業(yè)務(wù)人員應(yīng)掌握的票據(jù)知識(shí)

1、業(yè)務(wù)人員應(yīng)掌握業(yè)務(wù)人員應(yīng)掌握的票據(jù)的票據(jù)知識(shí)知識(shí)常見支付、結(jié)算手段常見支付、結(jié)算手段 國內(nèi)常見的支付、結(jié)算手段有以下幾種：國內(nèi)常見的支付、結(jié)算手段有以下幾種：匯票：匯票：包括銀行匯票和商業(yè)匯票包括銀行匯票和商業(yè)匯票(商業(yè)匯票又包括銀行商業(yè)匯票又包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票承兌匯票、商業(yè)承兌匯票)。支票：支票：包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票。包括現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票。 匯兌：匯兌：包括電匯、信匯兩種。包括電匯、信匯兩種。銀行本票：銀行本票：包括定額銀行本票、不定額銀行本票。包括定額銀行本票、不定額銀行本票。 信用證信用證 （L/C)匯匯 票票 匯票匯票是由是由出票人出票人簽發(fā)的，要求簽發(fā)的，要求付款人付

2、款人在見票時(shí)或在一定在見票時(shí)或在一定期期限限內(nèi)，向收款人或內(nèi)，向收款人或持票人持票人無條件支付一定款項(xiàng)的無條件支付一定款項(xiàng)的票據(jù)票據(jù)。匯匯票票是國際結(jié)算中使用最廣泛的一種是國際結(jié)算中使用最廣泛的一種信用工具信用工具。匯票是最常。匯票是最常見的見的票據(jù)票據(jù)類型之一，我國的類型之一，我國的票據(jù)法票據(jù)法第十九條規(guī)定第十九條規(guī)定:匯匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)，或者在指定日票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時(shí)，或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。它是一種委付證券，基本的法律關(guān)系最少有三個(gè)人物，它是一種委付證券，基本的法律

3、關(guān)系最少有三個(gè)人物，(1)發(fā)票人，簽發(fā)匯票給發(fā)票人，簽發(fā)匯票給(2)執(zhí)票人，并委托執(zhí)票人，并委托(3)付款人付款人，向執(zhí)，向執(zhí)票人付款票人付款匯匯 票票 分分 類類 商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票由企業(yè)開具由企業(yè)開具,到期由企業(yè)無條件到期由企業(yè)無條件見票付款。見票付款。 銀行承兌匯票銀行承兌匯票由企業(yè)申請(qǐng)由企業(yè)申請(qǐng),銀行開具銀行開具,到期由銀到期由銀行無條件付款行無條件付款,在實(shí)際操作過程中在實(shí)際操作過程中,企業(yè)向銀行企業(yè)向銀行申請(qǐng)授信額度，開具時(shí)銀行會(huì)要求企業(yè)存一定申請(qǐng)授信額度，開具時(shí)銀行會(huì)要求企業(yè)存一定金額的保證金金額的保證金,在額度內(nèi)由銀行出具銀行承兌在額度內(nèi)由銀行出具銀行承兌匯票匯票.并且在

4、規(guī)定時(shí)間內(nèi)此存款不允許提出并且在規(guī)定時(shí)間內(nèi)此存款不允許提出. 一般來說銀行承兌匯票比商業(yè)承兌匯票更加有一般來說銀行承兌匯票比商業(yè)承兌匯票更加有信譽(yù)度及保障性信譽(yù)度及保障性. 匯匯 票票 分分 類類一般企業(yè)間用的較多的是一般企業(yè)間用的較多的是銀行匯票銀行匯票和和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票。 銀行匯票銀行匯票是要企業(yè)在銀行有全款才能申請(qǐng)開出相應(yīng)金額的匯票（即如是要企業(yè)在銀行有全款才能申請(qǐng)開出相應(yīng)金額的匯票（即如果你要在開戶行開果你要在開戶行開100萬元的銀行匯票，你在該行帳戶上必須要有萬元的銀行匯票，你在該行帳戶上必須要有100萬元以上的萬元以上的存款存款才行）；才行）； 銀行承兌匯票銀行承兌匯票

5、要看銀行給企業(yè)的要看銀行給企業(yè)的授信額度授信額度，一般情況是企業(yè)向銀行，一般情況是企業(yè)向銀行交一部分交一部分保證金保證金，余額可以使用抵押等手段（如開，余額可以使用抵押等手段（如開100萬銀行承兌匯萬銀行承兌匯票，企業(yè)向銀行交票，企業(yè)向銀行交30%保證金保證金30萬，其它萬，其它70萬企業(yè)可以用土地、廠萬企業(yè)可以用土地、廠房、貨物房、貨物倉單倉單等抵押，企業(yè)信譽(yù)好的話，也可能只要交部分保證金就等抵押，企業(yè)信譽(yù)好的話，也可能只要交部分保證金就可以開出全額）可以開出全額）你是收款人的話，收到別人給你的你是收款人的話，收到別人給你的銀行匯票銀行匯票的話，可以立即向銀行的話，可以立即向銀行提提示付款示

6、付款，銀行即把相應(yīng)的款轉(zhuǎn)入你帳戶。，銀行即把相應(yīng)的款轉(zhuǎn)入你帳戶。如果你收到的是如果你收到的是銀行承兌匯票銀行承兌匯票，可以到了上面的期限向銀行提示付款，可以到了上面的期限向銀行提示付款，也可以在期限之前向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)（銀行會(huì)扣除相應(yīng)的利息），也，也可以在期限之前向銀行申請(qǐng)貼現(xiàn)（銀行會(huì)扣除相應(yīng)的利息），也可以把票支付給你的下家。可以把票支付給你的下家。銀行承兌匯票銀行承兌匯票 銀行承兌匯票的出票人具備的條件銀行承兌匯票的出票人具備的條件 （1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織； （2）與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；）與承兌銀行具有真實(shí)的委托付

7、款關(guān)系； （3）能提供具有法律效力的）能提供具有法律效力的購銷合同購銷合同及其及其增值稅增值稅發(fā)票；發(fā)票； （4）有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽(yù)。）有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽(yù)。 （5）與）與銀行信貸銀行信貸關(guān)系良好，無貸款逾期記錄。關(guān)系良好，無貸款逾期記錄。 （6）能提供相應(yīng)的擔(dān)保，或按要求存入一定比例的保證金）能提供相應(yīng)的擔(dān)保，或按要求存入一定比例的保證金。銀行承兌匯票銀行承兌匯票 銀行承兌匯票的優(yōu)點(diǎn)銀行承兌匯票的優(yōu)點(diǎn) 1、對(duì)于賣方來說，對(duì)現(xiàn)有或新的客戶提供遠(yuǎn)期付款方式，對(duì)于賣方來說，對(duì)現(xiàn)有或新的客戶提供遠(yuǎn)期付款方式，可以增加銷售額，提高市場競爭力?？梢栽黾愉N售額

8、，提高市場競爭力。 2、對(duì)于買方來說，利用遠(yuǎn)期付款，以有限的資本購進(jìn)更、對(duì)于買方來說，利用遠(yuǎn)期付款，以有限的資本購進(jìn)更多貨物，最大限度地減少對(duì)營運(yùn)資金的占用與需求，有利多貨物，最大限度地減少對(duì)營運(yùn)資金的占用與需求，有利于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。于擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模。 適用于銀行承兌匯票的公司適用于銀行承兌匯票的公司 適用于具有真實(shí)貿(mào)易背景的、有適用于具有真實(shí)貿(mào)易背景的、有延期付款延期付款需求的各類國有需求的各類國有企業(yè)、企業(yè)、民營企業(yè)民營企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、機(jī)關(guān)學(xué)校等單位。、醫(yī)療衛(wèi)生、機(jī)關(guān)學(xué)校等單位。銀行承兌匯票銀行承兌匯票 銀行承兌匯票銀行承兌匯票銀行承兌匯票銀行承兌匯票 背書是一種票據(jù)行為，是票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)移的重

9、要方式。也背書是一種票據(jù)行為，是票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)移的重要方式。也是一種要式形為，背書必須記載下列事項(xiàng)：一、被背書人名是一種要式形為，背書必須記載下列事項(xiàng)：一、被背書人名稱；二、背書人簽章。稱；二、背書人簽章。 未記載上述事項(xiàng)之一的，背書無效。未記載上述事項(xiàng)之一的，背書無效。 背書應(yīng)當(dāng)記載在票據(jù)的背面或者粘單上，而不得記載在票背書應(yīng)當(dāng)記載在票據(jù)的背面或者粘單上，而不得記載在票據(jù)的正面。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單據(jù)的正面。背書欄不敷背書的，可以使用統(tǒng)一格式的粘單，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人，粘附于票據(jù)憑證上規(guī)定的粘接處。粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單粘貼處簽章。

10、如果背書記載在票據(jù)的，應(yīng)當(dāng)在票據(jù)和粘單粘貼處簽章。如果背書記載在票據(jù)的正面，背書無效。因?yàn)楸硶涊d在票據(jù)正面，將無法確定正面，背書無效。因?yàn)楸硶涊d在票據(jù)正面，將無法確定背書人的簽章究竟是背書行為，還是承兌行為，還是保證背書人的簽章究竟是背書行為，還是承兌行為，還是保證行為，因而也不能確認(rèn)該簽章的效力。行為，因而也不能確認(rèn)該簽章的效力。 銀行承兌匯票銀行承兌匯票支支 票票 支票支票是以銀行為付款人的即期匯票，可以看作匯是以銀行為付款人的即期匯票，可以看作匯票的特例。支票出票人簽發(fā)的支票金額，不得超票的特例。支票出票人簽發(fā)的支票金額，不得超出其在付款人處的出其在付款人處的存款存款金額。如果存款低

11、于支票金額。如果存款低于支票金額，銀行將拒付給持票人。這種支票稱為空頭金額，銀行將拒付給持票人。這種支票稱為空頭支票，出票人要負(fù)法律上的責(zé)任。開立支票存款支票，出票人要負(fù)法律上的責(zé)任。開立支票存款賬戶和領(lǐng)用支票，必須有可靠的資信，并存入一賬戶和領(lǐng)用支票，必須有可靠的資信，并存入一定的資金。支票可分為定的資金。支票可分為現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票轉(zhuǎn)賬支票。支支 票票 注意事項(xiàng)：(1)支票正面不能有涂改痕跡，否則本支票作廢。 (2)受票人如果發(fā)現(xiàn)支票填寫不全，可以補(bǔ)記，但不能涂改。(3)支票的有效期為10天，日期首尾算一天。節(jié)假日順延。 (4)支票見票即付，不記名。(丟了支票尤其是現(xiàn)金支票可能就是

12、票面金額數(shù)目的錢丟了，銀行不承擔(dān)責(zé)任).現(xiàn)金支票一般要素填寫齊全，假如支票未被冒領(lǐng)，在開戶銀行掛失; 轉(zhuǎn)帳支票假如支票要素填寫齊全，在開戶銀行掛失，假如要素填寫不齊，到票據(jù)交換中心掛失。 (5)出票單位現(xiàn)金支票背面有印章蓋模糊了，此時(shí)支票作廢。 (6)收款單位轉(zhuǎn)帳支票背面印章蓋模糊了(此時(shí)票據(jù)法規(guī)定是不能以重新蓋章方法來補(bǔ)救的)。背書注意收款人名稱和背書章的名稱要一致。1支支 票票 根據(jù)票據(jù)法，支票的有效期是10天。比如你4月1日開出支票的出票日期為4月1日，那么對(duì)方應(yīng)該最晚在4月10日銀行停止交換業(yè)務(wù)前把支票送交到開戶行進(jìn)行票據(jù)交換，過期則作廢。 如果你4月1日開出支票時(shí)，將支票出票日期填寫

13、為5月1日，甚至是更遠(yuǎn)日期，盡管票據(jù)法對(duì)此沒有予以規(guī)定是否允許，但從財(cái)務(wù)管理角度講應(yīng)該是不妥的，概括地講有以下幾種情況： 1、由于支票上填寫的日期較晚，對(duì)方不能在此日期前進(jìn)行交換解款，在這么長的時(shí)間內(nèi)比較容易造成票據(jù)丟失，即使造不成經(jīng)濟(jì)損失，也會(huì)給財(cái)務(wù)處理造成麻煩。 2、由于票據(jù)的交換日期較晚，你不能準(zhǔn)確把握屆時(shí)是否有足夠資金予以解付該支票，如果一旦出現(xiàn)“空頭”情況，按規(guī)定銀行可以對(duì)你處以罰款的，并影響公司信譽(yù)。 3、如果這種情況較多，一旦財(cái)務(wù)不能準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)未來某個(gè)日期需要兌付的支票金額，也可能會(huì)造成上面的情況。 因此這種方法不可取，如果客戶有這種要求，可以采取商業(yè)匯票支付方式。支支 票票 銀行

14、匯票錯(cuò)誤模板大寫不一致簽章模糊，蓋章不能重疊貳零零柒年：年字添加痕跡明顯簽章位置錯(cuò)誤支票錯(cuò)誤模板其它支付、結(jié)算方式其它支付、結(jié)算方式 匯兌又稱“匯兌結(jié)算”，是指企業(yè)（匯款人）委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。這種方式便于匯款人向異地的收款人主動(dòng)付款，適用范圍十分廣泛。簡而言之，匯兌即委托銀行作為付款人進(jìn)行付款。 轉(zhuǎn)賬是一種結(jié)算方式。它是債權(quán)人與債務(wù)人之間的經(jīng)濟(jì)往來不直接采取現(xiàn)金收付方式，而是通過銀行，使用法定票據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)賬收付的清算方式。 匯兌是以轉(zhuǎn)賬作為結(jié)算方式中的一種。即轉(zhuǎn)賬包括了匯兌。匯兌是所有轉(zhuǎn)賬方式中較為靈活和使用率較高的方式。其它支付、結(jié)算方式其它支付、結(jié)算方式 銀行本票是申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)的承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。銀行本票按照其金額是否固定可分為不定額和定額兩種。不定額銀行本票是指憑證上金額欄是空白的，簽發(fā)時(shí)根據(jù)實(shí)際需要填寫金額（起點(diǎn)金額為100元），并用壓數(shù)機(jī)壓印金額的銀行本票；定額銀行本票是指憑證上預(yù)先印有定固定面額的銀行本票。定額銀行本票面額為1000元，5000元， 10000元和50000元，其提示付款期限自出票日起最長不得超過2個(gè)月。銀行本票，見票即付，不予掛失，當(dāng)場抵用，付款保