財(cái)務(wù)中心規(guī)劃

1、目 錄 財(cái)務(wù)中心職能定位 當(dāng)前財(cái)務(wù)管理面臨的難題與挑戰(zhàn) 09年財(cái)務(wù)工作目標(biāo) 09年財(cái)務(wù)重點(diǎn)工作規(guī)劃 行動(dòng)計(jì)劃 KPI指標(biāo) 組織架構(gòu)及人員編制 費(fèi)用預(yù)算1一、財(cái)務(wù)中心職能定位企業(yè)愿景/使命財(cái)務(wù)職能2企業(yè)愿景三：成為上市公司企業(yè)使命六：完善流程管理系統(tǒng)整合優(yōu)化資源配置實(shí)現(xiàn)高效運(yùn)營(yíng)記錄記錄/ /報(bào)告報(bào)告資金資金稅務(wù)稅務(wù)預(yù)算預(yù)算審計(jì)審計(jì)上市上市ITIT信息信息財(cái)務(wù)中心關(guān)鍵職能描述 記錄及報(bào)告：對(duì)企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各職能部門的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)記錄、跟蹤和綜合、連續(xù)反映，正確計(jì)算成本耗費(fèi)及經(jīng)營(yíng)成果，定期報(bào)告并進(jìn)行相關(guān)分析。 資金管理：平衡籌資與經(jīng)營(yíng)、投資資金的需求，維護(hù)合理的資信水平；根

2、據(jù)投資及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要統(tǒng)籌安排資金作業(yè)并使之符合財(cái)務(wù)手續(xù)；對(duì)業(yè)務(wù)終端的資金收入作業(yè)實(shí)施序時(shí)連續(xù)、完整的監(jiān)控。 稅務(wù)籌劃及稅務(wù)管理：合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃并組織實(shí)施；辦理各種納稅作業(yè)；維護(hù)稅企關(guān)系。 預(yù)算管理：預(yù)算體系維護(hù)；組織并匯編預(yù)算；預(yù)算分析及檢討。 內(nèi)部審計(jì)：報(bào)表評(píng)價(jià)；經(jīng)濟(jì)活動(dòng)監(jiān)督；內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審；重大項(xiàng)目評(píng)估。 上市管理：尋募投資伙伴，上市業(yè)務(wù)管理。 IT信息管理：IT信息環(huán)境的建設(shè)與維護(hù)；ERP企業(yè)資源系統(tǒng)的建設(shè)與維護(hù)。3二、當(dāng)前財(cái)務(wù)管理面臨的難題與挑戰(zhàn) 財(cái)務(wù)職能定位不清晰；核算及管理基礎(chǔ)薄弱,尚未形成規(guī)范、完整、連續(xù)的會(huì)計(jì)方法體系和報(bào)告體系；財(cái)務(wù)流程繁雜但不成體系；整體稅務(wù)籌劃等財(cái)務(wù)規(guī)劃

3、力不足。 財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息割裂；業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息不完整、不全面；對(duì)業(yè)務(wù)終端的財(cái)務(wù)管控方法、手段比較落后。 ERP項(xiàng)目推進(jìn)與業(yè)務(wù)重組項(xiàng)目重疊、交織；預(yù)算管理機(jī)制的引入與重組業(yè)務(wù)的推進(jìn)和核算平臺(tái)的過度過度、轉(zhuǎn)移重疊、交織。 會(huì)計(jì)主體較多且與業(yè)務(wù)組織和法律主體不匹配，相互交叉、嵌套。 尚未建立多層次、有效的與現(xiàn)代企業(yè)制度相匹配的內(nèi)控體系。 人員、團(tuán)隊(duì)素質(zhì)參差不齊、背景不一，且核心團(tuán)隊(duì)成員在公司服務(wù)時(shí)間普遍偏短，與公司快速發(fā)展及管理升級(jí)的要求有較大的差距。4三、2009年財(cái)務(wù)中心工作目標(biāo) 實(shí)現(xiàn)公司的價(jià)值最大化。 即通過業(yè)務(wù)計(jì)劃、預(yù)算，資金管理，報(bào)告體系，內(nèi)部控制以及績(jī)效管理等手段，建立規(guī)范有效的財(cái)務(wù)

4、管理體系，促使公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的效率與效果提升，保證企業(yè)內(nèi)各業(yè)務(wù)單元和職能部門高效、步調(diào)一致地前進(jìn)，實(shí)現(xiàn)整體協(xié)同效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體資本的最大增值。5終極目標(biāo)終極目標(biāo), ,使命使命三、2009年財(cái)務(wù)中心工作目標(biāo)6四、2009年財(cái)務(wù)中心重點(diǎn)工作項(xiàng)目 業(yè)務(wù)重組的規(guī)劃及推進(jìn) 建立并完善預(yù)算管理體系 導(dǎo)入ERP企業(yè)資源系統(tǒng) 規(guī)范會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)，完善管理報(bào)告體系 檢討、梳理并優(yōu)化財(cái)務(wù)流程 合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃 加強(qiáng)IT信息的基礎(chǔ)化建設(shè) 加強(qiáng)財(cái)會(huì)及IT團(tuán)隊(duì)建設(shè)7五、行動(dòng)計(jì)劃重點(diǎn)工作項(xiàng)目重點(diǎn)工作項(xiàng)目主要行動(dòng)計(jì)劃主要行動(dòng)計(jì)劃責(zé)任部門責(zé)任部門業(yè)務(wù)重組的規(guī)劃及推進(jìn)1.完成業(yè)務(wù)重組項(xiàng)目投資合作部建立并完善預(yù)算管理體系

5、2.建立預(yù)算體系，組織編制、審核、匯總預(yù)算，調(diào)整、修正預(yù)算 預(yù)算控制部3.編制預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告及財(cái)務(wù)分析報(bào)告預(yù)算控制部導(dǎo)入ERP企業(yè)資源系統(tǒng)4.建立內(nèi)部供應(yīng)鏈模塊（與財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接）信息部5.直營(yíng)分銷及零售終端系統(tǒng)建設(shè)（與財(cái)務(wù)系統(tǒng)對(duì)接）信息部規(guī)范會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ),完善管理報(bào)告體系6.09年帳套初始化設(shè)置財(cái)務(wù)部7.編制核算規(guī)范手冊(cè)財(cái)務(wù)部8.完善、優(yōu)化管理報(bào)告財(cái)務(wù)部檢討、梳理并優(yōu)化財(cái)務(wù)流程9.結(jié)合ERP實(shí)施，優(yōu)化資金、資產(chǎn)、庫(kù)存及價(jià)格管理流程財(cái)務(wù)部合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃10.配合業(yè)務(wù)重組進(jìn)行相關(guān)稅務(wù)籌劃及實(shí)施財(cái)務(wù)部/投資管理部加強(qiáng)IT信息的基礎(chǔ)化建設(shè)11.網(wǎng)路、系統(tǒng)及數(shù)據(jù)安全管理 信息部12.建設(shè)基于Inte

6、rnet網(wǎng)路平臺(tái)的企業(yè)郵箱系統(tǒng) 信息部加強(qiáng)財(cái)會(huì)及IT團(tuán)隊(duì)建設(shè)13.編制崗位職能及工作說明書中心各部門8五、行動(dòng)計(jì)劃（推進(jìn)表）9項(xiàng)目項(xiàng)目起止起止 時(shí)間時(shí)間工作任務(wù)工作任務(wù)責(zé)任部門責(zé)任部門/ /責(zé)任人責(zé)任人2009年上半年年上半年2009下半年下半年123456789101112業(yè)務(wù)重組項(xiàng)目規(guī)劃與推進(jìn)，上市前期準(zhǔn)備工作的研究與落實(shí)09.01-09.061.滾動(dòng)規(guī)劃財(cái)務(wù)裝入目標(biāo)，對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行連續(xù)跟蹤、落實(shí)投資 合作部09.012.推進(jìn)落實(shí)美尚深圳子公司的設(shè)立，跟蹤、協(xié)調(diào)設(shè)立過程中的異常情況投資 合作部09.01-09.063.規(guī)劃并推進(jìn)人員裝入，協(xié)調(diào)解決裝入過程中的疑難問題投資 合作部09.01-

7、09.064.規(guī)劃并推進(jìn)督直營(yíng)店的裝入工作，協(xié)調(diào)、跟進(jìn)并解決裝入中的疑難問題投資 合作部09.01-09.065.規(guī)劃并推進(jìn)加盟店的裝入工作，協(xié)調(diào)、跟進(jìn)并解決裝入中的疑難問題投資 合作部09.01-09.126.對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總體的控制，組織溝通會(huì)議，信息收集反饋投資 合作部09.01-09.037.聯(lián)想增資協(xié)議執(zhí)行（審核、提報(bào)相關(guān)文件、資料，完成股權(quán)變更，使投資資金到位）投資 合作部09.02-09.128.對(duì)上市工作進(jìn)行全面研究，收集監(jiān)管政策和資本市場(chǎng)動(dòng)態(tài)信息，提出階段性規(guī)劃，定期給出研究報(bào)告和建議投資 合作部五、行動(dòng)計(jì)劃（推進(jìn)表）10項(xiàng)目項(xiàng)目起止時(shí)間起止時(shí)間工作任務(wù)工作任務(wù)責(zé)任部門責(zé)任部門/

8、 /責(zé)任人責(zé)任人2008年上半年年上半年2008下半年下半年123456789101112建立并完善預(yù)算管理體系09.011.初步建立預(yù)算控制體系(2008年11-2009年1月)預(yù)算 控制部09.01-09.072.完善預(yù)算相關(guān)制度、流程、報(bào)表預(yù)算 控制部09.06-09.073.2009年預(yù)算檢討及調(diào)整預(yù)算 控制部9.094.出臺(tái)2010年預(yù)算方案預(yù)算 控制部09.09-09.125.組織完成2010年預(yù)算編制預(yù)算 控制部09.01-09.126.編制預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告及財(cái)務(wù)分析報(bào)告預(yù)算 控制部五、行動(dòng)計(jì)劃（推進(jìn)表）項(xiàng)目項(xiàng)目起止時(shí)間起止時(shí)間工作任務(wù)工作任務(wù)責(zé)任部門責(zé)任部門/ /責(zé)任人責(zé)任人2

9、008年上半年年上半年2008下半年下半年123456789101112規(guī)范會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)，完善管理報(bào)告體系09.0115.科目體系梳理財(cái)務(wù)部各主管09.0116.08年帳務(wù)數(shù)據(jù)整理財(cái)務(wù)部各主管09.0117.根據(jù)ERP實(shí)施方案，完成各財(cái)務(wù)模塊的基礎(chǔ)設(shè)置財(cái)務(wù)部各主管09.0118.ERP基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入，完成09年財(cái)務(wù)帳套的初始化工作財(cái)務(wù)部各主管09.03-09.0619.編制核算手冊(cè)財(cái)務(wù)部各主管09.0120.建立并完善管理報(bào)告模板總賬主管09.04-09.0621.在ERP系統(tǒng)中建立自動(dòng)報(bào)表體系總賬主管09.01-09.1222.專項(xiàng)財(cái)務(wù)分析（營(yíng)收、成本、費(fèi)用、稅收、資金等）財(cái)務(wù)部各主管09.0

10、2-09.0423.內(nèi)部往來帳務(wù)清理營(yíng)收主管09.01-09.1224.帳套管理，異?？颇考皵?shù)據(jù)定期檢討清理總賬主管09.01-09.1225.合并報(bào)表，異常情況披露總賬主管11五、行動(dòng)計(jì)劃（推進(jìn)表）12項(xiàng)目項(xiàng)目起止時(shí)間起止時(shí)間工作任務(wù)工作任務(wù)責(zé)任部門責(zé)任部門/ /責(zé)任人責(zé)任人2009年上半年年上半年2009下半年下半年123456789101112檢討/梳理并優(yōu)化財(cái)務(wù)流程09.01-09.1226.供應(yīng)商信息維護(hù)（基礎(chǔ)信息表、合同、報(bào)價(jià)單）成本 主管09.09-09.1227.結(jié)合重組業(yè)務(wù)推進(jìn)及ERP終端模塊的實(shí)施，優(yōu)化直營(yíng)門店的資金及庫(kù)存管理方式及流程營(yíng)收主管/ 資金主管09.03-09.

11、0628.結(jié)合ERP實(shí)施，優(yōu)化供應(yīng)業(yè)務(wù)流程（如：報(bào)價(jià)評(píng)估、付款計(jì)劃及發(fā)票管理）成本 主管09.04-09.1229.優(yōu)化個(gè)人借支對(duì)賬流程，補(bǔ)充、完善借支管理辦法，定期通報(bào)異常信息費(fèi)用 主管09.0630.補(bǔ)充、完善報(bào)銷作業(yè)指導(dǎo)書費(fèi)用 主管 09.07-09.0831.完善固定資產(chǎn)及低值易耗品管理規(guī)范費(fèi)用 主管 09.1032.完善及優(yōu)化信用管理制度營(yíng)收 主管 五、行動(dòng)計(jì)劃（推進(jìn)表）13項(xiàng)目項(xiàng)目起止時(shí)間起止時(shí)間工作任務(wù)工作任務(wù)責(zé)任部門責(zé)任部門/ /責(zé)任人責(zé)任人2009年上半年年上半年2009下半年下半年123456789101112合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃09.01-09.0633.業(yè)務(wù)重組稅務(wù)籌劃投資

12、管理部/財(cái)務(wù)部09.01-09.1234.日常報(bào)稅規(guī)劃及實(shí)施稅務(wù) 主管加強(qiáng)財(cái)會(huì)團(tuán)隊(duì)建設(shè)09.06-09.0835.編制各崗位職能及工作說明書總監(jiān)/ 各經(jīng)理 09.01-09.1236.在崗培訓(xùn)總監(jiān)/ 各經(jīng)理 09.01-09.1237.外部培訓(xùn)總監(jiān)/ 各經(jīng)理 五、行動(dòng)計(jì)劃（推進(jìn)表）14項(xiàng)目項(xiàng)目起止時(shí)間起止時(shí)間工作任務(wù)工作任務(wù)責(zé)任部門責(zé)任部門/ /責(zé)任人責(zé)任人2009年上半年年上半年2009下半年下半年123456789101112ERP系統(tǒng)導(dǎo)入（分銷零售）08.12-09.0138.09財(cái)務(wù)帳套初始化，相關(guān)設(shè)置確立信息部/財(cái)務(wù)部09.0239.應(yīng)收應(yīng)付模塊上線信息部/財(cái)務(wù)部08.12-09.0

13、640.總部分銷模塊準(zhǔn)備、測(cè)試及上線，通過驗(yàn)收信息部 09.07-09.1241.直營(yíng)分銷零售終端系統(tǒng)準(zhǔn)備、測(cè)試及上線信息部 09.01-09.1242.加盟商分銷零售終端試點(diǎn)信息部 五、行動(dòng)計(jì)劃（推進(jìn)表）15項(xiàng)目項(xiàng)目起止時(shí)間起止時(shí)間工作任務(wù)工作任務(wù)責(zé)任部門責(zé)任部門/ /責(zé)任人責(zé)任人2009年上半年年上半年2009下半年下半年123456789101112加強(qiáng)IT信息基礎(chǔ)化建設(shè)09.01-09.1243.網(wǎng)路、系統(tǒng)及數(shù)據(jù)安全管理信息部09.01-09.1244.日常IT信息服務(wù)響應(yīng)（提升效率與效果）信息部09.01-09.1245.IT信息資產(chǎn)的登記管理及定期盤點(diǎn)信息部 09.07-09.12

14、46.員工電腦操作技能的培訓(xùn)與考核信息部 09.09-09.1247.建設(shè)基于Internet網(wǎng)路平臺(tái)的企業(yè)郵箱系統(tǒng)信息部 六、KPI指標(biāo)及納入年度考核的六項(xiàng)重點(diǎn)工作KPIKPI指標(biāo)指標(biāo)定義定義可追蹤、衡量的數(shù)據(jù)可追蹤、衡量的數(shù)據(jù)完成業(yè)務(wù)重組按業(yè)務(wù)重組方案規(guī)劃將流行美相關(guān)業(yè)務(wù)裝入廣州美尚公司，使廣州美尚的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合上市規(guī)范。流行美業(yè)務(wù)裝入完成時(shí)間相關(guān)證照取得時(shí)間投資方資金到位時(shí)間ERP成功上線建立總部分銷系統(tǒng)，成功上線并通過驗(yàn)收；建立直營(yíng)分銷及零售終端體系，成功上線并通過驗(yàn)收。上線及驗(yàn)收時(shí)間 系統(tǒng)數(shù)據(jù)差錯(cuò)率（庫(kù)存，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)）會(huì)計(jì)及管理報(bào)告的提報(bào)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交會(huì)計(jì)報(bào)表和管理報(bào)告，及時(shí)、準(zhǔn)

15、確、全面地反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果與財(cái)務(wù)狀況，披露會(huì)計(jì)核算和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的異常情況，為經(jīng)營(yíng)管理決策提供高效、快捷的財(cái)務(wù)信息服務(wù)。提報(bào)時(shí)間差錯(cuò)率報(bào)表內(nèi)容及必要說明齊全完整16六、KPI指標(biāo)及納入年度考核的六項(xiàng)重點(diǎn)工作六項(xiàng)重點(diǎn)工作六項(xiàng)重點(diǎn)工作定義定義可追蹤、衡量的數(shù)據(jù)可追蹤、衡量的數(shù)據(jù)建立并完善預(yù)算管理體系建立并推進(jìn)預(yù)算控制體系流程化、標(biāo)準(zhǔn)化，及時(shí)、無差錯(cuò)地完成預(yù)算審核及控制工作，及時(shí)提供高質(zhì)有效的預(yù)算執(zhí)行分析及財(cái)務(wù)分析報(bào)告工作完成的延遲天數(shù)； 分析報(bào)告的差錯(cuò)數(shù)量；有無分析結(jié)論，結(jié)論是否精當(dāng)編制核算規(guī)范手冊(cè)編制會(huì)計(jì)核算規(guī)范手冊(cè)，對(duì)科目設(shè)置、核算項(xiàng)目設(shè)置及典型業(yè)務(wù)的分錄處理等予以規(guī)范手冊(cè)編制完成時(shí)間；達(dá)

16、到核算口徑統(tǒng)一、連續(xù)的要求完善、優(yōu)化管理報(bào)告完善、優(yōu)化現(xiàn)行管理報(bào)告體系，設(shè)立新的報(bào)告模板并予以實(shí)施，為經(jīng)營(yíng)管理決策提供快捷、可靠的財(cái)務(wù)信息支持新模板設(shè)立完成時(shí)間；新模板在ERP系統(tǒng)中設(shè)立完成時(shí)間優(yōu)化資金、資產(chǎn)及庫(kù)存管理流程結(jié)合ERP項(xiàng)目的實(shí)施，對(duì)現(xiàn)有的資金管理、資產(chǎn)管理及庫(kù)存管理流程進(jìn)行梳理、檢討并優(yōu)化各項(xiàng)流程修改完成時(shí)間；因流程疏漏導(dǎo)致的重大財(cái)產(chǎn)安全事故網(wǎng)絡(luò)及數(shù)據(jù)安全管理加強(qiáng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)軟硬件及數(shù)據(jù)庫(kù)的安全管理，如增設(shè)防火墻，實(shí)時(shí)備份，應(yīng)急方案搭建等等具體工作任務(wù)完成時(shí)間；因管理疏漏導(dǎo)致的重大IT信息安全事故OA系統(tǒng)優(yōu)化建設(shè)基于Internet網(wǎng)路平臺(tái)的的企業(yè)郵箱系統(tǒng)項(xiàng)目完成時(shí)間；項(xiàng)目完成效果評(píng)估

17、（驗(yàn)收評(píng)估）17六、KPI指標(biāo)及納入年度考核的六項(xiàng)重點(diǎn)工作KPIKPI指標(biāo)指標(biāo)權(quán)權(quán)重重目標(biāo)值或完成標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)值或完成標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分規(guī)則評(píng)分規(guī)則完成業(yè)務(wù) 重組15%流行美相關(guān)業(yè)務(wù)于2009年6月底前按方案的要求裝入廣州美尚公司，使廣州美尚符合上市規(guī)范，注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具無保留審計(jì)報(bào)告。推遲完成1個(gè)月扣3%，推遲完成2個(gè)月扣6%，推遲完成3個(gè)月扣10%；注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具有保留意見的審計(jì)報(bào)告扣5。ERP成功 上線15%總部分銷模塊上線并通過驗(yàn)收推遲1個(gè)月上線扣2.5，推遲兩個(gè)月上線扣5；未通過驗(yàn)收扣5（庫(kù)存準(zhǔn)確率不達(dá)標(biāo)扣2.5；其他未達(dá)標(biāo)扣2.5，其中財(cái)務(wù)總帳未與應(yīng)收應(yīng)付貫通，應(yīng)收應(yīng)付未與分銷模塊貫通，或財(cái)務(wù)與業(yè)

18、務(wù)數(shù)據(jù)不一致，均視為驗(yàn)收不通過）直營(yíng)分銷及零售系統(tǒng)上線（2010年驗(yàn)收）推遲1個(gè)月上線扣2.5，推遲兩個(gè)月上線扣5。會(huì)計(jì)及管理報(bào)告的提報(bào)20%及時(shí)性推遲一次（月）扣1%，全年扣完10為止準(zhǔn)確性每月出現(xiàn)一個(gè)差錯(cuò)扣0.1%，每月扣完1%為止，全年扣完5為止全面性每月缺少一張報(bào)表扣0.5%，缺少二張及以上報(bào)表扣1%，全年扣完5為止18六、KPI指標(biāo)及納入年度考核的六項(xiàng)重點(diǎn)工作六項(xiàng)重點(diǎn)工作六項(xiàng)重點(diǎn)工作權(quán)重權(quán)重目標(biāo)值或完成標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)值或完成標(biāo)準(zhǔn)評(píng)分規(guī)則評(píng)分規(guī)則建立并完善預(yù)算管理體系15維護(hù)預(yù)算體系沒有按時(shí)完成扣2.5%定期編寫預(yù)算分析報(bào)告總分5.每延遲1次扣0.5%，直到扣完2.5%為止；每出現(xiàn)差錯(cuò)一次扣0.05%，直到扣完2.5%為止；預(yù)算的編制及調(diào)整沒有按時(shí)完成扣2.5%編制核算規(guī)范手冊(cè)5發(fā)布核算規(guī)范手冊(cè)推遲1個(gè)月扣2.5，推遲兩個(gè)月不得分完善、優(yōu)化管理報(bào)告5%設(shè)置并執(zhí)行新管理報(bào)告模板每有設(shè)置扣5，設(shè)置但沒有執(zhí)行扣5，但總扣分不超5梳理并優(yōu)化資金、資產(chǎn)、庫(kù)存及價(jià)格管理流程15%修改或出臺(tái)資