置業(yè)公司現(xiàn)金借款及報(bào)銷管理辦法

1、置業(yè)公司現(xiàn)金借款及報(bào)銷管理辦法 1、目的 為確保現(xiàn)金支取符合公司實(shí)際業(yè)務(wù)及日常運(yùn)作需要，現(xiàn)金支出內(nèi)容、手續(xù)及程序符合內(nèi)部掌握規(guī)范，現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)在財(cái)務(wù)授權(quán)體系監(jiān)控下進(jìn)行，特制定本方法。 2、適用范圍 2.1本程序適用于本公司全部庫(kù)存現(xiàn)金的收支活動(dòng)。 2.2本方法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部，其他部門對(duì)涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。 3、相關(guān)程序及文件 3.1管理費(fèi)用支出掌握規(guī)定 FM-AM-13 4、工作程序 4.1庫(kù)存現(xiàn)金的支出范圍 1)支付職工個(gè)人工資、獎(jiǎng)金、津貼、補(bǔ)助等款項(xiàng)。 2)支付個(gè)人勞務(wù)酬勞、各種勞保、福利費(fèi)，以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。 3)支付出差人員必需隨身攜帶的差旅

2、費(fèi)。 4)轉(zhuǎn)帳結(jié)算金額(1000元)起點(diǎn)以下的零星支出，詳細(xì)支出內(nèi)容僅限于日常辦公耗用品以及對(duì)外的小額勞務(wù)支出等。 5)日常費(fèi)用報(bào)銷支出(1000元)起點(diǎn)以下。 6)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他款項(xiàng)支出。 4.2現(xiàn)金借款規(guī)范 (現(xiàn)金借款僅限于1000元以下零星支出及差旅費(fèi)用) 步驟 工作內(nèi)容 涉及崗位 崗位崗 步驟說明 1 借款申請(qǐng) 經(jīng)辦人 經(jīng)辦人持借款審批單向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)借款。借款審批單注明借款部門、責(zé)任中心代碼、借款人、借款理由、金額、估計(jì)還款日期，如為出差借款，借款人填寫出差報(bào)告單，附于借款審批單后。 一次性借款金額超過1萬(wàn)的，須提前3天向財(cái)務(wù)部預(yù)報(bào)。 2 本部門審批 部門經(jīng)理 借款審批單由經(jīng)辦人部門

3、經(jīng)理審簽后，交財(cái)務(wù)部審核。 3 財(cái)務(wù)部審批，支款 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 出納 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽借款申請(qǐng)單據(jù)，交出納根據(jù)借款審批單審批金額支付現(xiàn)金。 4 借款確認(rèn) 經(jīng)辦人 經(jīng)辦人在借款審批單上簽字確認(rèn)。出差報(bào)告單經(jīng)辦人自行保存，待出差結(jié)束報(bào)銷費(fèi)用時(shí)使用。 4.3費(fèi)用報(bào)銷程序 (僅指用于現(xiàn)金支付或沖銷借款的報(bào)銷管理程序) 步驟 工作內(nèi)容 涉及崗位 崗位崗 步驟說明 1 銷帳時(shí)間規(guī)定 經(jīng)辦人 原則上應(yīng)于相關(guān)業(yè)務(wù)結(jié)束后三天內(nèi)清償借款，最多不超過十五天; 2 費(fèi)用報(bào)銷初審 經(jīng)辦人 部門經(jīng)理 經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附原始憑證，如為出差的，附原始憑證及出差報(bào)告單，本部門經(jīng)理審簽。 3 費(fèi)用報(bào)銷復(fù)審 預(yù)算管理員 財(cái)務(wù)部預(yù)

4、算管理員依據(jù)月度用款方案審核報(bào)銷申請(qǐng)： 如報(bào)銷申請(qǐng)不屬于月度資金方案列支范圍，或金額超過方案，在單據(jù)上注明"方案外'或"超方案'等字樣，并作說明。 如報(bào)銷申請(qǐng)?jiān)诜桨阜秶鷥?nèi)，簽字確認(rèn)。 4 超預(yù)算報(bào)銷補(bǔ)充程序 經(jīng)辦人 部門經(jīng)理 分管副總 預(yù)算管理員 超方案的費(fèi)用報(bào)銷，費(fèi)用報(bào)銷單返回經(jīng)辦人填寫超預(yù)算說明，本部門經(jīng)理及分管副總審簽，預(yù)算管理員審核 5 報(bào)銷審定 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽，交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷; 超預(yù)算的費(fèi)用報(bào)銷，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽，交出納辦理原借款的結(jié)算沖銷。 6 逾期借款處理 出納/會(huì)計(jì) 對(duì)于逾期借款，出納將借款審批單轉(zhuǎn)給會(huì)計(jì)，按其他應(yīng)收款進(jìn)行帳