財務部職能職責及崗位說明書

1、財務部部門職責 部門名稱財務部部門負責人財務部部長直接上級總經理崗位編制財務部部長1人會計主管1人應收會計2人存貨會計2人費用會計1人應付會計2人門店會計1人出納2人審計稽核1人網管3人部門使命建立科學、有效的財務管理體系，實現公司財務資源和財務狀況最優(yōu)化。部門主要職能一、財務預算1、負責根據公司年度經營目標，組織公司各部門編制公司年度預算。2、負責對各部門的財務預算情況進行監(jiān)督。3、負責編制公司年度財務決算報告。二、財務分析1、負責審核公司財務報告，保證其真實、準確、完整、及時。2、負責從財務角度對公司經營活動的成果進行分析。3、負責對公司預算執(zhí)行情況進行分析。4、負責財務成本與費用的分析。

2、5、負責為公司的重大決策提供財務分析信息。6、定期召開財務分析會議，對財務活動進行分析和整改。三、成本管理1、財務費用的控制。2、監(jiān)控標準成本體系。四、財務核算與財務報表1、組織進行資產、負債、權益、成本、費用、利潤核算。2、編制各項會計報表，并按規(guī)定報送內外相關部門。五、資金管理1、資金計劃a)制定資金使用計劃。b)編制應收款回收計劃并跟催實施。c)根據資金計劃執(zhí)行情況進行平衡。2、資金籌集a)擬定公司融資計劃及方案，保證其合理、經濟、可行。b)根據融資計劃進行融資，保證生產經營的資金供應和資金的良性循環(huán)。c)根據生產經營和對外投資等方面的需要，建立融資渠道。3、資金運用a)現金流量平衡管理

3、。b)審核各類資金款項的支出。4、資本運作a)公司上市。b)增資擴股、收購、兼并、分立。c)設立分支機構、利潤再投資。六、信用管理1、負責擬訂客戶信用管理方案并進行信用分析與風險評估。2、提供賬齡分析。3、督促業(yè)務人員按時回收貨款。4、協助催討貨款。七、稅務管理1、稅賦籌劃，確保遵守國家財政稅務法規(guī)，防范稅務風險。2、結合公司實際用好用活國家稅收優(yōu)惠政策，優(yōu)化稅務支出。3、議定內部轉移定價原則。4、納稅申報納稅預算與納稅資金安排。5、及時申報、繳納稅款。八、組織工資結算與發(fā)放九、審計稽核1、負責公司財務預算、財務收支、經營效益的審計工作。2、負責對公司門店經營狀況進行全面審計。3、負責對公司內

4、部控制制度的評審工作。4、負責對公司有關經濟活動(包括采購、銷售、工程建設等)進行經濟責任審計。5、協助相關部門或中介審計機構對公司進行年度財務審計及各項專項審計工作。十、部門建設1、制定部門年度工作計劃及階段性工作計劃及組織實施，并定期完成工作總結。2、編制本部門相關費用預算，并監(jiān)督執(zhí)行。3、組織建立部門內部各項管理規(guī)章制度，完善工作流程，并督促檢查各項規(guī)章制度、實施細則在工作中的具體落實。4、負責組織本部門資產的管理和維護。5、組織本部門員工隊伍建設以及員工的招聘、培養(yǎng)、選拔、培訓、考評等人事工作。6、組織本部門員工按ISO9000等管理體系的標準完成工作。7、負責宣導公司的企業(yè)文化，提高

5、部門員工的凝聚力和活力。財務部部長崗位說明書崗位編號崗位名稱財務部部長所屬部門財務部崗位類型上級崗位總經理編制日期崗位目的建立科學、有效的財務管理體系，實現財務資源和財務狀況最優(yōu)化。履行職責履行責任負責程度1、制訂部門工作計劃與預算。（1）根據公司年度工作計劃和部門年度工作目標，組織制定年度工作計劃和階段性工作計劃并定期完成工作總結。（2）分解年度工作計劃和階段性工作計劃，監(jiān)督指導下屬員工執(zhí)行，并定期完成工作總結。（3）編制本部門相關費用預算，并監(jiān)督執(zhí)行。全部2、組織建立部門內部各項管理規(guī)章制度，完善工作流程。（1）組織制定部門內部各項管理規(guī)章制度和實施細則。（2）完善部門內部的工作流程和各崗

6、位職責。（3）督促檢查各項規(guī)章制度、實施細則在工作中的具體落實。全部3、負責組織編制公司財務預算并監(jiān)督執(zhí)行。（1）負責組織協調公司各部門提供編制預算所需數據。（2）負責組織編制公司財務預算。（3）負責監(jiān)督公司各部門預算執(zhí)行情況。（4）負責及時總結分析預算執(zhí)行情況，并根據具體情況調整。全部4、負責組織制定公司財務、會計政策及相關管理制度。（1）負責根據公司發(fā)展戰(zhàn)略，組織制定財務發(fā)展規(guī)劃。（2）根據相關規(guī)定，組織制定公司會計政策。（3）根據有關規(guī)定和公司實際情況組織建立會計核算體系。（4）負責組織制定和完善公司財務管理、會計核算、內部控制的各項規(guī)章制度。（5）組織對財務內部控制環(huán)節(jié)、財務監(jiān)督及規(guī)章

7、制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。全部5、負責公司籌資管理和資金調度。（1）根據公司預算資金缺口，組織擬定籌資計劃和使用方案，保證資金供應。（2）監(jiān)督月度資金計劃的制定、執(zhí)行，組織編寫資金運用分析報告，提出改進建議。（3）監(jiān)控各部門資金使用，對資金合理調配。全部6、負責公司財務管理與監(jiān)督工作。（1）負責對公司經濟活動的全過程進行財務管理和財務監(jiān)督。（2）負責組織對基建財務的管理和監(jiān)督。（3）參與公司各種經濟計劃、業(yè)務計劃等的制定和重大經濟合同的起草、審查工作。（4）定期組織固定資產、流動資金清查、核實。（5）負責組織稅務籌劃，合法納稅。（6）監(jiān)督督促應收賬款的回收、監(jiān)督與分析，組織對不良債權處置。全

8、部7、負責組織開展會計核算、會計審核和內部控制工作。（1）負責按照國家統(tǒng)一規(guī)定的會計制度設置會計科目和會計賬簿，組織開展各種會計核算工作。（2）組織審核原始憑證，編制記賬憑證，登記賬簿，編制會計報告。（3）組織歸集、整理和保管會計憑證、會計賬簿、財務會計報告及其他會計資料。（4）負責組織開展貨幣資金、實物資產、對外投資、工程項目、采購和付款、籌資、銷售與收款、成本費用等經濟業(yè)務的會計監(jiān)督和內部控制工作。全部8、負責組織公司報表編制和財務分析工作。（1）組織做好財務綜合分析，為公司的重大財務決策提供財務分析建議和信息支持。（2）定期組織編制并審核公司內部財務報表，提供財務分析報告。（3）定期組織

9、編制并審核資金資產報表，編制財務狀況說明，提供財務建議。（4）負責向上級提交報表及編寫財務說明。全部9、建立健全公司融資渠道，完成融資計劃。全部10、組織信用管理。（1）負責擬訂客戶信用管理方案并進行信用分析與風險評估。（2）組織提供賬齡分析。（3）督促銷售人員按時回收貨款。（4）協助催討貨款。全部11、部門綜合管理（1）負責組織本部門資產的管理和維護。（2）組織本部門員工隊伍建設以及員工的招聘、培養(yǎng)、選拔、培訓、考評等人事工作。（3）組織本部門員工按ISO9000、ISO14000等管理體系的標準完成工作。（4）負責宣導公司的企業(yè)文化，提高部門員工的凝聚力和活力。全部12、完成上級領導交辦的

10、其他工作任務。全部關鍵指標工作關系直接下屬人數15間接下屬人數無與公司其他部門主要關系各部門外部主要關系金融、工商部門、稅務部門任職資格要求一般條件最佳學歷本科最低學歷本科年齡要求無專業(yè)要求財務管理、會計等相關專業(yè)資格證書會計師以上職稱必要知識工作經驗必要知識財務知識、金融知識、經濟法、稅法及相關財務法規(guī)知識、外語要求簡單讀寫計算機要求熟練掌握一般辦公軟件、財務軟件工作經驗8年以上崗位經驗，必要的能力和態(tài)度能力計劃能力、組織協調能力、口頭表達能力、分析能力、崗位專業(yè)技能態(tài)度文化認同、敬業(yè)精神、忠誠度、責任心、保密意識、公平公正意識、以身作則其他事項任職者(簽名)直接上級(簽名)會計主管崗位說明

11、書崗位編號崗位名稱會計主管所屬部門財務部崗位類型上級崗位財務部部長編制日期崗位目的負責總部帳套的會計核算處理和財務報表編制，進行科學的稅務籌劃。履行職責履行責任負責程度1、協助財務部部長擬定本部門的工作流程和制度草案。協助2、組織日常會計核算工作。（1）監(jiān)督實際發(fā)生的經濟業(yè)務按規(guī)定的處理程序進行會計處理。（2）監(jiān)督檢查出納、應收、應付、存貨等崗位的工作，確保每月各模塊按時對帳，并向財務部長提交對帳簽字報表；（3）監(jiān)督分管賬套資產的完整性與安全性，按照有關制度定期組織資產的盤點全部3、費用審核。（1）熟悉會計制度和財政部門對各項費用開支的有關規(guī)定，在預算范圍內，嚴格掌握費用開支標準，堅持原則，節(jié)

12、約費用，不該支付的費用不予報銷。（2）認真審核各種費用單據，授權審批人和經手人簽字齊全，原始單據數字清楚，業(yè)務情況反映明確。全部4、編制所管帳套三大會計報表及會計報表附注。（3）按照會計基礎工作規(guī)范要求，負責對會計憑證進行審核核并記賬。（4）及時編制各項財務報表及管理報表。全部5、稅務工作。（1）根據公司年度經營預算，擬定并推行稅務籌劃方案，合理減輕企業(yè)稅負。（2）負責每月的納稅申報工作及與稅務部門關系維護。全部6、負責組織財務資料、檔案的收集、整理、裝訂、歸檔保存，負責完善財務檔案的記錄管理工作。全部7、配合會計師事務所的審計及稅務、監(jiān)事會、券商等機構的審查。（1）提供審計、審查所需的全部資

13、料，提供賬務查詢所需軟硬件條件。（2）根據會計師事務所提出的問題出據答復意見。（3）根據會計師事務所提出的審計意見進行賬務調整。（4）對于審計、審查涉及的出納、固定資產、物資等崗位的實物和現金的核查工作進行協調，收集并提供所需資料。（5）配合稅務、監(jiān)事會、券商等機構的其他事項的審查。全部8、完成上級領導安排的其他工作任務。全部關鍵指標工作關系直接下屬人數1間接下屬人數與公司其他部門主要關系各部門外部主要關系稅務部門、工商部門、銀行、會計師事務所任職資格要求一般條件最佳學歷本科最低學歷大專年齡要求無專業(yè)要求財務、會計等相關專業(yè)資格證書會計師以上職稱必要知識工作經驗必要知識財務知識、稅務知識外語要

14、求簡單讀寫計算機要求一般辦公軟件、財務軟件工作經驗5年以上崗位經驗必要的能力和態(tài)度能力人際交往能力、口頭表達能力、計劃能力、執(zhí)行能力、專業(yè)技術技能態(tài)度文化認同、責任心、忠誠度、成本意識、積極主動性、保密意識、公平公正意識、以身作則其他事項任職者(簽名)直接上級(簽名)出納崗位說明書崗位編號崗位名稱出納所屬部門財務部崗位類型上級崗位財務部部長編制日期崗位目的通過對現金會計事項的核算、控制和分析，實現現金安全性和效益最大化。履行職責履行責任負責程度1、辦理現金收付業(yè)務（1）按照國家有關規(guī)定，認真執(zhí)行公司現金管理制度。（2）嚴格審核現金收付款的原始憑證，保證其完整性、真實性和準確性，按規(guī)定辦理款項收

15、付業(yè)務。全部2、負責登記現金日記賬，做到日清月結、賬實相符、賬賬相符，在會計主管人員輔導下參與編制現金業(yè)務記賬憑證。全部3、負責保管現金、有價證券、重要空白憑證等，簽發(fā)各種票據。（1）掌管保險柜，保證庫存現金、有價證券、重要空白憑證等的安全與完整無缺。（2）負責對空白支票、匯票等重要空白憑證及有價證券進行入庫與領用的登記。（3）負責保管并簽發(fā)現金支票、現金繳款單等重要票據。（4）承兌匯票收取、記賬、以及付出索取客戶（或供應商）簽收單全部4、銀行結算與銀企對賬工作。（1）負責去銀行提取第二天所需的現金備用金。（2）負責辦理銀行存款、匯款、劃款等銀行結算業(yè)務。（3）審核需支付結算票據申請的合規(guī)性，

16、并據以開具結算憑證，交由會計復核蓋章。（4）每月與銀行進行對賬，編制銀行余額調節(jié)表，提交會計主管或經理。（5）負責與開戶銀行其他往來票據的傳遞，去銀行領取銀行回單、對賬單等單據。全部5、及時在系統(tǒng)（分銷、U8）中制作收付款業(yè)務的記賬憑證。全部6、每日下班前報出資金日報表。全部7、員工工資發(fā)放。全部8、協助部門負責人搞好資金計劃，籌集資金，以及完成上級領導安排的其他工作任務。全部關鍵指標工作關系直接下屬人數無間接下屬人數無與公司其他部門主要關系各部門外部主要關系開戶銀行任職資格要求一般條件最佳學歷大專最低學歷高中/中專年齡要求無專業(yè)要求財務、會計等相關專業(yè)資格證書會計上崗證必要知識工作經驗必要知

17、識會計基礎知識、財務基礎知識外語要求無計算機要求熟練掌握一般辦公軟件、財務軟件工作經驗2年以上崗位經驗必要的能力和態(tài)度能力溝通能力、人際交往能力、解決問題的能力、執(zhí)行力態(tài)度文化認同、責任心、忠誠度、積極主動性其他事項任職者(簽名)直接上級(簽名)門店會計崗位說明書崗位編號崗位名稱門店會計所屬部門財務部崗位類型上級崗位財務部部長編制日期崗位目的負責門店總部帳套的會計核算處理和財務報表編制，進行科學的稅務籌劃。履行職責履行責任負責程度1、協助財務部部長擬定本部門的工作流程和制度草案。協助2、組織日常會計核算工作。（1）監(jiān)督實際發(fā)生的經濟業(yè)務按規(guī)定的處理程序進行會計處理。（2）監(jiān)督檢查出納、應收、應

18、付、存貨等崗位的工作，確保每月各模塊按時對帳，并向財務部長提交對帳簽字報表；（3）監(jiān)督分管賬套資產的完整性與安全性，按照有關制度定期組織資產的盤點全部3、費用審核。（1）熟悉會計制度和財政部門對各項費用開支的有關規(guī)定，在預算范圍內，嚴格掌握費用開支標準，堅持原則，節(jié)約費用，不該支付的費用不予報銷。（2）認真審核各種費用單據，授權審批人和經手人簽字齊全，原始單據數字清楚，業(yè)務情況反映明確。全部4、編制所管帳套三大會計報表及會計報表附注。（3）按照會計基礎工作規(guī)范要求，負責對會計憑證進行審核核并記賬。（4）及時編制各項財務報表及管理報表。全部5、稅務工作。（1）根據公司年度經營預算，擬定并推行稅務

19、籌劃方案，合理減輕企業(yè)稅負。（2）負責協調、指導門店每月的納稅申報工作及與稅務部門關系維護。全部6、負責組織所管帳務的財務資料、檔案的收集、整理、裝訂、歸檔保存，負責完善財務檔案的記錄管理工作。全部7、配合會計師事務所的審計及稅務、監(jiān)事會、券商、總公司等機構的審查。（1）提供審計、審查所需的全部資料，提供賬務查詢所需軟硬件條件。（2）根據會計師事務所提出的問題出據答復意見。（3）根據會計師事務所提出的審計意見進行賬務調整。（4）對于審計、審查涉及的出納、固定資產、物資等崗位的實物和現金的核查工作進行協調，收集并提供所需資料。（5）配合稅務、監(jiān)事會、券商、總公司等機構的其他事項的審查。全部8、完

20、成上級領導安排的其他工作任務。全部關鍵指標工作關系直接下屬人數1間接下屬人數與公司其他部門主要關系各部門外部主要關系稅務部門、工商部門、會計師事務所、供應商、客戶任職資格要求一般條件最佳學歷本科最低學歷大專年齡要求無專業(yè)要求財務、會計等相關專業(yè)資格證書助理會計師以上職稱必要知識工作經驗必要知識財務知識、稅務知識外語要求簡單讀寫計算機要求一般辦公軟件、財務軟件工作經驗5年以上崗位經驗必要的能力和態(tài)度能力人際交往能力、口頭表達能力、計劃能力、執(zhí)行能力、專業(yè)技術技能態(tài)度文化認同、責任心、忠誠度、成本意識、積極主動性、保密意識、公平公正意識、以身作則其他事項任職者(簽名)直接上級(簽名)審計稽核說明書

21、崗位編號崗位名稱審計稽核所屬部門財務中心崗位類型上級崗位部長編制日期崗位目的對公司及其分支機構的法規(guī)執(zhí)行情況、內控制度、業(yè)務管理、經營情況、財務管理等進行常規(guī)和專項稽核審計。履行職責履行責任負責程度1、負責公司財務預算、財務收支、經營效益的審計工作。全部2、負責對公司門店經營狀況進行全面審計。全部3、負責對公司內部控制制度流程的評審工作。全部4、負責對公司有關經濟活動(包括采購、銷售、工程建設等)進行經濟責任審計。全部5、對存貨的真實性進行及時抽查稽核。全部6、完成上級領導安排的其他工作任務。全部關鍵指標工作關系直接下屬人數間接下屬人數與公司其他部門主要關系各部門外部主要關系客戶、供應商任職資

22、格要求一般條件最佳學歷本科最低學歷大專年齡要求無專業(yè)要求財務、會計等相關專業(yè)資格證書會計師或注冊會計師等以上職稱必要知識工作經驗必要知識財務知識、審計知識、稅務知識外語要求簡單讀寫計算機要求一般辦公軟件、財務軟件工作經驗5年以上崗位經驗必要的能力和態(tài)度能力溝通能力、計劃能力、執(zhí)行能力態(tài)度文化認同、責任心、忠誠度、成本意識、積極主動性、保密意識其他事項任職者(簽名)直接上級(簽名)存貨會計崗位說明書崗位編號崗位名稱存貨會計所屬部門財務部崗位類型上級崗位財務部部長編制日期崗位目的按制度履行會計職責、進行存貨會計核算和監(jiān)督，及時完成報表履行職責履行責任負責程度1、每月完成公司存貨核算業(yè)務，并核對分銷

23、系統(tǒng)與U8間的關系。全部2、定期組織庫存的盤點工作，并出具盤點報告。全部3、及時處理分銷系統(tǒng)驗收差異單，確保庫存的現存量與實物一致。全部4、檢查存貨模塊的成本結轉，確保存貨結轉的準確性。全部5、定期分析檢查銷售模塊的毛利率，并開展異常情況的的調查處理。全部6、月末關帳前審核有關存貨的全部單據，并及時將存貨模塊結轉。全部7、完成上級領導安排的其他工作任務。全部關鍵指標工作關系直接下屬人數無間接下屬人數無與公司其他部門主要關系各部門外部主要關系供應商任職資格要求一般條件最佳學歷本科最低學歷大專年齡要求專業(yè)要求財務、會計等相關專業(yè)資格證書會計上崗證、助理會計師必要知識工作經驗必要知識財務知識外語要求

24、簡單讀寫計算機要求一般辦公軟件、財務軟件工作經驗三年以上崗位經驗必要的能力和態(tài)度能力溝通能力、計劃能力、執(zhí)行能力態(tài)度文化認同、責任心、忠誠度、成本意識、積極主動性、保密意識其他事項任職者(簽名)直接上級(簽名)費用會計崗位說明書崗位編號崗位名稱費用會計所屬部門財務部崗位類型上級崗位財務部部長編制日期崗位目的按制度履行會計職責，進行費用審核和監(jiān)督，及時完成報表履行職責履行責任負責程度1、費用審核（1）熟悉會計制度和財政部門對各項費用開支的有關規(guī)定，在預算范圍內，嚴格掌握費用開支標準，堅持原則，節(jié)約費用，不該支付的費用不予報銷。（2）認真審核各種費用單據，授權審批人和經手人簽字齊全，原始單據數字清

25、楚，業(yè)務情況反映明確。全部2、及時審核監(jiān)督個人往來賬的核銷。全部3、負責固定資產和低值易耗品的核算和管理、建立資產管理卡片，搞清資產存放地點、使用人員、責任人員和管理人員，搞好資產新增、變動、轉移的賬務登記和處理，做好資產清查工作。全部4、負責在建工程、工程物資、預付工程設備款的核算和管理。全部5、完成上級領導安排的其他工作任務。全部關鍵指標工作關系直接下屬人數無間接下屬人數無與公司其他部門主要關系各部門外部主要關系任職資格要求一般條件最佳學歷本科最低學歷大專年齡要求專業(yè)要求財務、會計等相關專業(yè)資格證書助理會計師必要知識工作經驗必要知識財務知識外語要求簡單讀寫計算機要求一般辦公軟件、財務軟件工

26、作經驗3年以上崗位經驗必要的能力和態(tài)度能力溝通能力、執(zhí)行能力態(tài)度文化認同、責任心、忠誠度、成本意識、積極主動性、保密意識其他事項任職者(簽名)直接上級(簽名)應付會計崗位說明書崗位編號崗位名稱應付會計所屬部門財務部崗位類型上級崗位會計主管編制日期崗位目的按制度履行會計職責，進行應付、預付、采購的核算和監(jiān)督，及時完成報表履行職責履行責任負責程度1、審核應付及預付款項。（1）付款申請審核。（2）并對付款中所需要票據進行審核。全部2、負責應付款項和預付款項的核算工作。（1）及時在分銷系統(tǒng)審核合同及訂單。（2）及時將分銷系統(tǒng)入庫導入U8系統(tǒng)。（3）增值稅發(fā)票的核對與結算，并對沒結算部分進行暫估處理。（

27、4）及時在總賬中制作采購入庫憑證、暫估、分攤等憑證。全部3、定期進行應付及預付款項的對賬。（1）每月底與供應商核對往來并及時未達賬項調節(jié)表，及時跟蹤處理。（2）每月底核對分銷系統(tǒng)與U8系統(tǒng)，關于采購與應付模塊的數據。（3）檢查核對U8各模塊數據的相關性。（4）每月核對進項稅（待攤費用-進項稅和實際的抵扣聯一致）（5）清理幾個帳套的其他應付款，匯總分析,提交給財務部長，并督促各帳套主管處理全部4、完成上級領導安排的其他工作任務。全部關鍵指標工作關系直接下屬人數無間接下屬人數無與公司其他部門主要關系各部門外部主要關系供應商任職資格要求一般條件最佳學歷本科最低學歷大專年齡要求無專業(yè)要求財務、會計等相

28、關專業(yè)資格證書會計上崗證必要知識工作經驗必要知識財務知識，稅務知識外語要求基本讀寫計算機要求一般辦公軟件、財務軟件工作經驗三年以上崗位經驗必要的能力和態(tài)度能力溝通能力、執(zhí)行能力態(tài)度文化認同、責任心、忠誠度、服務意識、積極主動性、保密意識其他事項任職者(簽名)直接上級(簽名)應收會計崗位說明書崗位編號崗位名稱應收會計所屬部門財務部崗位類型上級崗位財務主管（或經理）編制日期崗位目的按制度履行會計職責，進行應收及銷售的核算和監(jiān)督。履行職責履行責任負責程度1、審核應收及預收款項。（1）每天審核門店銷售收入到賬情況，并與分銷系統(tǒng)核對。（2）及時提供收款日報表。全部2、負責應收及預收款項的核算工作。（1）及時在分銷系統(tǒng)審核出庫的有關單據。（2）審核分銷系統(tǒng)出庫的單據并及時將其導入U8系統(tǒng)。（3）及時與商場核對銷售額并開具銷售發(fā)票并催收貨款。（4）及時在總賬中制作銷售憑證。（5）聯營商、加盟商的信用控制及發(fā)配貨管理全部3、定期進行應收、預收款項、銷售的對賬。（1）每月底與商場核對往來并及時未達賬項調節(jié)表，及時跟蹤處理。（2）每月底核對分銷系統(tǒng)與U8系統(tǒng)，關于銷售與應收模