須遵循的監(jiān)管規(guī)則、信息披露及關(guān)連交易的介紹_第1頁(yè)
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文檔簡(jiǎn)介

1、須遵循的監(jiān)管規(guī)則、信息披露須遵循的監(jiān)管規(guī)則、信息披露及關(guān)連交易的介紹及關(guān)連交易的介紹陳昭明 律師富而德律師事務(wù)所二零零二年十二月十八日與十二月十九日 上市公司及其董事須遵循的監(jiān)管規(guī)則;信息披露的責(zé)任;及關(guān)連交易。香港聯(lián)合交易所頒布的上市規(guī)則上市公司與聯(lián)交所簽訂的上市協(xié)議香港法律和法規(guī)證券(披露權(quán)益)條例證券及期貨條例證券(內(nèi)幕交易)條例香港股份購(gòu)回守則香港公司收購(gòu)及合并守則公司條例;及商業(yè)登記條例美國(guó)法律中國(guó)法律聯(lián)交所上市規(guī)則第十四章有關(guān)需予披露的交易(如未來(lái)收購(gòu)或變賣某些資產(chǎn))和關(guān)連交易;上市規(guī)則適用于集資活動(dòng);和附錄十四最佳應(yīng)用守則。中國(guó)電信與聯(lián)交所簽訂的上市協(xié)議第二條有關(guān)股份敏感資料的披

2、露;第七條一般授權(quán)發(fā)行證券;第九條財(cái)務(wù)資料的披露;第十二條有關(guān)派息、盈利或虧損的董事會(huì)議的通知;第十四條人事變動(dòng)的通知;第十六條購(gòu)回證券;及第十九條優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。適用于將來(lái)的收購(gòu)和變賣任何上市公司的資產(chǎn)及關(guān)連交易;第十四章的內(nèi)容包括: 非常重大交易; 主要交易; 需予公布或披露的交易; 股份交易;及 關(guān)連交易。須予公布的交易按四種百分比率分類須予公布的交易按四種百分比率分類: 以資產(chǎn)價(jià)值來(lái)衡量: 以純利來(lái)衡量:注:經(jīng)審計(jì)的帳目需按上市公司于審計(jì)后所發(fā)生的某些交易價(jià)值包含于上市公司的有形資產(chǎn)或盈利內(nèi)的方式作出調(diào)整,以便將結(jié)算日期后進(jìn)行的交易計(jì)算在內(nèi)。 以對(duì)價(jià)來(lái)衡量: 以股本為對(duì)價(jià)來(lái)衡量: 以股本作

3、為對(duì)價(jià)上市公司過(guò)往已發(fā)行的股本的價(jià)值 100%應(yīng)付或應(yīng)收對(duì)價(jià)的總值上市公司的資產(chǎn)100%收購(gòu)或變賣公司的資產(chǎn)在最近公布經(jīng)審計(jì)帳目中所占純利上市公司的純利100%收購(gòu)或變賣公司的資產(chǎn)價(jià)值上市公司的資產(chǎn)價(jià)值100%應(yīng)用于中國(guó)電信(以二零零二年六個(gè)月的會(huì)計(jì)數(shù)字來(lái)衡量)非常重大收購(gòu):收購(gòu)或變賣的資產(chǎn)值超過(guò)人民幣18,712,100萬(wàn)元; 收購(gòu)或變賣的資產(chǎn)所占純利超過(guò)人民幣848,300萬(wàn)元; 對(duì)價(jià)超過(guò)人民幣18,712,100萬(wàn)元;或 股本對(duì)價(jià)超過(guò)港幣1,110,790.80萬(wàn)元。重大交易:收購(gòu)或變賣的資產(chǎn)值超過(guò)人民幣9,356,050萬(wàn)元; 收購(gòu)或變賣的資產(chǎn)所占純利超過(guò)人民幣424,150萬(wàn)元; 對(duì)

4、價(jià)超過(guò)人民幣9,356,050萬(wàn)元;或 股本對(duì)價(jià)超過(guò)港幣555,395.40萬(wàn)元。須予披露的交易:收購(gòu)或變賣的資產(chǎn)值超過(guò)人民幣2,806,815萬(wàn)元; 收購(gòu)或變賣的資產(chǎn)所占純利超過(guò)人民幣127,245萬(wàn)元; 對(duì)價(jià)超過(guò)人民幣2,806,815萬(wàn)元;或 股本對(duì)價(jià)超過(guò)港幣166,618.62萬(wàn)元。五類交易五類交易: 非常重大收購(gòu):任何比率達(dá)到或超過(guò)100%或會(huì)引致控股股東的轉(zhuǎn)變; 重大交易:任何比率超過(guò)50%; 須予披露的交易:任何比率超過(guò)15%; 股份交易:任何比率低于15%,但以發(fā)行股份為對(duì)價(jià); 關(guān)連交易 。NOTIFIABLE TRANSACTIONSNOTIFIABLE TRANSACTIO

5、NSTHE FOUR TESTSName of Issuer: Description of Transaction: Please fill in the following information:Value of assets having acquired/realised Consolidated net tangible asset of the Issuer Net profit (after deducting all charges except taxation and excluding extraordinary items) attributable to asset

6、s being acquired/disposed of Net profit of the Issuer Aggregate value of consideration given or received Value of equity capital issued as consideration (if any) Value of existing issued equity capital of the Issuer The Four TestsPercentage(A)Assets tests (1+2)(B)Profits tests (3+4) (C)Consideration

7、 test (5+2) (D)Issued Equity Capital test (6+7)通知聯(lián)交所股東批準(zhǔn)股東通函公告非常重大收購(gòu)重大交易須予披露的交易X X股份交易X XX X只適用于非常重大及主要交易。非常重大及主要交易必須獲得H股股東(包括母公司)批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。上市公司需要召開全體H股股東大會(huì);或由一名或多名持有該上市公司證券面值達(dá)50%以上,并有權(quán)于股東大會(huì)上投票的股東給予書面批準(zhǔn)。任何股東于有關(guān)交易中有重大利益,必須放棄在該股東大會(huì)上的投票權(quán)。假如一連串交易都在短期內(nèi)完成或該等交易牽涉彼此相關(guān)者,則該等交易將進(jìn)行合計(jì),作為一宗交易處理。將予收購(gòu)的是一家上市公司,則只需載列該公

8、司最近一次公布的資產(chǎn)負(fù)債表,以及已公布帳目中最近三個(gè)年度的盈利。會(huì)計(jì)師報(bào)告的結(jié)算日期不得超過(guò)通函發(fā)出日期前六個(gè)月。如涉及收購(gòu)的業(yè)務(wù)或公司因此成為上市公司的附屬公司,股東通函中須載有備考報(bào)表,應(yīng)將上市公司及其附屬公司的資產(chǎn)及負(fù)債,與將予收購(gòu)的業(yè)務(wù)或公司的資產(chǎn)及負(fù)債以匯總的方式表達(dá)。至少六個(gè)月舉行一次全體董事會(huì)議(由董事親身出席);議程及其相關(guān)文件應(yīng)于至少兩日前送交全體董事;執(zhí)行及非執(zhí)行董事均有權(quán)查閱董事會(huì)會(huì)議文件,如非執(zhí)行董事有任何疑問(wèn),上市公司必須盡力全面回答;須有完備的會(huì)議記錄,包括記載任何由非執(zhí)行董事及獨(dú)立非執(zhí)行董事提出的反對(duì)意見;應(yīng)付予獨(dú)立非執(zhí)行董事的薪酬及公費(fèi),須于年報(bào)及帳目中披露;非

9、執(zhí)行董事的任期須于年報(bào)及帳目中披露;獨(dú)立非執(zhí)行董事可尋求獨(dú)立專業(yè)意見,費(fèi)用由上市公司支付;如獨(dú)立非執(zhí)行董事離職,上市公司應(yīng)將其原因告知聯(lián)交所;及董事會(huì)應(yīng)成立一個(gè)審核委員會(huì)。股價(jià)敏感資料(第二條)載列于信息披露一章,容后再談。一般授權(quán)發(fā)行證券(第七條)在董事同意根據(jù)一般授權(quán)發(fā)行證券以換取現(xiàn)金后的第一個(gè)營(yíng)業(yè)日,上市公司須在報(bào)章上刊登有關(guān)資料。財(cái)務(wù)資料的披露(第九條)根據(jù)上市協(xié)議,上市公司必須在報(bào)章上公布的事宜包括: 股東周年大會(huì)通告 初步全年業(yè)績(jī)公告:于董事會(huì)批準(zhǔn)后下一個(gè)營(yíng)業(yè)日公布,且不得遲于四月三十日 初步半年業(yè)績(jī)公告:于董事會(huì)批準(zhǔn)后下一個(gè)營(yíng)業(yè)日公布,且不得遲于九月三十日根據(jù)上市協(xié)議,公司必須向

10、股東寄發(fā)的資料包括: 年報(bào):股東周年大會(huì)二十一日前,且不得遲于四月三十日 中期報(bào)告:不遲于九月三十日有關(guān)派息的董事會(huì)議(第十二條)有關(guān)任何派息,年度或半年度的利潤(rùn)或虧損,上市公司須于召開董事會(huì)會(huì)議七整個(gè)營(yíng)業(yè)日前(不計(jì)首尾兩日),通知聯(lián)交所。人事變動(dòng)的通知(第十四條)任何董事或監(jiān)事離職,應(yīng)于事后立即通知聯(lián)交所,并以新聞稿的方式發(fā)布予公眾。購(gòu)回證券(第十六條)上市公司須于交易后的第一個(gè)營(yíng)業(yè)日早市或任何開市前時(shí)段至少30分鐘通知聯(lián)交所,包括數(shù)目,購(gòu)回價(jià)或付出的最高或最低價(jià)。優(yōu)先購(gòu)買權(quán)(第十九條)須事先獲得股東以特別決議(75%)批準(zhǔn),方可進(jìn)行認(rèn)可、分配、發(fā)行或授予股份、可轉(zhuǎn)換股份的證券或可認(rèn)購(gòu)任何股

11、份的期權(quán)或認(rèn)股權(quán)證;及上市公司須注意股東可保障其在股本總額所占的比例,防止被攤薄。證券(披露權(quán)益)條例適用于上市公司之主要股東、董事、監(jiān)事及行政總裁;主要股東(10%以上)必須向聯(lián)交所披露對(duì)上市公司股份的權(quán)益及變化;董事、監(jiān)事及行政總裁必須向聯(lián)交所披露(及其家屬或由他們控制的公司)對(duì)上市公司股份擁有的全部權(quán)益(不論百份比),以及買賣的情況;及披露須于通知義務(wù)產(chǎn)生后五天內(nèi)作出。未來(lái)的修訂:源自即將生效的證券及期貨條例 將大量持有股份的披露限額從10%降至5%,并將披露的通知日期從五日改為三個(gè)營(yíng)業(yè)日。證券(內(nèi)幕交易)條例禁止掌握對(duì)價(jià)格有敏感資料的人士買賣、指導(dǎo)或促成買賣上市公司的證券或該等證券的衍

12、生產(chǎn)品;適用于向其他人士提供消息而促使由其他人士買賣證券;適用于披露對(duì)證券價(jià)格有敏感影響的保密資料;及違反者將于五年內(nèi)不得擔(dān)任上市公司的董事或經(jīng)理及罰款。未來(lái)的修訂:源自即將生效的證券及期貨條例 內(nèi)幕交易規(guī)定將不僅適用于有關(guān)上市公司的內(nèi)幕資料,且適用于可能影響股份價(jià)格之任何資料; 因內(nèi)幕交易而遭受金錢損失的人士可提出民事訴訟;及 最高刑罰為監(jiān)禁十年及/或罰款一千萬(wàn)元。香港股份購(gòu)回守則使受股份購(gòu)回影響的股東受到公平的待遇;必須及時(shí)充分披露;上市公司應(yīng)考慮在其發(fā)布有關(guān)擬進(jìn)行的購(gòu)回公告時(shí),向聯(lián)交所申請(qǐng)暫停其股份的交易;及上市公司購(gòu)回所有上市股份于購(gòu)回后自動(dòng)注銷。香港公司收購(gòu)及合并守則任何收購(gòu)方及一致

13、行動(dòng)人士收購(gòu)超過(guò)30%的股權(quán)時(shí),有全面收購(gòu)的義務(wù);目的是通過(guò)規(guī)定平等對(duì)待受收購(gòu)和合并交易影響的股東;要約的有關(guān)文件必須于簽發(fā)前遞交證監(jiān)會(huì)審閱;和收購(gòu)的公告必須刊登于報(bào)章上。公司條例海外公司登記;授權(quán)代表如被更換,于六周內(nèi)將新代表的資料遞交公司注冊(cè)處;組織文件,人員的變更須于事后二十一天內(nèi)通知公司注冊(cè)處;及年度申報(bào)表每隔不多于十五個(gè)月交付一次。商業(yè)登記條例商業(yè)登記證必須每年續(xù)期。上市協(xié)議第二條說(shuō)明:“公司須于合理可行的情況下盡快將下列資料通知聯(lián)交所、公司股東及公司其他上市證券的持有人(如在美國(guó)發(fā)行之ADSs):為避免公司證券出現(xiàn)虛假市場(chǎng)所需的資料;股價(jià)敏感資料;或?yàn)槭顾麄兓蚬娔茉u(píng)估公司狀況所需

14、的資料。”上市協(xié)議第二條載有十二段解說(shuō)性附注。此外,應(yīng)用指引第十九章指出了需要披露的某些實(shí)例。披露的實(shí)例包括上市公司給與其他公司的貸款;提供予聯(lián)屬公司的財(cái)務(wù)資助及控股股東抵押其股份等。如果合理預(yù)期某項(xiàng)資料可能會(huì)對(duì)上市證券的市場(chǎng)活動(dòng)或價(jià)格產(chǎn)生重大影響,該項(xiàng)資料則被認(rèn)為屬于價(jià)格敏感性資料。這包括:定期發(fā)生的經(jīng)常性事項(xiàng)(如宣派股息或公布全年及中期業(yè)績(jī)); 特殊事項(xiàng)(如涉及關(guān)連人士的收購(gòu)、出售交易);簽訂重要合約;訂立重大的合營(yíng)協(xié)議;修改公司章程;集資活動(dòng);上市公司就盈利或股息前景發(fā)出評(píng)論;上市公司或其董事發(fā)放上市集團(tuán)的預(yù)期盈利;就發(fā)行可轉(zhuǎn)換證券的購(gòu)股權(quán)訂立協(xié)議;出現(xiàn)龐大外匯虧損;與上市公司有重大業(yè)務(wù)

15、或交易的行業(yè)、國(guó)家或地區(qū)出現(xiàn)市場(chǎng)動(dòng)盪;更換審計(jì)師;管理層出現(xiàn)重大變化;審計(jì)將就上市公司的業(yè)務(wù)發(fā)出有保留意見的報(bào)告;更改會(huì)計(jì)政策或原則而可能會(huì)對(duì)帳目造成重大影響;重大的訴訟和爭(zhēng)議;或上市公司控制范圍以外但對(duì)其業(yè)務(wù)、營(yíng)運(yùn)或財(cái)務(wù)表現(xiàn)有重大影響的事件。何為“重大”影響需視乎上市公司本身財(cái)政表現(xiàn)的情況,資產(chǎn)的多少及市值的大小及業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的性質(zhì)等;上市公司的董事是最能決定何謂重要資料的一方;需涉及仔細(xì)而主觀的判斷;及如不肯定應(yīng)否披露資料時(shí),應(yīng)及時(shí)咨詢聯(lián)交所的意見。凡預(yù)計(jì)會(huì)影響股價(jià)的資料,均應(yīng)在上市公司的董事或管理高層已經(jīng)知悉該等資料,及/或上市公司的董事或管理層作出有關(guān)該等資料的決定后立即公布。披露前有何責(zé)

16、任?披露前有何責(zé)任?在公布之前,上市公司的董事必須確保所有價(jià)格敏感資料絕對(duì)保密。例如:在來(lái)往的書函中使用代碼;使用私人的傳真線路和電郵帳戶等。如果涉及價(jià)格敏感的事宜范圍擴(kuò)大并涉及不少人士,或情況使人覺得有關(guān)資料難以保密或香港新聞報(bào)章已有報(bào)導(dǎo),上市公司應(yīng)盡快刊登公告,警告投資者應(yīng)審慎處理上市公司之證券。香港規(guī)則須要作出公告;及經(jīng)發(fā)布網(wǎng)絡(luò)廣泛的新聞服務(wù)公司或電訊社發(fā)出新聞稿及/或直接向國(guó)際及本地傳媒發(fā)出新聞稿。宣布將舉行發(fā)布會(huì),既可以使公眾人士注意到發(fā)布會(huì)的舉行,也可以使他們出席或以電子方式取得發(fā)布會(huì)的內(nèi)容。有關(guān)股息或業(yè)績(jī)的決定,應(yīng)于會(huì)議當(dāng)日下午十二時(shí)三十分至一時(shí)三十分、或在下午四時(shí)收市后通知聯(lián)交

17、所,以便在交易時(shí)間以外在聯(lián)交所網(wǎng)站上發(fā)布有關(guān)資料。上市公司上市公司的子公司或關(guān)連人士交易交易第一種關(guān)連交易第一種關(guān)連交易第二種關(guān)連交易第二種關(guān)連交易上市公司附屬公司被變賣或收購(gòu)的公司變賣或收購(gòu)發(fā)起人、董事、監(jiān)事、行政總裁、主要股東控股股東或其聯(lián)系人公司的發(fā)起人/董事/監(jiān)事 / 行政總裁/主要股東上市公司上市公司的子公司50%聯(lián)系公司的控股公司聯(lián)系公司的姐妹公司30被控制公司(“聯(lián)系公司”)受托人家屬聯(lián)系公司的子公司發(fā)起人/董事/監(jiān)事/行政總裁/主要股東(如個(gè)人)控股公司控股公司的子公司發(fā)起人/主要股東 (如公司)主要股東的子公司聯(lián)系公司(即30被控制的公司)505050505050上市公司 上

18、市公司103030同集團(tuán)附屬公司母公司控股公司X主要股東附屬公司附屬公司上市集團(tuán)公司50%a%b%50%50%d%50%10%獨(dú)立第三方集團(tuán)50%c%上市集團(tuán)備注:1.獨(dú)立第三方集團(tuán)內(nèi)的所有成員皆為上市公司的關(guān)連人士。2.基于以下列載的假設(shè),X將被視為聯(lián)系人(即上市公司的關(guān)連人士): (a+b+c+d) 的百份比相等于或超過(guò)他們?cè)赬股東大會(huì)上行使或控制行使百份之三十的投票權(quán);或 獨(dú)立第三方集團(tuán)內(nèi)任何或全部的成員控制X董事會(huì)大部份成員。假若e的百份比相等于或超過(guò)X擁有該合營(yíng)公司的出繳資本及或出繳資產(chǎn)或根據(jù)合同應(yīng)占合營(yíng)公司的盈利或其他收益的百份之三十,Y將被視為聯(lián)系人(即上市公司的關(guān)連人士)。Y可

19、以是一家公司或獨(dú)立的個(gè)人。按中國(guó)法律,該國(guó)內(nèi)合營(yíng)企業(yè)也可由合作式或合同式經(jīng)營(yíng)(不論是否具有獨(dú)立法人資格)。在計(jì)算X和國(guó)內(nèi)合營(yíng)企業(yè)的權(quán)益百份比時(shí),需把所有直接或間接擁有的權(quán)益包含在內(nèi),即包括由中介附屬公司所持有的權(quán)益。尤其是在計(jì)算e的百份比時(shí),所有由獨(dú)立第三方集團(tuán)內(nèi)的成員在國(guó)內(nèi)合營(yíng)企業(yè)中所持有的權(quán)益,皆需要一并計(jì)算在內(nèi)。Y國(guó)內(nèi)合營(yíng)企業(yè)e%上市公司10%透過(guò)在上市集團(tuán)公司由獨(dú)立透過(guò)在上市集團(tuán)公司由獨(dú)立第三方投資而成的關(guān)連人士第三方投資而成的關(guān)連人士 中國(guó)電信集團(tuán)股份有限公司中國(guó)電信集團(tuán)股份有限公司上海市上海市電信有電信有限公司限公司廣東省廣東省電信有電信有限公司限公司江蘇省江蘇省電信有電信有限公司

20、限公司浙江省浙江省電信有電信有限公司限公司100%100%100%100%- 上市公司- 非上市公司交易交易中國(guó)電信集團(tuán)公司中國(guó)電信集團(tuán)公司實(shí)業(yè)公司實(shí)業(yè)公司省電信公司省電信公司( (未上市部份未上市部份) )100%100%78.3%按照聯(lián)交所的證券上市規(guī)則的要求,如上市公司或其子公司與上市公司的“關(guān)連人士”(如中國(guó)電信母公司或?qū)崢I(yè)公司等)簽署任何的協(xié)議或進(jìn)行任何交易,均可能構(gòu)成于上市規(guī)則中的“關(guān)連交易”。關(guān)連交易:視規(guī)模和性質(zhì)而定,有三個(gè)處理方法:上市規(guī)則已經(jīng)豁免或上市前獲得豁免的交易如果達(dá)到已載列于上市規(guī)則有關(guān)豁免的要求,無(wú)需要作出任何披露或預(yù)先獲得股東批準(zhǔn)。只須批露的交易須根據(jù)上市規(guī)則作

21、出適當(dāng)?shù)呐?,包括在中英文?bào)紙刊登公告,和或在上市公司下一份年報(bào)及賬目?jī)?nèi)作出披露。交易前須獲得股東批準(zhǔn)的交易關(guān)連人士不可以在股東大會(huì)上投票(只有“獨(dú)立股東”投票) 。上市規(guī)則經(jīng)已豁免的情況有下列三種:上市公司和全資子公司之間的交易,或全資子公司之間的交易。就上市公司而言,任何一項(xiàng)交易,其主要目的或效果是,一名關(guān)連人士按照一般(或更佳的)商務(wù)條款向上市公司提供財(cái)務(wù)資助。按正常商業(yè)條款訂立的關(guān)連交易,如果交易的總代價(jià)或總值少于:(A),即下列兩者中的較高者:(i)100萬(wàn)港元,或(ii)發(fā)行人有形資產(chǎn)凈值的0.03%,則不要求披露或股東批準(zhǔn)。注:根據(jù)上市規(guī)則的規(guī)定,衡量關(guān)連交易的規(guī)模須參照在有關(guān)上

22、市公司最近公布的經(jīng)審計(jì)帳目或綜合帳目中披露的有形資產(chǎn)凈值(“有形資產(chǎn)凈值”)。如果關(guān)連交易的總代價(jià)或總值高于前面所述的(A),但低于下列兩者中之較高者:(iii) 1,000萬(wàn)港元,或(iv)上市公司有形資產(chǎn)凈值的3%,則該交易需通過(guò)在報(bào)章上刊發(fā)新聞通告予以披露,但不需要股東批準(zhǔn)。 任何一種交易,如其主要目的或效果是,上市公司提供財(cái)務(wù)資助而屬下列其中一種情況:上市公司按照一般(或更佳的)商務(wù)條款,向其非全資子公司(股東中并無(wú)關(guān)連人士,但僅因在有關(guān)的非全資的附屬公司中擁有重大股權(quán)而成為關(guān)連人士的除外)提供財(cái)務(wù)資助,則必須作出披露;上市公司按照一般(或更佳的)商務(wù)條款,并按照其在一家公司(上市公司

23、或其子公司與關(guān)連人士同屬股東的公司)中股本權(quán)益的比例,向該公司提供財(cái)務(wù)資助(但如屬提供擔(dān)保,則上市公司只提供個(gè)別擔(dān)保,而非共同及個(gè)別擔(dān)保),則必須作出披露。如果交易的總代價(jià)或總值高于1000萬(wàn)港元或3%。其他八種關(guān)連交易必須獲得獨(dú)立股東批準(zhǔn)后才可以進(jìn)行例如:上市公司或其附屬公司向關(guān)連人士購(gòu)買或變賣資產(chǎn);上市公司或其附屬公司收購(gòu)或變賣某家公司的權(quán)益,而該家公司的主要股東,乃為或獲提名為上市公司或其附屬公司的董事、行政總裁或控股股東;上市公司或其附屬公司發(fā)行新證券予關(guān)連人士以換取現(xiàn)金;上市公司或其附屬公司將購(gòu)買或出售資產(chǎn)的選擇權(quán)授予關(guān)連人士;上市公司或其附屬公司的董事、行政總裁或控股股東或其聯(lián)系人

24、,以特別優(yōu)惠的條件認(rèn)購(gòu)另一家公司的股本權(quán)益,而該公司的權(quán)益已于早前為上市公司購(gòu)入;任何一項(xiàng)交易,其主要目的或效果是提供財(cái)務(wù)資助予關(guān)連人士;上市公司或其附屬公司向關(guān)連人士或?yàn)槠淅娑鞒鲑r償保證;及上市公司或其附屬公司就其取得的貸款而將其資產(chǎn)抵押予關(guān)連人士。根據(jù)上市規(guī)則,各項(xiàng)關(guān)連交易須根據(jù)其性質(zhì)及價(jià)值作全面披露,并可能經(jīng)獨(dú)立股東們事先批準(zhǔn);鑒于上市公司的關(guān)連交易將定期在正常業(yè)務(wù)過(guò)程中進(jìn)行,如果完全按照上市規(guī)則披露各項(xiàng)交易并為各項(xiàng)交易取得股東批準(zhǔn)是不切實(shí)際的做法;所以,上市公司在上市時(shí)可申請(qǐng)并將獲聯(lián)交所豁免在符合特定條件的情況下,在上市后三個(gè)財(cái)政年度內(nèi)免除關(guān)連交易嚴(yán)格遵守上市規(guī)則有關(guān)規(guī)定的要求。有

25、關(guān)交易的各項(xiàng)協(xié)議由上市公司的相關(guān)子公司在一般及正常的業(yè)務(wù)過(guò)程中訂立;按一般商業(yè)條款或如沒有足夠的可比較的交易以確定此類交易是否按一般商業(yè)條款訂立時(shí),則優(yōu)惠條件不應(yīng)差于提供給獨(dú)立第三方或(如適用)由獨(dú)立第三方提供的條款訂立;交易須根據(jù)規(guī)定此類交易的協(xié)議,按公平合理的條款進(jìn)行,并須符合上市公司股東的整體利益;上市公司應(yīng)每年在其年度報(bào)告及帳目中披露有關(guān)年度交易的簡(jiǎn)短細(xì)節(jié);上市公司的獨(dú)立非執(zhí)行董事應(yīng)每年審閱各項(xiàng)交易,并于公司年報(bào)及帳目中確認(rèn)這些交易已按所述條件進(jìn)行;上市公司的審計(jì)師須每年辦理有關(guān)交易的審閱手續(xù),并向董事會(huì)提供一封函件確認(rèn)此等交易已根據(jù)規(guī)定該交易的有關(guān)協(xié)議進(jìn)行,并且無(wú)超出訂下的上限交易金

26、額。非持續(xù)的關(guān)連交易或單純分帳非持續(xù)的關(guān)連交易或單純分帳世界銀行貸款;日元擔(dān)保;國(guó)際結(jié)算分帳;省際預(yù)付電話卡結(jié)算;與集團(tuán)公司之持續(xù)關(guān)連交易與集團(tuán)公司之持續(xù)關(guān)連交易商標(biāo)許可使用協(xié)議;集中服務(wù)協(xié)議;網(wǎng)間互聯(lián)結(jié)算安排協(xié)議;幹線光纖租用協(xié)議。與中國(guó)電信集團(tuán)之持續(xù)關(guān)連交易與中國(guó)電信集團(tuán)之持續(xù)關(guān)連交易通信工程設(shè)計(jì)施工服務(wù)框架協(xié)議;房屋租賃框架協(xié)議;房屋轉(zhuǎn)租框架協(xié)議;IT服務(wù)框架協(xié)議;物資采購(gòu)框架協(xié)議;后勤服務(wù)框架協(xié)議;和末梢電信服務(wù)框架協(xié)議世界銀行貸款世界銀行貸款承諾于上市日后六個(gè)月內(nèi)(即二零零二年五月五日前)悉數(shù)償還江蘇省電信公司欠負(fù)之世銀貸款部分。擔(dān)保(日元貸款)擔(dān)保(日元貸款)承諾于上市日后六個(gè)月內(nèi)

27、(即二零零三年五月五日前)將擔(dān)保人由母公司改為上市公司。國(guó)際結(jié)算分帳國(guó)際結(jié)算分帳應(yīng)付或應(yīng)收某一國(guó)外電話公司之款項(xiàng),將由中國(guó)電信集團(tuán)及上市公司根據(jù)各自分別控制之服務(wù)區(qū)發(fā)送或接收之通話量?jī)纛~之基礎(chǔ)進(jìn)行結(jié)算;每六個(gè)月結(jié)算一次。省際預(yù)付電話卡結(jié)算省際預(yù)付電話卡結(jié)算于上市公司服務(wù)區(qū)內(nèi)購(gòu)買電話卡,但于上市公司服務(wù)區(qū)外使用、電話卡打出電話之收益全歸該服務(wù)區(qū)之運(yùn)營(yíng)商;每月結(jié)算一次。商標(biāo)許可使用協(xié)議商標(biāo)許可使用協(xié)議無(wú)償使用集中服務(wù)協(xié)議集中服務(wù)協(xié)議包括大客戶管理、支撐中心及網(wǎng)管中心及國(guó)際電信傳輸設(shè)備;提供集中服務(wù)之總成本,包括雇員薪金及福利、設(shè)備及物業(yè)折舊、維護(hù)費(fèi)與研究及開發(fā)費(fèi)用,由上市公司及集團(tuán)公司根據(jù)雙方所賺

28、收入按比例攤分;使用國(guó)際電信傳輸設(shè)施包括國(guó)際關(guān)口局、海底電纜及衛(wèi)星設(shè)施,則上市公司同意提供維修及維護(hù)國(guó)際電信設(shè)施所必需之人力資源;上市公司及集團(tuán)公司同意根據(jù)各自之對(duì)內(nèi)及對(duì)外國(guó)際通話量按比例攤分經(jīng)營(yíng)有關(guān)資產(chǎn)所涉成本。網(wǎng)間互聯(lián)結(jié)算安排協(xié)議網(wǎng)間互聯(lián)結(jié)算安排協(xié)議根據(jù)網(wǎng)間互聯(lián)結(jié)算安排協(xié)議,接收通話之本地接入網(wǎng)絡(luò)電話運(yùn)營(yíng)商可根據(jù)信息產(chǎn)業(yè)部不時(shí)釐定之資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)向發(fā)出電話之電話運(yùn)營(yíng)商收費(fèi),而現(xiàn)行資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每分鐘人民幣0.06元;每月進(jìn)行結(jié)算一次,由發(fā)出通話量較多之一方向另一方支付有關(guān)凈額。幹線光纖租用協(xié)議幹線光纖租用協(xié)議上市公司因租用省際傳輸光纖相關(guān)部分而須支付予集團(tuán)公司之金額,將根據(jù)上市公司服務(wù)區(qū)內(nèi)光纖網(wǎng)之拆舊費(fèi)(按照光纖網(wǎng)之帳面值計(jì)算)而釐定。通信工程設(shè)計(jì)施工服務(wù)框架協(xié)議通信工程設(shè)計(jì)施工服務(wù)框架協(xié)議應(yīng)付費(fèi)用將參照市場(chǎng)價(jià)格或招標(biāo)程序中確定之價(jià)格釐定;房屋租賃框架協(xié)議房屋租賃框架協(xié)議各項(xiàng)物業(yè)之租金基于市場(chǎng)價(jià)格,同時(shí)參考當(dāng)?shù)匚飪r(jià)局規(guī)定之租金標(biāo)準(zhǔn),及在考慮電信業(yè)在出租物業(yè)時(shí)之具體需要后而釐定。房屋轉(zhuǎn)租框架協(xié)議房屋轉(zhuǎn)租框架協(xié)議費(fèi)用相等于集團(tuán)應(yīng)付予有關(guān)第三者之款項(xiàng)。房屋之租金根據(jù)集團(tuán)子公司及相關(guān)第三者經(jīng)公平磋商協(xié)定之市價(jià)而釐定。IT服務(wù)框架協(xié)議服務(wù)框架協(xié)議資費(fèi)參照投標(biāo)程序確定之市價(jià)釐定。物資采購(gòu)框架協(xié)議物資采購(gòu)框架協(xié)議上市公司可要求集團(tuán)子

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