銀行賬務(wù)處理實(shí)務(wù)

1、銀行的賬務(wù)組織與賬務(wù)處理的全過程銀行的賬務(wù)組織與賬務(wù)處理的全過程根據(jù)業(yè)務(wù)填制憑證根據(jù)業(yè)務(wù)填制憑證登記分戶賬、現(xiàn)金收、付日記簿登記分戶賬、現(xiàn)金收、付日記簿登科目日結(jié)單登科目日結(jié)單登總賬登總賬填制日計(jì)表填制日計(jì)表手工手工操作操作程序程序根據(jù)業(yè)務(wù)資料填制憑證根據(jù)業(yè)務(wù)資料填制憑證l大華機(jī)械廠送來轉(zhuǎn)賬支票一張，大華機(jī)械廠送來轉(zhuǎn)賬支票一張，金額金額15000元，是銷售紡織機(jī)所元，是銷售紡織機(jī)所得的收入，付款單位為市棉紡織得的收入，付款單位為市棉紡織廠（賬號(hào)廠（賬號(hào)221002）分錄：分錄：借：活期存款借：活期存款市棉紡織廠市棉紡織廠15,000貸：活期存款貸：活期存款大華機(jī)械廠大華機(jī)械廠15,000根據(jù)此

2、業(yè)務(wù)題須填制轉(zhuǎn)賬支票一張根據(jù)此業(yè)務(wù)題須填制轉(zhuǎn)賬支票一張和進(jìn)賬單一份和進(jìn)賬單一份l應(yīng)使用碳素墨水填寫支票應(yīng)使用碳素墨水填寫支票l日期必須大寫，且數(shù)字須兩位，即叁月要寫成日期必須大寫，且數(shù)字須兩位，即叁月要寫成零叁月零叁月l須蓋預(yù)留印簽、背書須蓋預(yù)留印簽、背書進(jìn)進(jìn)賬賬單一式兩聯(lián)單一式兩聯(lián)第一聯(lián)是回單，第一聯(lián)是回單，給客戶給客戶每做完一題須把傳每做完一題須把傳票分開，記賬用的票分開，記賬用的放一起，給客戶的放一起，給客戶的放一起放一起第二聯(lián)為收入傳票第二聯(lián)為收入傳票記賬用記賬用根據(jù)業(yè)務(wù)資料填制憑證根據(jù)業(yè)務(wù)資料填制憑證l銀行經(jīng)信貸部門審查，同意貸放給光明銀行經(jīng)信貸部門審查，同意貸放給光明機(jī)械廠技術(shù)改造

3、貸款機(jī)械廠技術(shù)改造貸款20000元（貸款賬號(hào)元（貸款賬號(hào)121002），當(dāng)日將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其存款戶），當(dāng)日將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其存款戶（存款賬號(hào)（存款賬號(hào)221003）分錄分錄借：短期貸款借：短期貸款 20,000 貸：活期存款貸：活期存款 20,000根據(jù)此業(yè)務(wù)題須填制借據(jù)一份根據(jù)此業(yè)務(wù)題須填制借據(jù)一份 （借據(jù)一式五聯(lián)）（借據(jù)一式五聯(lián)）第一聯(lián)留會(huì)計(jì)部門專夾保管第一聯(lián)留會(huì)計(jì)部門專夾保管第二聯(lián)作付出傳票，記賬用第二聯(lián)作付出傳票，記賬用第三聯(lián)作收入傳票，記賬用第三聯(lián)作收入傳票，記賬用第四聯(lián)是回單，給客戶第四聯(lián)是回單，給客戶第五聯(lián)給信貸部門收?qǐng)?zhí)第五聯(lián)給信貸部門收?qǐng)?zhí)22根據(jù)業(yè)務(wù)資料填制憑證根據(jù)業(yè)務(wù)資料填制憑證l支行

4、業(yè)務(wù)員李四報(bào)銷差旅費(fèi)支行業(yè)務(wù)員李四報(bào)銷差旅費(fèi)2000元，沖銷原預(yù)借的款項(xiàng)元，沖銷原預(yù)借的款項(xiàng)3000元，元，交回現(xiàn)金交回現(xiàn)金1000元。元。 此題須做兩套會(huì)計(jì)分錄。此題須做兩套會(huì)計(jì)分錄。1）借：現(xiàn)金 1,000 貸：其他應(yīng)收款 1,000 2）借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用 2,000 貸：其他應(yīng)收款 2,000此業(yè)務(wù)須填現(xiàn)金收入傳票、轉(zhuǎn)此業(yè)務(wù)須填現(xiàn)金收入傳票、轉(zhuǎn)賬借、貸方傳票各一張賬借、貸方傳票各一張l根據(jù)分錄根據(jù)分錄1）現(xiàn)金收入傳票作其他應(yīng)收）現(xiàn)金收入傳票作其他應(yīng)收款的傳票，現(xiàn)金無傳票款的傳票，現(xiàn)金無傳票根據(jù)分錄根據(jù)分錄2），），填轉(zhuǎn)賬借方傳票填轉(zhuǎn)賬借方傳票作營(yíng)業(yè)費(fèi)用的傳票作營(yíng)業(yè)費(fèi)用的傳票填轉(zhuǎn)賬貸方傳票填轉(zhuǎn)

5、賬貸方傳票作其他應(yīng)收款作其他應(yīng)收款的傳票的傳票把記賬用傳票歸類登分戶賬把記賬用傳票歸類登分戶賬（1）拿出歸類好的記賬用傳票）拿出歸類好的記賬用傳票（2）把傳票按相同）把傳票按相同賬號(hào)賬號(hào)進(jìn)行分類進(jìn)行分類整理，紅色傳票看收款人賬號(hào)，整理，紅色傳票看收款人賬號(hào)，深色傳票看付款人賬號(hào)，每一類深色傳票看付款人賬號(hào)，每一類起一分戶賬，逐筆登分戶賬起一分戶賬，逐筆登分戶賬把把 221001大華機(jī)械廠存款戶的傳票大華機(jī)械廠存款戶的傳票歸成一類統(tǒng)一登分戶賬歸成一類統(tǒng)一登分戶賬把把 221002市棉紡織廠存款戶的市棉紡織廠存款戶的傳票歸成一類統(tǒng)一登分戶賬傳票歸成一類統(tǒng)一登分戶賬把把 221003光明機(jī)械廠存款戶

6、的傳光明機(jī)械廠存款戶的傳票歸成一類統(tǒng)一登分戶賬票歸成一類統(tǒng)一登分戶賬把把167 其他應(yīng)收款的傳票歸成一類其他應(yīng)收款的傳票歸成一類統(tǒng)一登分戶賬統(tǒng)一登分戶賬根據(jù)已分好的傳票填分戶賬根據(jù)已分好的傳票填分戶賬l221、248、148、121等科目用等科目用乙種賬乙種賬l167等科目用丁種賬等科目用丁種賬l532等科目用甲種賬等科目用甲種賬根據(jù)根據(jù)221001大華機(jī)械廠的傳票登乙種賬大華機(jī)械廠的傳票登乙種賬根據(jù)根據(jù)167 其他應(yīng)收款的傳票登丁種賬其他應(yīng)收款的傳票登丁種賬根據(jù)根據(jù)532 營(yíng)業(yè)費(fèi)用的傳票登甲種賬營(yíng)業(yè)費(fèi)用的傳票登甲種賬根據(jù)涉及現(xiàn)金的傳票等現(xiàn)金收、付日記簿根據(jù)涉及現(xiàn)金的傳票等現(xiàn)金收、付日記簿登科

7、目日結(jié)單登科目日結(jié)單l把傳票按相同把傳票按相同科目科目歸類整理，按此順序歸類整理，按此順序排放（現(xiàn)金借方傳票放在最前，接著是排放（現(xiàn)金借方傳票放在最前，接著是現(xiàn)金貸方傳票，再次是轉(zhuǎn)賬借方傳票，現(xiàn)金貸方傳票，再次是轉(zhuǎn)賬借方傳票，最后是轉(zhuǎn)賬貸方傳票）最后是轉(zhuǎn)賬貸方傳票）l歸類好后，每一類做一張此科目的科目歸類好后，每一類做一張此科目的科目日結(jié)單放在此類傳票前日結(jié)單放在此類傳票前 根據(jù)根據(jù)221科目作一張工業(yè)企業(yè)存款的科目作一張工業(yè)企業(yè)存款的科目日結(jié)單科目日結(jié)單因?yàn)楝F(xiàn)金沒有傳票，最后根據(jù)涉及因?yàn)楝F(xiàn)金沒有傳票，最后根據(jù)涉及現(xiàn)金的科目日結(jié)單的現(xiàn)金金額按現(xiàn)金的科目日結(jié)單的現(xiàn)金金額按相相反方向反方向做一張現(xiàn)金的科目日結(jié)單做一張現(xiàn)金的科目日結(jié)單登總賬登總賬l根據(jù)科目日結(jié)單登總賬