往來核算管理

1、.往來帳款核算系統(tǒng)往來帳款核算系統(tǒng).教學(xué)內(nèi)容與要求教學(xué)內(nèi)容與要求n教學(xué)內(nèi)容教學(xué)內(nèi)容：往來帳款系統(tǒng)的概念和特點，：往來帳款系統(tǒng)的概念和特點，往來帳款核算和業(yè)務(wù)流程，往來帳款系統(tǒng)往來帳款核算和業(yè)務(wù)流程，往來帳款系統(tǒng)的初始化與日常業(yè)務(wù)處理。的初始化與日常業(yè)務(wù)處理。n教學(xué)要求教學(xué)要求：了解應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)的基本：了解應(yīng)收應(yīng)付管理系統(tǒng)的基本概述、業(yè)務(wù)流程及帳表分析的內(nèi)容，掌握概述、業(yè)務(wù)流程及帳表分析的內(nèi)容，掌握應(yīng)收應(yīng)付帳款系統(tǒng)初始化的一般方法和日應(yīng)收應(yīng)付帳款系統(tǒng)初始化的一般方法和日常業(yè)務(wù)處理的工作原理及操作方法。常業(yè)務(wù)處理的工作原理及操作方法。.第一節(jié)第一節(jié) 系統(tǒng)概述及業(yè)務(wù)流程系統(tǒng)概述及業(yè)務(wù)流程n往來帳

2、款核算系統(tǒng)包括往來帳款核算系統(tǒng)包括應(yīng)收款管理系統(tǒng)應(yīng)收款管理系統(tǒng)和和應(yīng)付款管理系統(tǒng)應(yīng)付款管理系統(tǒng)兩部分，分別用于核算和兩部分，分別用于核算和管理管理客戶客戶往來款項和往來款項和供應(yīng)商供應(yīng)商往來款項。往來款項。.一、往來帳款核算與管理概述一、往來帳款核算與管理概述n往來的概念：往來的概念：手工核算中：資金的往來業(yè)務(wù)手工核算中：資金的往來業(yè)務(wù)電算化會計中：電算化會計中：對往來科目的對往來科目的“往來管理往來管理”n往來帳款核算包括個人往來核算、單位往來帳款核算包括個人往來核算、單位（客戶和供應(yīng)商）往來核算。（客戶和供應(yīng)商）往來核算。n以發(fā)票等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄采購與銷以發(fā)票等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄采

3、購與銷售業(yè)務(wù)以及其他業(yè)務(wù)形成的往來款項。售業(yè)務(wù)以及其他業(yè)務(wù)形成的往來款項。n可以正確反映往來帳款形成、收回或償還、可以正確反映往來帳款形成、收回或償還、以及壞帳處理等情況。以及壞帳處理等情況。.二、往來款項的會計核算二、往來款項的會計核算n應(yīng)收帳款的會計核算應(yīng)收帳款的會計核算賒銷、預(yù)收賒銷、預(yù)收現(xiàn)金折扣現(xiàn)金折扣壞帳壞帳n應(yīng)付帳款的會計核算應(yīng)付帳款的會計核算應(yīng)付、預(yù)付應(yīng)付、預(yù)付折扣、結(jié)算方式折扣、結(jié)算方式.三、往來帳款系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程三、往來帳款系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程設(shè)設(shè)置置帳帳套套參參數(shù)數(shù)設(shè)設(shè)置置基基礎(chǔ)礎(chǔ)信信息息輸輸入入期期初初余余額額根據(jù)購根據(jù)購銷存系銷存系統(tǒng)傳遞統(tǒng)傳遞過來的過來的票據(jù)生票據(jù)生成憑

4、證成憑證或根據(jù)或根據(jù)發(fā)票編發(fā)票編制會計制會計分錄分錄沖銷應(yīng)收沖銷應(yīng)收預(yù)收款項預(yù)收款項單據(jù)結(jié)算單據(jù)結(jié)算票據(jù)管理票據(jù)管理制制單單期期末末處處理理查查詢詢分分析析總總帳帳系系統(tǒng)統(tǒng).n初始化設(shè)置初始化設(shè)置包括設(shè)置業(yè)務(wù)處理參數(shù)和核算規(guī)則，建立客戶包括設(shè)置業(yè)務(wù)處理參數(shù)和核算規(guī)則，建立客戶或供應(yīng)商檔案，輸入期初未結(jié)清的往來業(yè)務(wù)?；蚬?yīng)商檔案，輸入期初未結(jié)清的往來業(yè)務(wù)。n日常處理日常處理指對日常應(yīng)收應(yīng)付款項業(yè)務(wù)的處理工作，包括指對日常應(yīng)收應(yīng)付款項業(yè)務(wù)的處理工作，包括單據(jù)處理、票據(jù)管理和其他處理。單據(jù)處理、票據(jù)管理和其他處理。n月末處理月末處理指月末所需進行的業(yè)務(wù)處理工作，包括匯兌損指月末所需進行的業(yè)務(wù)處理工作

5、，包括匯兌損益的計算和月末結(jié)帳。益的計算和月末結(jié)帳。n查詢分析查詢分析指在各種查詢結(jié)果基礎(chǔ)上所進行的分析。指在各種查詢結(jié)果基礎(chǔ)上所進行的分析。.四、往來帳款核算系統(tǒng)的特點四、往來帳款核算系統(tǒng)的特點n數(shù)據(jù)實時性比較強數(shù)據(jù)實時性比較強n數(shù)據(jù)間的內(nèi)部邏輯關(guān)系強數(shù)據(jù)間的內(nèi)部邏輯關(guān)系強n與其他核算系統(tǒng)間有緊密的數(shù)據(jù)聯(lián)系與其他核算系統(tǒng)間有緊密的數(shù)據(jù)聯(lián)系.應(yīng)收款功能概述 應(yīng)收款管理系統(tǒng)以發(fā)票、應(yīng)收款管理系統(tǒng)以發(fā)票、費用單、其他應(yīng)收單等原始費用單、其他應(yīng)收單等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄銷售業(yè)務(wù)單據(jù)為依據(jù)，記錄銷售業(yè)務(wù)及其他業(yè)務(wù)所形成的往來款及其他業(yè)務(wù)所形成的往來款項，處理應(yīng)收款項的收回、項，處理應(yīng)收款項的收回、壞賬

6、、轉(zhuǎn)賬等情況，同時提壞賬、轉(zhuǎn)賬等情況，同時提供票據(jù)處理功能。系統(tǒng)根據(jù)供票據(jù)處理功能。系統(tǒng)根據(jù)對客戶往來款項核算和管理對客戶往來款項核算和管理的程度不同，提供了的程度不同，提供了兩種應(yīng)兩種應(yīng)用方案。用方案。在在應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)核算核算客戶往來款項客戶往來款項在在總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)核算核算客戶往來款項客戶往來款項. “詳細(xì)核算”應(yīng)用方案n（1）記錄應(yīng)收款項的形成。）記錄應(yīng)收款項的形成。n（2）處理應(yīng)收項目的收款及轉(zhuǎn)賬情況。）處理應(yīng)收項目的收款及轉(zhuǎn)賬情況。n（3）對應(yīng)收票據(jù)進行記錄和管理。）對應(yīng)收票據(jù)進行記錄和管理。n（4）隨應(yīng)收項目的處理過程自動生成憑證，）隨應(yīng)收項目的處理過程自動生成憑證，向總賬系

7、統(tǒng)進行傳遞。向總賬系統(tǒng)進行傳遞。n（5）對外幣業(yè)務(wù)及匯兌損益進行處理。）對外幣業(yè)務(wù)及匯兌損益進行處理。n（6）提供針對多種條件的各種查詢及分析。）提供針對多種條件的各種查詢及分析。n本章后續(xù)內(nèi)容均以本章后續(xù)內(nèi)容均以“詳細(xì)核算詳細(xì)核算”應(yīng)用方案為應(yīng)用方案為標(biāo)準(zhǔn)展開。標(biāo)準(zhǔn)展開。. “簡單核算”應(yīng)用方案（了解）n（1）接收銷售系統(tǒng)的發(fā)票，對其進行審）接收銷售系統(tǒng)的發(fā)票，對其進行審核。核。n（2）對銷售發(fā)票進行制單處理，傳遞給）對銷售發(fā)票進行制單處理，傳遞給總賬?？傎~。.應(yīng)收款管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系憑證憑證轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬應(yīng)收款管理應(yīng)收款管理系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理應(yīng)付款管理應(yīng)付款管理銷售管理銷售管理總賬管理總

8、賬管理發(fā) 票 、 單發(fā) 票 、 單據(jù)據(jù)基礎(chǔ)數(shù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)據(jù)核銷情核銷情況況.n與企業(yè)門戶：共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。與企業(yè)門戶：共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。n與銷售管理子系統(tǒng)：與銷售管理子系統(tǒng)：銷售管理子系統(tǒng)為應(yīng)收款管理子系統(tǒng)提供已審核的銷售管理子系統(tǒng)為應(yīng)收款管理子系統(tǒng)提供已審核的銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單以及代墊費用單，在此生成銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單以及代墊費用單，在此生成憑證，并對發(fā)票進行收款結(jié)算處理。憑證，并對發(fā)票進行收款結(jié)算處理。應(yīng)收款管理子系統(tǒng)為銷售管理子系統(tǒng)提供銷售發(fā)票、應(yīng)收款管理子系統(tǒng)為銷售管理子系統(tǒng)提供銷售發(fā)票、銷售調(diào)撥單的收款結(jié)算情況以及代墊費用的核算情銷售調(diào)撥單的收款結(jié)算情況以及代墊費用的核算情況。況。n與總賬

9、子系統(tǒng)的關(guān)系：與總賬子系統(tǒng)的關(guān)系：向總賬子系統(tǒng)傳遞憑證，并能夠查詢其所生成的憑向總賬子系統(tǒng)傳遞憑證，并能夠查詢其所生成的憑證。證。n與應(yīng)付款管理子系統(tǒng)的關(guān)系：轉(zhuǎn)賬關(guān)系。與應(yīng)付款管理子系統(tǒng)的關(guān)系：轉(zhuǎn)賬關(guān)系。n與財務(wù)分析子系統(tǒng)的關(guān)系：提供分析數(shù)據(jù)。與財務(wù)分析子系統(tǒng)的關(guān)系：提供分析數(shù)據(jù)。.應(yīng)收款管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)流程設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置基礎(chǔ)信息設(shè)置基礎(chǔ)信息輸入期初余額輸入期初余額形成應(yīng)收形成應(yīng)收票據(jù)處理票據(jù)處理壞賬處理壞賬處理收款結(jié)算收款結(jié)算轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理制單制單查詢統(tǒng)計查詢統(tǒng)計匯兌損溢匯兌損溢期末結(jié)賬期末結(jié)賬初始設(shè)置初始設(shè)置日常處理日常處理期末處理期末處理下月業(yè)務(wù)下月業(yè)務(wù).第二節(jié)第二節(jié) 應(yīng)收

10、款系統(tǒng)初始化應(yīng)收款系統(tǒng)初始化n系統(tǒng)初始化設(shè)置主要系統(tǒng)初始化設(shè)置主要包括包括：系統(tǒng)帳套參數(shù)：系統(tǒng)帳套參數(shù)設(shè)置、客戶或供應(yīng)商檔案設(shè)置、核算規(guī)則設(shè)置、客戶或供應(yīng)商檔案設(shè)置、核算規(guī)則設(shè)置和輸入期初余額。設(shè)置和輸入期初余額。.一、建立應(yīng)收賬款子賬套一、建立應(yīng)收賬款子賬套 啟用應(yīng)收賬款系統(tǒng)啟用應(yīng)收賬款系統(tǒng) 初始化賬套初始化賬套二、基礎(chǔ)設(shè)置二、基礎(chǔ)設(shè)置 系統(tǒng)賬套參數(shù)設(shè)置系統(tǒng)賬套參數(shù)設(shè)置 客戶或供應(yīng)商檔案設(shè)置客戶或供應(yīng)商檔案設(shè)置 核算規(guī)則設(shè)置核算規(guī)則設(shè)置 輸入期初余額輸入期初余額初次使用應(yīng)收賬款系統(tǒng)初次使用應(yīng)收賬款系統(tǒng).（一）設(shè)置帳套參數(shù)（一）設(shè)置帳套參數(shù)n選擇應(yīng)收應(yīng)付款核銷方式選擇應(yīng)收應(yīng)付款核銷方式可按余額

11、、單據(jù)或存貨三種方式進行核銷?？砂从囝~、單據(jù)或存貨三種方式進行核銷。n選擇控制科目的依據(jù)選擇控制科目的依據(jù)可按客戶（供應(yīng)商）、地區(qū)分類三種為依據(jù)。可按客戶（供應(yīng)商）、地區(qū)分類三種為依據(jù)。n選擇存貨銷售科目選擇存貨銷售科目可按存貨類別設(shè)置和按存貨設(shè)置兩種方式。可按存貨類別設(shè)置和按存貨設(shè)置兩種方式。.n選擇制單方式選擇制單方式可選擇明細(xì)到客戶（供應(yīng)商）、明細(xì)到單據(jù)或可選擇明細(xì)到客戶（供應(yīng)商）、明細(xì)到單據(jù)或匯總制單三種方式。匯總制單三種方式。n選擇壞帳處理方式選擇壞帳處理方式可選擇直接轉(zhuǎn)銷法或備抵法?？蛇x擇直接轉(zhuǎn)銷法或備抵法。n選擇匯兌損益計算方式選擇匯兌損益計算方式可采用外幣余額結(jié)清時計算和月末計

12、算兩種方可采用外幣余額結(jié)清時計算和月末計算兩種方式。式。n選擇預(yù)收（預(yù)付）款的核銷方式選擇預(yù)收（預(yù)付）款的核銷方式可按單據(jù)核銷或按余額核銷?？砂磫螕?jù)核銷或按余額核銷。n是否顯示現(xiàn)金折扣或輸入發(fā)票的提示信息是否顯示現(xiàn)金折扣或輸入發(fā)票的提示信息.設(shè)置賬套參數(shù) 在運行應(yīng)收款管理系統(tǒng)前，應(yīng)在“選項”中設(shè)置運行所需要的賬套參數(shù)，以便系統(tǒng)根據(jù)所設(shè)定的選項進行相應(yīng)的處理。.（二）建立客戶和供應(yīng)商檔案（二）建立客戶和供應(yīng)商檔案n客戶或供應(yīng)商檔案編碼和名稱不得為空且客戶或供應(yīng)商檔案編碼和名稱不得為空且編碼必須唯一。編碼必須唯一。n增加往來客戶的方式有兩種：在設(shè)置往來增加往來客戶的方式有兩種：在設(shè)置往來目錄功能中

13、增加或在憑證輸入時增加。目錄功能中增加或在憑證輸入時增加。n可對客戶和供應(yīng)商檔案進行分類可對客戶和供應(yīng)商檔案進行分類.（三）業(yè)務(wù)處理核算規(guī)則設(shè)置（三）業(yè)務(wù)處理核算規(guī)則設(shè)置n憑證科目的設(shè)置憑證科目的設(shè)置基本科目設(shè)置基本科目設(shè)置控制科目設(shè)置控制科目設(shè)置產(chǎn)品科目設(shè)置產(chǎn)品科目設(shè)置結(jié)算方式科目設(shè)置結(jié)算方式科目設(shè)置.n壞帳準(zhǔn)備設(shè)置壞帳準(zhǔn)備設(shè)置指對壞帳準(zhǔn)備期初余額、壞帳準(zhǔn)備科目、對方指對壞帳準(zhǔn)備期初余額、壞帳準(zhǔn)備科目、對方科目及提取比率進行的設(shè)置?？颇考疤崛”嚷蔬M行的設(shè)置。n帳齡期間的設(shè)置帳齡期間的設(shè)置n報警級別的設(shè)置報警級別的設(shè)置n單據(jù)類型的設(shè)置單據(jù)類型的設(shè)置分為發(fā)票和應(yīng)收（應(yīng)付）單兩大類型。分為發(fā)票和應(yīng)

14、收（應(yīng)付）單兩大類型。.1基基本本科科目目設(shè)設(shè)置置2 2 設(shè)置控制科目依據(jù)一般有按存貨分類設(shè)置一般有按存貨分類設(shè)置 和按存貨設(shè)置兩種方式和按存貨設(shè)置兩種方式3 產(chǎn)品科目設(shè)置初始設(shè)置.6 6 報警級別設(shè)置報警級別設(shè)置5 5 賬齡區(qū)間設(shè)置賬齡區(qū)間設(shè)置4 4 結(jié)算方式科目設(shè)置結(jié)算方式科目設(shè)置初始設(shè)置.四、輸入期初余額四、輸入期初余額n第一次使用系統(tǒng)，必須把手工方式下處理第一次使用系統(tǒng)，必須把手工方式下處理的往來單位或個人尚未結(jié)清的往來款項輸?shù)耐鶃韱挝换騻€人尚未結(jié)清的往來款項輸入計算機中。入計算機中。n第二年度時，系統(tǒng)會自動將上一年度未全第二年度時，系統(tǒng)會自動將上一年度未全部結(jié)清的單據(jù)轉(zhuǎn)成為下一年度的

15、期初余額。部結(jié)清的單據(jù)轉(zhuǎn)成為下一年度的期初余額。n往來系統(tǒng)中以單據(jù)輸入形式進行。往來系統(tǒng)中以單據(jù)輸入形式進行。.三、錄入期初余額三、錄入期初余額1.選擇“系統(tǒng)菜單/設(shè)置/期初余額”菜單 2.空過查詢條件，單擊“確認(rèn)” 3.在“單據(jù)名稱”欄輸入“銷售發(fā)票” 4.錄入期初的銷售發(fā)票 .（一）錄入期初應(yīng)收單（一）錄入期初應(yīng)收單 （二）錄入期初預(yù)收款余額.（三）期初對賬（三）期初對賬 完成全部應(yīng)收款期初余額錄入后，在“期初余額明細(xì)表”窗口，通過“對賬”功能，可將應(yīng)收（應(yīng)付）系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)期初余額進行核對。.第三節(jié)第三節(jié) 日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理n日常業(yè)務(wù)處理主要日常業(yè)務(wù)處理主要包括包括應(yīng)收（應(yīng)付）單據(jù)

16、應(yīng)收（應(yīng)付）單據(jù)處理、票據(jù)管理、轉(zhuǎn)帳處理、壞帳處理、處理、票據(jù)管理、轉(zhuǎn)帳處理、壞帳處理、制單、查詢統(tǒng)計、匯兌損益和期末處理等。制單、查詢統(tǒng)計、匯兌損益和期末處理等。.一、應(yīng)收（應(yīng)付）單據(jù)處理一、應(yīng)收（應(yīng)付）單據(jù)處理n單據(jù)處理是應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的起點，可以輸單據(jù)處理是應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的起點，可以輸入銷售（采購）業(yè)務(wù)中的各類發(fā)票以及銷入銷售（采購）業(yè)務(wù)中的各類發(fā)票以及銷售（采購）業(yè)務(wù)以外的應(yīng)收（應(yīng)付）單據(jù)。售（采購）業(yè)務(wù)以外的應(yīng)收（應(yīng)付）單據(jù)。n基本的操作流程：單據(jù)輸入基本的操作流程：單據(jù)輸入單據(jù)審單據(jù)審核核單據(jù)制證單據(jù)制證單據(jù)查詢。單據(jù)查詢。.n單據(jù)輸入單據(jù)輸入首先確定單據(jù)名稱、單據(jù)類型以及方向首先確定

17、單據(jù)名稱、單據(jù)類型以及方向用代碼輸入客戶（供應(yīng)商）名稱用代碼輸入客戶（供應(yīng)商）名稱進行貨物名稱、數(shù)量和金額等內(nèi)容的輸入進行貨物名稱、數(shù)量和金額等內(nèi)容的輸入n單據(jù)審核單據(jù)審核審核和制單可以是同一人。審核和制單可以是同一人。n單據(jù)制證單據(jù)制證系統(tǒng)自動編制憑證，并自動傳遞到總帳系統(tǒng)。系統(tǒng)自動編制憑證，并自動傳遞到總帳系統(tǒng)。n單據(jù)查詢單據(jù)查詢.1.1.增加應(yīng)收單據(jù)增加應(yīng)收單據(jù)2.2.審核應(yīng)收單審核應(yīng)收單3.3.棄審應(yīng)收單棄審應(yīng)收單4.4.修改應(yīng)收單修改應(yīng)收單5.5.刪除應(yīng)收單刪除應(yīng)收單 .增加. 收款結(jié)算是應(yīng)收款業(yè)務(wù)日常處理中的一項重要內(nèi)容，是收款結(jié)算是應(yīng)收款業(yè)務(wù)日常處理中的一項重要內(nèi)容，是將已收到的

18、款項作為收款單錄入到應(yīng)收款管理系統(tǒng)。由應(yīng)收將已收到的款項作為收款單錄入到應(yīng)收款管理系統(tǒng)。由應(yīng)收系統(tǒng)對銷售發(fā)票或應(yīng)收單進行核銷，或?qū)⑹湛罱痤~形成預(yù)收系統(tǒng)對銷售發(fā)票或應(yīng)收單進行核銷，或?qū)⑹湛罱痤~形成預(yù)收款?？?。（四）收款結(jié)算（四）收款結(jié)算.二、收（付）款單據(jù)處理二、收（付）款單據(jù)處理n是對已收到或支付款項的單據(jù)進行輸入并是對已收到或支付款項的單據(jù)進行輸入并進一步核銷的過程。進一步核銷的過程。n輸入結(jié)算單據(jù)輸入結(jié)算單據(jù)對已交來應(yīng)收（應(yīng)付）款項的單據(jù)進行輸入，對已交來應(yīng)收（應(yīng)付）款項的單據(jù)進行輸入，由系統(tǒng)自動結(jié)算。由系統(tǒng)自動結(jié)算。收款單日期必須大于已結(jié)帳日期小于等于當(dāng)前收款單日期必須大于已結(jié)帳日期小于

19、等于當(dāng)前的業(yè)務(wù)日期。的業(yè)務(wù)日期。單據(jù)輸入時，結(jié)算方式、結(jié)算科目及結(jié)算金額單據(jù)輸入時，結(jié)算方式、結(jié)算科目及結(jié)算金額不能為空。不能為空。.n單據(jù)核銷單據(jù)核銷對往來已達(dá)帳做刪除處理的過程，表示本筆業(yè)對往來已達(dá)帳做刪除處理的過程，表示本筆業(yè)務(wù)已結(jié)清。務(wù)已結(jié)清。包括計算機自動核銷和手工核銷。包括計算機自動核銷和手工核銷。對已核銷業(yè)務(wù)的刪除通常在年底結(jié)帳時進行。對已核銷業(yè)務(wù)的刪除通常在年底結(jié)帳時進行。.核銷處理核銷處理 核銷就是確定收款單核銷就是確定收款單或付款單與原始發(fā)票、或付款單與原始發(fā)票、應(yīng)收單之間的對應(yīng)關(guān)應(yīng)收單之間的對應(yīng)關(guān)系的操作。即本次收系的操作。即本次收款收到的是哪幾筆銷款收到的是哪幾筆銷售業(yè)

20、務(wù)的款項。售業(yè)務(wù)的款項。.三、票據(jù)管理三、票據(jù)管理n對銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票進行管理。對銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票進行管理。.票據(jù)管理票據(jù)管理 作用：利用票據(jù)管理功能，用戶可以對銀行承兌匯票作用：利用票據(jù)管理功能，用戶可以對銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票進行管理可以記錄票據(jù)詳細(xì)信息、記錄票和商業(yè)承兌匯票進行管理可以記錄票據(jù)詳細(xì)信息、記錄票據(jù)處理情況以及查詢應(yīng)收票據(jù)（包括即將到期且未結(jié)算完據(jù)處理情況以及查詢應(yīng)收票據(jù)（包括即將到期且未結(jié)算完的票據(jù)）。的票據(jù)）。 如果要進行票據(jù)科目的管理，必須將如果要進行票據(jù)科目的管理，必須將應(yīng)收票據(jù)科目設(shè)置為應(yīng)收受控科目。應(yīng)收票據(jù)科目設(shè)置為應(yīng)收受控科目。.四、轉(zhuǎn)帳

21、處理四、轉(zhuǎn)帳處理n應(yīng)收沖應(yīng)付應(yīng)收沖應(yīng)付n收（付）沖應(yīng)收（應(yīng)付）收（付）沖應(yīng)收（應(yīng)付）n預(yù)收（付）沖應(yīng)收（付）預(yù)收（付）沖應(yīng)收（付）n單據(jù)沖藍(lán)票單據(jù)單據(jù)沖藍(lán)票單據(jù).轉(zhuǎn)賬處理轉(zhuǎn)賬處理 (一)應(yīng)收沖應(yīng)收 應(yīng)收沖應(yīng)收是指將一家客戶的應(yīng)收款轉(zhuǎn)入到另一家客戶中。 例：我單位應(yīng)收A公司錢，A公司又應(yīng)收B公司，那么就把這筆往來款直接轉(zhuǎn)移到B公司。賬表中對A公司應(yīng)收賬款減產(chǎn)，對B公司應(yīng)收賬款增加。（憑證中“并賬”制單）（轉(zhuǎn)出戶為A,轉(zhuǎn)入戶為B).例：我單位預(yù)收A公司錢，由于銷售業(yè)務(wù)，銷售發(fā)票上確認(rèn)應(yīng)收A公司錢。就可以“預(yù)收沖應(yīng)收”。賬表中對A公司的預(yù)收賬款和應(yīng)收賬款都減少了。 (憑證中“轉(zhuǎn)賬”制單)。( (二二

22、) )預(yù)收沖應(yīng)收預(yù)收沖應(yīng)收.（三）應(yīng)付沖應(yīng)收.（四）紅票對沖.五、壞帳處理五、壞帳處理n計提壞帳準(zhǔn)備計提壞帳準(zhǔn)備銷售收入百分比法銷售收入百分比法應(yīng)收帳款余額百分比法應(yīng)收帳款余額百分比法帳齡分析法帳齡分析法n壞帳發(fā)生和壞帳收回壞帳發(fā)生和壞帳收回n生成輸出催款單生成輸出催款單.壞賬處理壞賬處理( (二二) )收回壞賬收回壞賬( (一一) )壞賬發(fā)生壞賬發(fā)生(三三)計提壞賬準(zhǔn)備計提壞賬準(zhǔn)備(四四)取消壞賬準(zhǔn)備取消壞賬準(zhǔn)備.六、制單處理六、制單處理n制單類型包括應(yīng)收（應(yīng)付）單據(jù)制單、結(jié)制單類型包括應(yīng)收（應(yīng)付）單據(jù)制單、結(jié)算單制單、壞帳制單、轉(zhuǎn)帳制單和匯兌損算單制單、壞帳制單、轉(zhuǎn)帳制單和匯兌損益制單等。

23、益制單等。n一張原始單據(jù)制單后，不能再次制單。一張原始單據(jù)制單后，不能再次制單。.制單處理.七、單據(jù)查詢七、單據(jù)查詢n包括發(fā)票、應(yīng)收（付）單、結(jié)算單、憑證、包括發(fā)票、應(yīng)收（付）單、結(jié)算單、憑證、單據(jù)報警和信用報警的查詢。單據(jù)報警和信用報警的查詢。.八、期末處理八、期末處理n帳表輸出與分析帳表輸出與分析往來帳表輸出：查詢與打印往來帳表輸出：查詢與打印往來帳表分析：應(yīng)收帳款的帳齡分析和欠款分往來帳表分析：應(yīng)收帳款的帳齡分析和欠款分析。析。n月末結(jié)帳月末結(jié)帳有未核銷單據(jù)不能結(jié)帳。有未核銷單據(jù)不能結(jié)帳。上月未結(jié)帳本月不能結(jié)帳。上月未結(jié)帳本月不能結(jié)帳。.( (一）統(tǒng)計分析一）統(tǒng)計分析作用：隨時能了解往來

24、款項的核算與管理情況。作用：隨時能了解往來款項的核算與管理情況。 .（二）業(yè)務(wù)賬表查詢（二）業(yè)務(wù)賬表查詢 作用：可以查看客戶、客戶分類、地區(qū)分類、部門、業(yè)務(wù)作用：可以查看客戶、客戶分類、地區(qū)分類、部門、業(yè)務(wù)員、客戶總公司、主管業(yè)務(wù)員、主管部門在一定月份期間所發(fā)員、客戶總公司、主管業(yè)務(wù)員、主管部門在一定月份期間所發(fā)生的應(yīng)收款以及余額情況。生的應(yīng)收款以及余額情況。.（三）科目賬表查詢（三）科目賬表查詢 作用：進一步了解指定科目下各往來客戶的總賬及作用：進一步了解指定科目下各往來客戶的總賬及明細(xì)賬情況。明細(xì)賬情況。 .期末處理期末處理(一一)月末結(jié)賬月末結(jié)賬 在進行月末處理時，一次只能選擇一個月進行結(jié)賬，在進行月末處理時，一次只能選擇一個月進行結(jié)賬，前一個月沒有結(jié)賬，本月不能結(jié)賬。前一個月沒有結(jié)賬，本月不能結(jié)賬。 結(jié)算單還有未核銷的，不能結(jié)賬；單據(jù)（發(fā)票和應(yīng)結(jié)算單還有未核銷的，不能結(jié)賬；單據(jù)（發(fā)票和應(yīng)收單）在結(jié)賬前應(yīng)該全部審核。收單）在結(jié)賬前應(yīng)該全部審核。 應(yīng)收系統(tǒng)與銷售管理系統(tǒng)集成使用，應(yīng)在銷售系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)與銷售管理系統(tǒng)集成使用，應(yīng)在銷售系統(tǒng)結(jié)賬后，才能對應(yīng)收系統(tǒng)進行結(jié)賬處理。結(jié)賬后，才能對應(yīng)收系統(tǒng)進行結(jié)賬處理。.取消結(jié)賬取消結(jié)賬 1.1.在執(zhí)行了月末結(jié)賬功能后發(fā)現(xiàn)該月還需要處在執(zhí)行了月末結(jié)賬功能后發(fā)現(xiàn)該月還需要處理有關(guān)業(yè)務(wù)，則可以對應(yīng)收系統(tǒng)