裝運(yùn),啟運(yùn)港為中國(guó)港口,卸貨港為 美國(guó)港口,最遲裝運(yùn)日期為 2005年 4月 10日。受益人甲公司按 照信用證規(guī)定于 4月 1日將一部分貨物在上海港裝上“勝利”號(hào) 輪,又于 4月 5日將剩余貨物從黃埔港裝上同一輪船,目的港均 為美國(guó)紐約港。因此,甲公司取得了上海港和黃埔港簽發(fā)的兩套 提單。甲公司在交單期內(nèi)將單據(jù)交開證銀行要求付款,但是遭到 拒付,

32、理由是分批出運(yùn)。請(qǐng)問,開證行的拒付理由是否成立? 若上述案例中受益人不是 4月 5日而是 4月 11日將剩余貨物 從黃埔港裝上同一輪船 , 結(jié)論又如何 ?分期裝運(yùn)的須在指定裝運(yùn)日期內(nèi),否則全部失效;不準(zhǔn)分批的且無溢短裝條款的,不得少裝;對(duì)不準(zhǔn)轉(zhuǎn)運(yùn)的 L/C, 銀行不接受轉(zhuǎn)運(yùn)提單, 故如出口方不能 確保取得直達(dá)提單,應(yīng)改證為“允許轉(zhuǎn)運(yùn)”。UCP600第二十條 提單b. 就本條而言,轉(zhuǎn)運(yùn)系指在信用證規(guī)定的裝貨港到卸貨港之 間的運(yùn)輸過程中,將貨物從一船卸下并再裝上另一船的行為。 c.i. 提單可以表明貨物將要或可能被轉(zhuǎn)運(yùn)(the goods will or may be transshipped ,

33、只要全程運(yùn)輸由同一提單涵蓋。ii. 即使信用證禁止轉(zhuǎn)運(yùn),注明將要或可能發(fā)生轉(zhuǎn)運(yùn)的提單仍 可接受,只要其表明貨物由集裝箱、拖車或子船 (container, trailer or LASH運(yùn)輸。d. 提單中聲明承運(yùn)人保留轉(zhuǎn)運(yùn)權(quán)利的條款將被不予理會(huì)。 思考:信用證規(guī)定:裝貨港為 NEW YORK,卸貨港為 NANJING , 不允許轉(zhuǎn)運(yùn),要求提供全套海運(yùn)提單。提單顯示:PORT OF LOADING:NEW YORKON BOARD OCEAN VESSEL FREEDOM V. 123 AT NEW YORK PORT OF DISCHARGE: NANJINGON BOARD OCEAN VE

34、SSEL YANGZIJIANG V.345 AT NANJING FOR TRANSPORTATION TO PLACE OF FINAL DESTINATION: WUHU 問:提單是否可以接受?來證如規(guī)定轉(zhuǎn)船港口、指定轉(zhuǎn)運(yùn)船只等事項(xiàng)時(shí),如選成受 益人費(fèi)用大量增加或其他麻煩,可要求對(duì)此規(guī)定作更改。6、審核保險(xiǎn)條款(1結(jié)合貿(mào)易術(shù)語(yǔ),確認(rèn)誰(shuí)應(yīng)負(fù)責(zé)辦理投保手續(xù)。如果采用的是 FOB,CFR,FCA,CPT 等貿(mào)易術(shù)語(yǔ),應(yīng)該由 買方辦 理投保手續(xù) ,單據(jù)條款中不能把保險(xiǎn)單成為議付單據(jù)之一。 如果采用 CIF 或 CIP 貿(mào)易術(shù)語(yǔ),理應(yīng)由 賣方辦理投保手續(xù) , 保險(xiǎn)單作為議付貨款向銀行交單的單據(jù)之一

35、。(2保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)金額一般應(yīng)改為 發(fā)票金額的 110%。如果按發(fā)票金額的 120%或 130%投保,首先要 征求保險(xiǎn)公司的 意見 ,看能夠按發(fā)票金額的二三成進(jìn)行投保;如果保險(xiǎn)公司不同 意,就應(yīng)要求客戶改證。如果投保金額過高,就應(yīng)提防保險(xiǎn)欺詐的可能。(3保險(xiǎn)險(xiǎn)別保險(xiǎn)險(xiǎn)別應(yīng)該與買賣雙方簽訂的合同中的保險(xiǎn)條款為準(zhǔn)。 如果投保險(xiǎn)別與合同中規(guī)定的不符,買方如果 允許超出的保 費(fèi)在信用證中額外支取 ,則可按照新的保險(xiǎn)險(xiǎn)別投保;否則,需 修改信用證。投保險(xiǎn)別可以以 中國(guó)保險(xiǎn)條款 規(guī)定的為準(zhǔn), 也可以以 倫 敦協(xié)會(huì)保險(xiǎn)條款 為準(zhǔn)。但絕不能在一份保險(xiǎn)單中部分險(xiǎn)別是中 國(guó)保險(xiǎn)條款項(xiàng)下的險(xiǎn)別,而部分又是倫敦協(xié)會(huì)保險(xiǎn)

36、條款項(xiàng)下的險(xiǎn) 別,即 二者不能混在一起使用 。7、審核檢驗(yàn)條款(1檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)一般應(yīng)該由獨(dú)立于買賣雙方之外的 第三方 對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)檢疫。如果規(guī)定由客戶自行檢驗(yàn)或由其授權(quán)的代理人實(shí)施檢驗(yàn)檢 疫,即 “客檢” ,原則上不接受 ,那么應(yīng)該刪除此類條款或改為由 出入境檢驗(yàn)檢疫局(CIQ 來實(shí)施檢疫。(2檢驗(yàn)時(shí)間一般我們接受 在裝運(yùn)港實(shí)施檢驗(yàn)檢疫 ,所簽發(fā)的檢驗(yàn)報(bào)告作 為向銀行議付貨款的單據(jù)之一, 不接受貨到目的港由進(jìn)口國(guó)的檢 驗(yàn)檢疫部門檢驗(yàn) ,特別是其檢驗(yàn)結(jié)果與最終付款結(jié)合在一起時(shí), 必須修改。8、審核費(fèi)用條款信用證所涉及的銀行費(fèi)用有:開證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、修 改費(fèi)、保兌費(fèi)、付款費(fèi)、電訊費(fèi)、郵遞費(fèi)以及

37、現(xiàn)在非常普遍的“不 符點(diǎn)單據(jù)扣費(fèi)”等。這些費(fèi)用本應(yīng)該由開證人負(fù)擔(dān),但由于現(xiàn)在是買方市場(chǎng),目 前通過的做法是進(jìn)口國(guó)發(fā)生的費(fèi)用由開證人負(fù)擔(dān),出口國(guó)發(fā)生的 費(fèi)用由受益人負(fù)擔(dān)。但如果信用證規(guī)定所有的銀行費(fèi)用都由受益人負(fù)擔(dān),就應(yīng)該 讓開證人改證,這筆費(fèi)用大體上占議付金額的 2%,對(duì)貨值較低的 產(chǎn)品確實(shí)是一個(gè)不小的費(fèi)用?！局R(shí)鏈接】 :LC 費(fèi)用一般由三部分組成a. 開證費(fèi)用(一般由進(jìn)口商承擔(dān)b. 中轉(zhuǎn)銀行費(fèi)用(一般中轉(zhuǎn)行越多費(fèi)用越高c. 通知行費(fèi)用(由通知費(fèi)、修改費(fèi)、議付費(fèi)、不符點(diǎn)費(fèi)用等2、關(guān)鍵在于 b 費(fèi)用的減少或轉(zhuǎn)稼:a. 盡量選擇對(duì)開賬戶的銀行或直接有代理關(guān)系的銀行,減少線路迂回 (即使做 T/T

38、時(shí)也如此 這方面可請(qǐng)教有經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)銀行 (如中行 結(jié)算人 員。b. 一般在 L/C附言中如不指定,費(fèi)用就 BEF 由承擔(dān) , 在談付款條件時(shí)必 須把這點(diǎn)指明,費(fèi)用由申請(qǐng)人承擔(dān),并要求在 L/C中顯示。【注意問題】 :1、 L/C的期限與相關(guān)日期的合理性裝運(yùn)期、有效期、交單期貨物的最遲裝運(yùn)日期。要求a. 出口方能確保在裝運(yùn)期內(nèi)備好獲,否則應(yīng)要求展期,同時(shí) 注明 L/C的有效期和交單期相應(yīng)順延;b. 出口方如考慮到倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用或商品保質(zhì)期等原因,而 L/C又 規(guī)定不能提前裝運(yùn)時(shí),也可要求改證,將裝期提前;c. 來證者規(guī)定“盡快裝運(yùn)”(ASAP ,銀行將不予置理,應(yīng)改 證;d.L/C一般規(guī)定裝運(yùn)期“最遲某年某月某日”,如未做規(guī)定, 可理解為“