_國際貿(mào)易支付法

1、 國際貿(mào)易支付法國際貿(mào)易支付法 國際貿(mào)易支付是實現(xiàn)國際貨物買賣的重要環(huán)節(jié)。國際貿(mào)易支付是實現(xiàn)國際貨物買賣的重要環(huán)節(jié)。與國內(nèi)貿(mào)易支付相比，國際貨物貿(mào)易支付更加復(fù)與國內(nèi)貿(mào)易支付相比，國際貨物貿(mào)易支付更加復(fù)雜。因為國際貿(mào)易支付會遇到國內(nèi)貿(mào)易支付所沒雜。因為國際貿(mào)易支付會遇到國內(nèi)貿(mào)易支付所沒有的有的匯率變動風(fēng)險、外匯管制風(fēng)險、法律沖突所匯率變動風(fēng)險、外匯管制風(fēng)險、法律沖突所帶來的適用法律方面的不確定性帶來的適用法律方面的不確定性等特殊問題。等特殊問題。第一節(jié) 國際貿(mào)易的支付工具金融支付工具貨幣票據(jù)匯票本票支票票據(jù)行為 國際貿(mào)易支付工具是指買賣雙方之間進行貸款支國際貿(mào)易支付工具是指買賣雙方之間進行貸款支

2、付所采用的手段。國際貿(mào)易中的支付工具主要包括付所采用的手段。國際貿(mào)易中的支付工具主要包括兩種：貨幣和票據(jù)。兩種：貨幣和票據(jù)。 貨幣貨幣計價、支付及結(jié)算工具計價、支付及結(jié)算工具以貨幣支付指使用現(xiàn)金來支付，國際貨物買賣合以貨幣支付指使用現(xiàn)金來支付，國際貨物買賣合同中規(guī)定的支付貨幣必須是可以自由兌換的貨幣，同中規(guī)定的支付貨幣必須是可以自由兌換的貨幣，既可以是進口國的貨幣，也可以是出口國的貨幣或既可以是進口國的貨幣，也可以是出口國的貨幣或第三國的貨幣。第三國的貨幣。性質(zhì)：外匯支付。性質(zhì)：外匯支付。風(fēng)險：大量現(xiàn)金攜帶的問題，不便風(fēng)險：大量現(xiàn)金攜帶的問題，不便/不安全?，F(xiàn)實不安全?，F(xiàn)實貿(mào)易支付中很少采用。

3、貿(mào)易支付中很少采用。（一）票據(jù)的概念和特征（一）票據(jù)的概念和特征1、概念：是出票人依法簽發(fā)的由自己或指示他人無條件、概念：是出票人依法簽發(fā)的由自己或指示他人無條件支付一定金額給受款人或持票人的有價證券，即某些可以代支付一定金額給受款人或持票人的有價證券，即某些可以代替現(xiàn)金流通的有價證券。其性質(zhì)屬于替現(xiàn)金流通的有價證券。其性質(zhì)屬于金錢請求權(quán)金錢請求權(quán)。在國際貿(mào)。在國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)中，通常都是使用某種票據(jù)作為支付工具，通過易結(jié)算業(yè)務(wù)中，通常都是使用某種票據(jù)作為支付工具，通過銀行進行非現(xiàn)金結(jié)算。銀行進行非現(xiàn)金結(jié)算。2、特點、特點（1）流通性。）流通性。票據(jù)是流通證券，可以通過交付或背書轉(zhuǎn)票據(jù)是流通證

4、券，可以通過交付或背書轉(zhuǎn)讓。票據(jù)上的權(quán)利是一種債權(quán)，但其轉(zhuǎn)讓與民法上的債權(quán)轉(zhuǎn)讓。票據(jù)上的權(quán)利是一種債權(quán)，但其轉(zhuǎn)讓與民法上的債權(quán)轉(zhuǎn)讓不同，讓不同，屬于商法上的轉(zhuǎn)讓屬于商法上的轉(zhuǎn)讓，其特殊性在于：，其特殊性在于：可以自由轉(zhuǎn)讓，讓與人或受讓人不必通知債務(wù)人就可以使受可以自由轉(zhuǎn)讓，讓與人或受讓人不必通知債務(wù)人就可以使受讓人能以自己的名義對債務(wù)人行使權(quán)利。而民法上的債權(quán)以讓人能以自己的名義對債務(wù)人行使權(quán)利。而民法上的債權(quán)以通知債務(wù)人為轉(zhuǎn)讓生效的條件；通知債務(wù)人為轉(zhuǎn)讓生效的條件；票據(jù)一經(jīng)轉(zhuǎn)讓，正當(dāng)?shù)氖茏屓思聪碛袃?yōu)于前手的權(quán)利，而民票據(jù)一經(jīng)轉(zhuǎn)讓，正當(dāng)?shù)氖茏屓思聪碛袃?yōu)于前手的權(quán)利，而民法上的受讓人則不受此種保

5、護，合同的無效會導(dǎo)致受讓人合法上的受讓人則不受此種保護，合同的無效會導(dǎo)致受讓人合同權(quán)利的無效或止同權(quán)利的無效或止 。一、票據(jù)一、票據(jù)常見非現(xiàn)金支付及結(jié)算工具常見非現(xiàn)金支付及結(jié)算工具（2）無因性。）無因性。票據(jù)是無因證券，是出票人作出的支付票據(jù)是無因證券，是出票人作出的支付命令或承諾。所謂無因命令或承諾。所謂無因/不要因，是指在非基本法律關(guān)不要因，是指在非基本法律關(guān)系當(dāng)事人的票據(jù)當(dāng)事人之間，其權(quán)利義務(wù)關(guān)系不受基系當(dāng)事人的票據(jù)當(dāng)事人之間，其權(quán)利義務(wù)關(guān)系不受基本法律關(guān)系的影響，本法律關(guān)系的影響，基本法律關(guān)系的履行情況不影響基本法律關(guān)系的履行情況不影響票據(jù)的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，票據(jù)的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，票據(jù)關(guān)系完

6、全以票據(jù)上的文字票據(jù)關(guān)系完全以票據(jù)上的文字記載為準(zhǔn)，票據(jù)的善意受讓人不必證明其取得票據(jù)的記載為準(zhǔn)，票據(jù)的善意受讓人不必證明其取得票據(jù)的原因即可主張票據(jù)上的權(quán)利。原因即可主張票據(jù)上的權(quán)利。（3）要式性）要式性 要式指票據(jù)必須以書面作成，票據(jù)必須以法律規(guī)定要式指票據(jù)必須以書面作成，票據(jù)必須以法律規(guī)定的格式作成才能生效。的格式作成才能生效。 因為票據(jù)作為一種流通證券，其權(quán)利和義務(wù)完全依因為票據(jù)作為一種流通證券，其權(quán)利和義務(wù)完全依票據(jù)上的文義來確定，票據(jù)上的文義來確定，如果票據(jù)上的記載事項不符合如果票據(jù)上的記載事項不符合法律的規(guī)定，則當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)就難以確定，票據(jù)法律的規(guī)定，則當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)就難以

7、確定，票據(jù)的流通性也會因而受到影響。的流通性也會因而受到影響。3、票據(jù)的作用、票據(jù)的作用 一是結(jié)算作用一是結(jié)算作用 二是信用作用二是信用作用 三是流通作用三是流通作用二、票據(jù)的種類二、票據(jù)的種類 票據(jù)是一種以支付金錢為目的的可以流通的有價證券，票據(jù)是一種以支付金錢為目的的可以流通的有價證券， 分為匯票、本票和支票。分為匯票、本票和支票。匯票匯票 聯(lián)合國國際匯票和國際本票公約聯(lián)合國國際匯票和國際本票公約規(guī)定：國際匯票必規(guī)定：國際匯票必須是下列兩個地點位于不同國家的匯票：出票地點、出票須是下列兩個地點位于不同國家的匯票：出票地點、出票人姓名所示地點，受票人姓名所示地點、受款人姓名所示人姓名所示地點

8、，受票人姓名所示地點、受款人姓名所示地點和付款地點。地點和付款地點。 我國票據(jù)法規(guī)定的略有不同。匯票是出票人簽發(fā)的，委我國票據(jù)法規(guī)定的略有不同。匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。涉外票據(jù)，指出票、背書、給收款人或者持票人的票據(jù)。涉外票據(jù)，指出票、背書、承兌、保證、付款等行為，既有發(fā)生在中國境內(nèi)的又有發(fā)承兌、保證、付款等行為，既有發(fā)生在中國境內(nèi)的又有發(fā)生在中國境外的票據(jù)。生在中國境外的票據(jù)。 匯票是一種委托證券，非由出票人而是由第三人向持票匯票是一種委托證券，非由出票人而是由第三人向

9、持票人付款。在國際貿(mào)易中，匯票使用的最多。人付款。在國際貿(mào)易中，匯票使用的最多。常常是出票人常常是出票人自己是受款人自己是受款人(賣方）賣方），即出口商開出以自己為受款人的匯，即出口商開出以自己為受款人的匯票，要求進口商（買方）付款。有時也可能是出口商的開票，要求進口商（買方）付款。有時也可能是出口商的開戶行。戶行。（1）含義：）含義： 由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定日期無由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定日期無條件支付確定的金額給受款人或持票人的書面支付命令。條件支付確定的金額給受款人或持票人的書面支付命令。 國際支付結(jié)算中，匯票是使用最多的票據(jù)。國際支付結(jié)算中，匯票是使

10、用最多的票據(jù)。（2）特征：）特征： 無條件支付命令無條件支付命令 他付票據(jù)他付票據(jù) 信用票據(jù)信用票據(jù) （3） 當(dāng)事人：基本當(dāng)事人為三方當(dāng)事人：基本當(dāng)事人為三方出票人：是出具匯票并交付匯票的人，不同性質(zhì)的匯票出票人：是出具匯票并交付匯票的人，不同性質(zhì)的匯票，出票人不同。商業(yè)匯票通常是出口方（賣方、債權(quán)人，出票人不同。商業(yè)匯票通常是出口方（賣方、債權(quán)人），銀行匯票的出票人是銀行。），銀行匯票的出票人是銀行。付款人：是接受支付命令的人，又稱受票人，在商業(yè)匯付款人：是接受支付命令的人，又稱受票人，在商業(yè)匯票中通常是進口方（買方、債務(wù)人）或其指定的銀行。票中通常是進口方（買方、債務(wù)人）或其指定的銀行。

11、受款人：受領(lǐng)匯票金額的人，又稱收款人，通常是賣方受款人：受領(lǐng)匯票金額的人，又稱收款人，通常是賣方或其指定的人或任何持有票據(jù)的人?；蚱渲付ǖ娜嘶蛉魏纬钟衅睋?jù)的人。流流 程程 圖圖（5）種類：）種類：依付款時間不同，分為即期匯票和遠期匯票。前者指依付款時間不同，分為即期匯票和遠期匯票。前者指規(guī)定在持票人規(guī)定在持票人提示時提示時或于付款人或于付款人見票時見票時應(yīng)立即付款的匯票應(yīng)立即付款的匯票；后者指匯票上記載了付款人于將來一定日期或特定的日；后者指匯票上記載了付款人于將來一定日期或特定的日期付款的匯票。期付款的匯票。依出票時是否附有單據(jù)分為光票（未附提單等貨運單依出票時是否附有單據(jù)分為光票（未附提單

12、等貨運單據(jù)）和跟單匯票（附提單、保險單、發(fā)票等）。前者完全據(jù)）和跟單匯票（附提單、保險單、發(fā)票等）。前者完全依靠依靠“人人”（出票人、付款人或背書人）的信用，銀行匯（出票人、付款人或背書人）的信用，銀行匯票多是光票。后者除人的信用外，還有物的保證。商業(yè)匯票多是光票。后者除人的信用外，還有物的保證。商業(yè)匯票一般為跟單匯票。票一般為跟單匯票。依出票人的不同可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。前者指依出票人的不同可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。前者指由銀行作為出票人的匯票，后者指由工商企業(yè)或個人作為由銀行作為出票人的匯票，后者指由工商企業(yè)或個人作為出票人的匯票。出票人的匯票。在遠期匯票中，依匯票承兌人的不同又可分為

13、銀行承在遠期匯票中，依匯票承兌人的不同又可分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。兌匯票和商業(yè)承兌匯票。出票人出票人drawer受款人受款人收款人收款人payee受票人受票人付款人付款人drawee出票出票提示提示承兌付款承兌付款匯票示意圖匯票示意圖本票本票 本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票的出票人付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本票的出票人和付款人是同一人。和付款人是同一人。 本票可以分為商業(yè)本票和銀行本票。本票可以分為商業(yè)本票和銀行本票。（1）含義：是出票人于見票時或某一確定的將來時間，向）含義

14、：是出票人于見票時或某一確定的將來時間，向某人或某指定的人無條件支付一定金額的書面承諾。又稱某人或某指定的人無條件支付一定金額的書面承諾。又稱為期票。為期票。（2）特征：）特征：無條件支付承諾；自付票據(jù)、信用票據(jù)無條件支付承諾；自付票據(jù)、信用票據(jù) 流流 程程 圖圖 （4）當(dāng)事人：基本當(dāng)事人為兩方）當(dāng)事人：基本當(dāng)事人為兩方出票人：與付款人是同一人出票人：與付款人是同一人受款人受款人本票的信用是建立在受款人對出票人的信任的基礎(chǔ)上，沒本票的信用是建立在受款人對出票人的信任的基礎(chǔ)上，沒有第三者的任何擔(dān)保。因此在國際貿(mào)易中，賣方為了避免商有第三者的任何擔(dān)保。因此在國際貿(mào)易中，賣方為了避免商業(yè)風(fēng)險，通常不

15、愿意接受。業(yè)風(fēng)險，通常不愿意接受。（5）與匯票的區(qū)別：）與匯票的區(qū)別：是無條件的支付承諾，匯票是支付命令；是無條件的支付承諾，匯票是支付命令；兩方當(dāng)事人，匯票為三方；兩方當(dāng)事人，匯票為三方；出票人即為付款人，遠期本票無須辦理承兌手續(xù)，匯票需要出票人即為付款人，遠期本票無須辦理承兌手續(xù)，匯票需要辦理；辦理；在作何情況下，出票人都是主債務(wù)人，而匯票在承兌前出票在作何情況下，出票人都是主債務(wù)人，而匯票在承兌前出票人是主債務(wù)人，承兌后承兌人是主債務(wù)人。人是主債務(wù)人，承兌后承兌人是主債務(wù)人。支票支票 支票是銀行存款戶對銀行簽發(fā)的、授權(quán)銀行對某人支票是銀行存款戶對銀行簽發(fā)的、授權(quán)銀行對某人或其指定的人或持

16、票人，即期無條件支付一定金額的書面或其指定的人或持票人，即期無條件支付一定金額的書面支付命令。支付命令。 支票實際上是一種特殊的匯票，其與一般匯票的區(qū)支票實際上是一種特殊的匯票，其與一般匯票的區(qū)別在于：支票的付款人只限于銀行，而一般匯票的付款不別在于：支票的付款人只限于銀行，而一般匯票的付款不限于銀行；支票只限于見票即付，而一般匯票除見票即付限于銀行；支票只限于見票即付，而一般匯票除見票即付外，還包括其他的付款方式。外，還包括其他的付款方式。（1）含義：是銀行儲戶對銀行開立的向收款人無條件支）含義：是銀行儲戶對銀行開立的向收款人無條件支付一定金額的書面命令。付一定金額的書面命令。（2）特征：銀

17、行見票即付匯票；他付票據(jù)）特征：銀行見票即付匯票；他付票據(jù)流流 程程 圖圖 （4）當(dāng)事人：基本當(dāng)事人為三方）當(dāng)事人：基本當(dāng)事人為三方出票人、付款人（銀行）、受款人出票人、付款人（銀行）、受款人（5）與匯票的區(qū)別：付款人為銀行；見票即付）與匯票的區(qū)別：付款人為銀行；見票即付由于受款人須在出票人的存款銀行支取貨款，而國際貿(mào)由于受款人須在出票人的存款銀行支取貨款，而國際貿(mào)易中的買賣雙方分處不同的國家，以此種方式支取貨款比易中的買賣雙方分處不同的國家，以此種方式支取貨款比較困難，因此支票在國際貿(mào)易支付中的使用也是有限的。較困難，因此支票在國際貿(mào)易支付中的使用也是有限的。二、票據(jù)行為二、票據(jù)行為1 1、

18、出票及其法律意義、出票及其法律意義 出票包括制作匯票和交付匯票兩個方行為出票包括制作匯票和交付匯票兩個方行為 出票人在承兌之前是主債務(wù)人，一旦將來付款人拒付，出票人在承兌之前是主債務(wù)人，一旦將來付款人拒付，出票人應(yīng)承擔(dān)對收款人或正當(dāng)持票人的付款責(zé)任。出票人應(yīng)承擔(dān)對收款人或正當(dāng)持票人的付款責(zé)任。 收款人取得票據(jù)，即取得了按票據(jù)內(nèi)容付款的請求權(quán)。收款人取得票據(jù)，即取得了按票據(jù)內(nèi)容付款的請求權(quán)。2 2、背書及其法律意義、背書及其法律意義 背書是持票人在匯票背面簽章并將背書后的匯票交付背書是持票人在匯票背面簽章并將背書后的匯票交付給他人的行為。簽章人是背書人，交付對象是被背書給他人的行為。簽章人是背書

19、人，交付對象是被背書人。人。 背書是票據(jù)流通的手段，通過背書持票人可以將票據(jù)背書是票據(jù)流通的手段，通過背書持票人可以將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人背書示意圖背書示意圖 接受轉(zhuǎn)讓接受轉(zhuǎn)讓 轉(zhuǎn)讓給第三人轉(zhuǎn)讓給第三人 被背書人被背書人前手前手后手后手3 3、提示及其法律意義、提示及其法律意義 提示即持票人將匯票向付款人出示并要求承兌或付款的提示即持票人將匯票向付款人出示并要求承兌或付款的行為?？煞譃槌袃短崾竞透犊钐崾?。行為。可分為承兌提示和付款提示。 提示必須在法定的期限內(nèi)進行，否則匯票的出票人和背提示必須在法定的期限內(nèi)進行，否則匯票的出票人和背書人解除票據(jù)責(zé)任，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。書人

20、解除票據(jù)責(zé)任，持票人喪失對其前手的追索權(quán)。但喪失但喪失的只是票據(jù)權(quán)利而不意味著民事權(quán)利的喪失。的只是票據(jù)權(quán)利而不意味著民事權(quán)利的喪失。4 4、承兌及其法律意義、承兌及其法律意義 承兌是指匯票的付款人承諾匯票到期時對匯票的票面金承兌是指匯票的付款人承諾匯票到期時對匯票的票面金額予以付款，并在票據(jù)的正面簽上額予以付款，并在票據(jù)的正面簽上“承兌承兌” ” 字樣的行為。字樣的行為。 承兌的法律意義在于，付款人完成承兌后即成為票據(jù)的承兌的法律意義在于，付款人完成承兌后即成為票據(jù)的主債務(wù)人，承擔(dān)第一位的付款責(zé)任，而出票人和背書人成為主債務(wù)人，承擔(dān)第一位的付款責(zé)任，而出票人和背書人成為從債務(wù)人，承擔(dān)第二位的

21、付款責(zé)任。從債務(wù)人，承擔(dān)第二位的付款責(zé)任。5 5、付款及其法律意義、付款及其法律意義 付款是指持票人于匯票到期日向付款人做到期提示，付付款是指持票人于匯票到期日向付款人做到期提示，付款人支付票面金額、收取匯票并在匯票上簽注款人支付票面金額、收取匯票并在匯票上簽注“收訖收訖”的行的行為。付款使票據(jù)債權(quán)債務(wù)歸于消滅。為。付款使票據(jù)債權(quán)債務(wù)歸于消滅。6 6、拒付與追索、拒付與追索 拒付是指付款人在要求承兌和付款時被拒絕。包括拒絕拒付是指付款人在要求承兌和付款時被拒絕。包括拒絕承兌、拒絕付款、付款人死亡、破產(chǎn)及避而不見等情況。承兌、拒絕付款、付款人死亡、破產(chǎn)及避而不見等情況。 拒付一旦發(fā)生，持票人即獲

22、得向出票人和所有前手背書拒付一旦發(fā)生，持票人即獲得向出票人和所有前手背書人追索款項的權(quán)利。人追索款項的權(quán)利。但追索權(quán)的行使通常要求在法定期限內(nèi)但追索權(quán)的行使通常要求在法定期限內(nèi)先做成拒絕證書，拒絕證明書即拒絕付款事實的書面文件。先做成拒絕證書，拒絕證明書即拒絕付款事實的書面文件。通常由付款人當(dāng)?shù)氐姆ㄔ?、銀行工會、公證處等出具。通常由付款人當(dāng)?shù)氐姆ㄔ?、銀行工會、公證處等出具。三、票據(jù)的國際統(tǒng)一立法：目前基本兩大體系三、票據(jù)的國際統(tǒng)一立法：目前基本兩大體系1、日內(nèi)瓦體系：、日內(nèi)瓦體系：20世紀(jì)世紀(jì)30年代通過的年代通過的匯票和本票統(tǒng)匯票和本票統(tǒng)一法公約一法公約等四項關(guān)于票據(jù)的日內(nèi)瓦公約，是調(diào)和德國

23、法等四項關(guān)于票據(jù)的日內(nèi)瓦公約，是調(diào)和德國法系和法國法系分歧的產(chǎn)物，均屬大陸法系，所以主要依大系和法國法系分歧的產(chǎn)物，均屬大陸法系，所以主要依大陸法傳統(tǒng)制定，采用國主要是大陸法系、日本和拉丁美洲陸法傳統(tǒng)制定，采用國主要是大陸法系、日本和拉丁美洲國家。國家。2、普通法體系：英、美及英聯(lián)邦國家認為日內(nèi)瓦體系、普通法體系：英、美及英聯(lián)邦國家認為日內(nèi)瓦體系與英美法的傳統(tǒng)與實踐相矛盾，故拒絕接受。與英美法的傳統(tǒng)與實踐相矛盾，故拒絕接受。 為統(tǒng)一各國票據(jù)法，聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會自為統(tǒng)一各國票據(jù)法，聯(lián)合國國際貿(mào)易法委員會自1971年年開始起草統(tǒng)一票據(jù)法，開始起草統(tǒng)一票據(jù)法，88年聯(lián)合國大會上正式通過年聯(lián)合國

24、大會上正式通過聯(lián)合聯(lián)合國國際匯票和本票公約國國際匯票和本票公約，目前尚未生效。，目前尚未生效。第二節(jié) 國際貿(mào)易的支付方式支付方式匯付（商業(yè)信用）托收（商業(yè)信用）信用證（銀行信用）電匯信匯票匯光票托收跟單托收付款交單承兌交單一、匯付（一）概念： 是指買方主動的把貨款匯付給賣方的一種付款方式。（順匯法）（二）種類1. 電匯（T/T）2. 信匯（M/T 圖示1）3. 票匯（D/D 圖示2）1、信匯(M/T)（1）、信匯的概念及特點）、信匯的概念及特點 信匯是匯出行應(yīng)匯款人的要求，用信匯是匯出行應(yīng)匯款人的要求，用航空信函航空信函通知通知匯入行向收款人付款的方式。匯入行向收款人付款的方式。 信匯的優(yōu)點是

25、信匯的優(yōu)點是收費較低廉收費較低廉,但由于但由于中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多中轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)多，易于遺失或被耽擱，對于一些易于遺失或被耽擱，對于一些金額不大金額不大，或，或收款收款不急不急的匯款可采用信匯的方法。的匯款可采用信匯的方法。 （2）、信匯結(jié)算業(yè)務(wù)流程（M/T)付款人（進口商）收款人（出口商）信匯申請書交款付費匯入行信匯委托通知付訖借記通知付款匯款通知收據(jù)買賣合同約定以信匯為結(jié)算方式匯出行信匯回執(zhí)2、電匯（T/T)（1）、電匯的概念及特點）、電匯的概念及特點 電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，以拍發(fā)加押電報電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，以拍發(fā)加押電報（Cable)、電傳、電傳(Telex)或環(huán)球銀行間金融電訊網(wǎng)或環(huán)球銀

26、行間金融電訊網(wǎng)絡(luò)（絡(luò)（Swift）方式委托付款行向收款人付款的方式）方式委托付款行向收款人付款的方式。 電匯方式和信匯、票匯相比一個顯著特點是電匯方式和信匯、票匯相比一個顯著特點是快快。在銀行，電匯的優(yōu)先級最高，在銀行，電匯的優(yōu)先級最高，一般一般均在當(dāng)天處理均在當(dāng)天處理。而且，由于是銀行之間的直接通訊，。而且，由于是銀行之間的直接通訊，差錯率較差錯率較低低，遺失的可能性也極小。但由于匯出行占壓匯，遺失的可能性也極小。但由于匯出行占壓匯款資金時間極短，甚至根本不占壓，因此款資金時間極短，甚至根本不占壓，因此收費也收費也較高較高。電匯適用于匯款。電匯適用于匯款金額大、匯款急金額大、匯款急的匯款。的

27、匯款。 信匯付款人匯出行匯入行收款（1）填寫匯款申請書交款付費（2）加押電報或者郵寄委托書（3）通知（4）取款填收款收據(jù)返回 3、票匯（D/D）（1）、票匯的概念及特點）、票匯的概念及特點 票匯是匯出行應(yīng)匯款人要求，并在其把匯款交給銀票匯是匯出行應(yīng)匯款人要求，并在其把匯款交給銀行后，銀行開立一張以行后，銀行開立一張以匯入行匯入行為付款人的為付款人的銀行匯票銀行匯票交給匯款人，由匯款人將匯票帶到國外，或由交給匯款人，由匯款人將匯票帶到國外，或由匯款匯款人將匯票寄給國外收款人人將匯票寄給國外收款人，由收款人前去取款的一，由收款人前去取款的一種匯款方式。種匯款方式。 簡單地來說，票匯就是銀行用簡單地

28、來說，票匯就是銀行用即期匯票即期匯票作為匯款工作為匯款工具的結(jié)算方式。具的結(jié)算方式。 票匯付款人（買方）匯出行匯入行收款人（賣方）（1）填票匯申請書交款付費（2）匯款人將匯票寄給收款人（3）匯票通知書（4）提示（5）付款（6）付訖借記通知（7）開銀行即期匯票返回4.票匯與電匯、信匯的不同票匯與電匯、信匯的不同（1）票匯的匯入行，即匯票的付款行無須通知收款人，而由收款人自行持票上門取款；（2）電匯、信匯的收款人不能將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓，所以涉及的當(dāng)事人較少，而票匯的收款人可以通過背書轉(zhuǎn)讓匯票，可能涉及的當(dāng)事人較多。貨款的結(jié)算支付方式5.匯付方式的性質(zhì)匯付方式的性質(zhì) 匯付方式雖然通過銀行來辦理，但它是由買

29、賣雙方根據(jù)貿(mào)易合同互相提供信用，因此屬于商業(yè)信用商業(yè)信用。 匯付中，信用工具的傳遞與資金的流轉(zhuǎn)方向相同，因而屬順匯法。 貨款的結(jié)算支付方式返回二、托收（一）概念 由賣方對買方開立匯票，委托銀行向買方收取貨款的一種結(jié)算方式。（二）托收當(dāng)事人及其法律關(guān)系1. 委托人2. 付款人3. 托收銀行4. 代收銀行托收業(yè)務(wù)流程托收業(yè)務(wù)流程委托人（出口商）付款人（進口商）托收行代收行債權(quán)債務(wù)關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系無契約關(guān)系托收當(dāng)事人之間的關(guān)系中國甲公司與英國乙公司訂有一筆貨物銷售合同，中國甲公司與英國乙公司訂有一筆貨物銷售合同，約定以跟單托收方式結(jié)算。甲公司交運貨物后，開約定以跟單托收方式結(jié)算。甲公司交

30、運貨物后，開立了以乙公司為付款人的見票即付匯票，并附隨單立了以乙公司為付款人的見票即付匯票，并附隨單據(jù)，交由中國銀行某省分行通過中國銀行倫敦分行據(jù)，交由中國銀行某省分行通過中國銀行倫敦分行向乙公司收款。下列何種表述是錯誤的？向乙公司收款。下列何種表述是錯誤的？A. 中國銀行某省分行是托收行，中國銀行倫敦分行為代收行B. 中國銀行某省分行與中國銀行倫敦分行之間是委托關(guān)系C. 如果中國銀行倫敦分行違反托收指示行事，導(dǎo)致甲公司遭受損失，甲公司可以直接對其起訴D. 中國銀行倫敦分行與乙公司之間沒有法律上的直接關(guān)系（三）托收的種類：三）托收的種類： 光票托收：委托人開立不附貨運單據(jù)的匯票，光票托收：委托

31、人開立不附貨運單據(jù)的匯票，僅憑匯票委托銀行向付款人收款的托收方式。僅憑匯票委托銀行向付款人收款的托收方式。在國際貿(mào)易中，光票托收主要用于小額交易、預(yù)付貨款、在國際貿(mào)易中，光票托收主要用于小額交易、預(yù)付貨款、分期付款以及收取貿(mào)易的從屬費用等分期付款以及收取貿(mào)易的從屬費用等注意：光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時也附有一注意：光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時也附有一些非貨運單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視些非貨運單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。為光票托收。光票托收的匯票，在期限上也應(yīng)有光票托收的匯票，在期限上也應(yīng)有即期和遠期即期和遠期兩兩種。但在實際業(yè)務(wù)中，由于一

32、般金額都不太大，種。但在實際業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多即期付款的匯票較多。2.跟單托收：委托人開立附貨運單據(jù)的匯跟單托收：委托人開立附貨運單據(jù)的匯票，憑跟單匯票向付款人收款的托收方票，憑跟單匯票向付款人收款的托收方式。式。 （1）付款交單（Documents against Payment，D/P) （2）承兌交單（Documents against Acceptance，D/A） 付款交單是付款交單是跟單托收跟單托收方式下的一種交付單據(jù)的辦法，指方式下的一種交付單據(jù)的辦法，指出出口方的交單是以進口方的付款口方的交單是以進口方的付款為條件，即進口方付款后才為條件，即進口方

33、付款后才能向代收銀行領(lǐng)取單據(jù)。能向代收銀行領(lǐng)取單據(jù)。 即期交單（即期交單（D/P Sight）指出口方開具即期匯票，由代收行）指出口方開具即期匯票，由代收行向進口方提示，進口方見票后即須付款，貨款付清時，進向進口方提示，進口方見票后即須付款，貨款付清時，進口方取得貨運單據(jù)?？诜饺〉秘涍\單據(jù)。 遠期交單（遠期交單（D/P after sight or after date),指出口方開具遠指出口方開具遠期匯票，由代收行向進口方提示，經(jīng)進口方承兌后，于匯期匯票，由代收行向進口方提示，經(jīng)進口方承兌后，于匯票到期日或匯票到期日以前，進口方付款贖單。票到期日或匯票到期日以前，進口方付款贖單。 注意注意

34、如果付款日期如果付款日期到貨日期，進口人為了抓住到貨日期，進口人為了抓住有利時機轉(zhuǎn)售貨物，可以采取兩種做法：有利時機轉(zhuǎn)售貨物，可以采取兩種做法：信托收據(jù)（信托收據(jù)（T/R） 所謂信托收據(jù)，就是進口人所謂信托收據(jù)，就是進口人時提供的一種書面時提供的一種書面信用擔(dān)保文件，用來表示愿意以代收行的委托人身份信用擔(dān)保文件，用來表示愿意以代收行的委托人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險或出售，并承認貨物所代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險或出售，并承認貨物所有權(quán)仍屬銀行。有權(quán)仍屬銀行。貨物售出后所得的貨款，應(yīng)于匯票到貨物售出后所得的貨款，應(yīng)于匯票到期時交銀行。這是代收行自己向進口人提供的信用便期時交銀行。這是代收行自

35、己向進口人提供的信用便利，而與出口人無關(guān)。利，而與出口人無關(guān)。 信托收據(jù)實質(zhì)上相當(dāng)于代收行沒有嚴格遵照托收指令信托收據(jù)實質(zhì)上相當(dāng)于代收行沒有嚴格遵照托收指令來從事托收行為，沒有遵守托收指令所造成的，如代來從事托收行為，沒有遵守托收指令所造成的，如代收行借出單據(jù)后，到期不能收回貨款，則責(zé)任應(yīng)由代收行借出單據(jù)后，到期不能收回貨款，則責(zé)任應(yīng)由代收行負責(zé)。收行負責(zé)。 因此，采用這種做法時，必要時還要進口人提供一定因此，采用這種做法時，必要時還要進口人提供一定的擔(dān)?；虻盅浩泛螅浙y行才肯承做。的擔(dān)保或抵押品后，代收銀行才肯承做。 但如果是但如果是出口人出口人指示指示代收行代收行借單借單，就是由，就是由

36、出口人出口人主動授權(quán)銀行憑信主動授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借單給托收據(jù)借單給進口人進口人，即，即方式，日后如進口人到方式，日后如進口人到期拒付的風(fēng)險，應(yīng)由期拒付的風(fēng)險，應(yīng)由出口人出口人自己承自己承擔(dān)。（與承兌交單類似，要慎用）擔(dān)。（與承兌交單類似，要慎用）承兌交單是在承兌交單是在跟單托收跟單托收方式下，出口方（或代收銀行）方式下，出口方（或代收銀行）向進口方以承兌為條件交付單據(jù)的一種辦法。向進口方以承兌為條件交付單據(jù)的一種辦法。進口人承兌匯票后，即可向銀行取得全部貨運單據(jù)，進口人承兌匯票后，即可向銀行取得全部貨運單據(jù)，而對出口人來說，交出物權(quán)憑證之后，其收款的保而對出口人來說，交出物權(quán)憑證之后，其收款

37、的保障就完全依賴于進口人的信用。一旦進口人到期拒障就完全依賴于進口人的信用。一旦進口人到期拒付，出口人便會遭受貨、款兩空的損失。因此，付，出口人便會遭受貨、款兩空的損失。因此，出出口人對于接受這種方式必須慎重?？谌藢τ诮邮苓@種方式必須慎重。 中國甲公司（賣方）與德國乙公司（買方）簽訂一出中國甲公司（賣方）與德國乙公司（買方）簽訂一出口合同，付款采用托收方式，托收行為中國銀行北京口合同，付款采用托收方式，托收行為中國銀行北京分行，代收行為德國漢堡某銀行，付款條件為付款交分行，代收行為德國漢堡某銀行，付款條件為付款交單見票后單見票后30天付款。匯票及所附單據(jù)通過中國銀行北天付款。匯票及所附單據(jù)通過

38、中國銀行北京分行寄達進口地代收行后，代收行及時向買方乙公京分行寄達進口地代收行后，代收行及時向買方乙公司提示匯票，乙公司在匯票上履行了承兌手續(xù)，承諾司提示匯票，乙公司在匯票上履行了承兌手續(xù)，承諾于于30天后付款。貨物于天后付款。貨物于10天后到達目的港，乙公司為天后到達目的港，乙公司為趕上熱賣時段，出具相關(guān)保證后以前從代收行取得單趕上熱賣時段，出具相關(guān)保證后以前從代收行取得單據(jù)，并依單據(jù)將貨物從承運人處提走。匯票到期后，據(jù)，并依單據(jù)將貨物從承運人處提走。匯票到期后，乙公司由于經(jīng)營不善，無力支付。代收行將付款人拒乙公司由于經(jīng)營不善，無力支付。代收行將付款人拒付的情況通知中國銀行北京分行。付的情況

39、通知中國銀行北京分行。 （1）本例中，代收行的行為是否符合托收指示？）本例中，代收行的行為是否符合托收指示？ （2）中國甲公司能否直接起訴代收行？）中國甲公司能否直接起訴代收行？托收的性質(zhì)為托收的性質(zhì)為商業(yè)信用商業(yè)信用。銀行有“三不管三不管”：一是不負責(zé)審查單據(jù)實質(zhì)內(nèi)容一是不負責(zé)審查單據(jù)實質(zhì)內(nèi)容；二是不負責(zé)買方是否付款；二是不負責(zé)買方是否付款；三是不負責(zé)貨物的真實情況。三是不負責(zé)貨物的真實情況。 因此跟單托收對出口人有一定風(fēng)險，但對進口人卻很因此跟單托收對出口人有一定風(fēng)險，但對進口人卻很有利，他不但可以免去申請開立信用證的手續(xù)，不必有利，他不但可以免去申請開立信用證的手續(xù)，不必預(yù)付銀行押金，減

40、少費用開支，而且有利于資金融通預(yù)付銀行押金，減少費用開支，而且有利于資金融通和周轉(zhuǎn)。由于托收對進口商有利，所以在出口業(yè)務(wù)中和周轉(zhuǎn)。由于托收對進口商有利，所以在出口業(yè)務(wù)中采用托收，有利于調(diào)動進口商采購貨物的積極性，從采用托收，有利于調(diào)動進口商采購貨物的積極性，從而有利于促進成交和擴大出口，而有利于促進成交和擴大出口，故出口商都把采用托故出口商都把采用托收作為推銷庫存貨物和加強對外競銷的手段。收作為推銷庫存貨物和加強對外競銷的手段。 （五）銀行的義務(wù) 1. 及時提示付款或承兌及時提示付款或承兌 2. 及時將貨款解交本人及時將貨款解交本人 3. 及時通知托收結(jié)果及時通知托收結(jié)果 4. 保證匯票和裝運

41、單據(jù)與保證匯票和裝運單據(jù)與托收指示托收指示所列所列內(nèi)容內(nèi)容表面上一致表面上一致三及時、一審單三及時、一審單銀行的義務(wù)一審單及時提示及時通知及時交款銀 行 的 責(zé) 任（六）銀行的免責(zé) 1. 對單據(jù)的真實性、有效性免責(zé)對單據(jù)的真實性、有效性免責(zé) 2. 對單據(jù)傳遞延誤或翻譯錯誤免責(zé)對單據(jù)傳遞延誤或翻譯錯誤免責(zé) 3. 對不可抗力免責(zé)對不可抗力免責(zé) 4. 無義務(wù)提貨無義務(wù)提貨 5. 無義務(wù)作出拒絕證書無義務(wù)作出拒絕證書 6. 對被指示方的行為免責(zé)對被指示方的行為免責(zé) 中國太宏公司與法國萊昂公司簽訂了出口1000噸水果的合同，價格術(shù)語為CFR里昂，規(guī)定貨物可以有6的溢短裝，付款方式為銀行托收，付款交單（D

42、P）。賣方實際裝船995噸，船長簽發(fā)了清潔提單。貨到目的港后經(jīng)法國萊昂公司驗收后發(fā)現(xiàn)水果總重短少8，且水果的質(zhì)量也與合同規(guī)定不符。法國公司拒絕付款提貨，并要求減價。后來水果全部腐爛。關(guān)于本案，依國際商會托收統(tǒng)一規(guī)則，下列選項哪些是正確的？ A.當(dāng)法國萊昂公司拒絕付款贖單時，代收行應(yīng)當(dāng)主動提貨以減少損失 B.當(dāng)法國萊昂公司拒付時，代收行應(yīng)當(dāng)主動制作拒絕證書，以便收款人追索 C.如損失是因代收行沒有執(zhí)行托收行的指示造成的，托收行無須向委托人承擔(dān)責(zé)任 D.本案采用的是跟單托收的付款方式托收的國際慣例（托收的國際慣例（URC522） 為了適應(yīng)國際貿(mào)易發(fā)展的需要，國際商會在吸收了多年來的實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上

43、，修訂了托收統(tǒng)一規(guī)則，于1996年1月1日正式實施。托收統(tǒng)一規(guī)則 自公布實施以來，被各國銀行廣泛采納和使用，但該規(guī)則本身不是法律，但該規(guī)則本身不是法律，因而對當(dāng)事人一般沒有約束力。因而對當(dāng)事人一般沒有約束力。只有在有關(guān)當(dāng)事人事先約定的條件下，才受該慣例的約束。 返回貨款的結(jié)算支付方式 就賣方而言，使用托收應(yīng)注意下列事項就賣方而言，使用托收應(yīng)注意下列事項 1、要切實了解買方的資信情況和經(jīng)營作風(fēng)，成交金額不、要切實了解買方的資信情況和經(jīng)營作風(fēng)，成交金額不宜超過其信用額度。宜超過其信用額度。 2、了解進口國家的貿(mào)易管制和外匯管制條例，以免貨到、了解進口國家的貿(mào)易管制和外匯管制條例，以免貨到目的地后，

44、由于不準(zhǔn)進口或收不到外匯而造成不應(yīng)有的損目的地后，由于不準(zhǔn)進口或收不到外匯而造成不應(yīng)有的損失。失。 3、了解進口國家的商業(yè)慣例，以免由于當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法，、了解進口國家的商業(yè)慣例，以免由于當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法，影響安全迅速收匯。影響安全迅速收匯。 4、對托收方式的交易，要建立健全的管理制度，定期檢、對托收方式的交易，要建立健全的管理制度，定期檢查，及時催收清理，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)迅速采取措施，以避免或查，及時催收清理，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)迅速采取措施，以避免或減少可能發(fā)生的損失。減少可能發(fā)生的損失。三、信用證（一）概念及產(chǎn)生 開征行根據(jù)開證申請人（進口國買方 ）的申請，開立給受益人（出口國賣方）的由銀行保證承擔(dān)支付貨款責(zé)任

45、的書面憑證。(Letter of Credit,簡稱為L/C)簡言之是銀行根據(jù)進口人的請求和指示向出口人開立的一定金額的，有條件的承諾付款的書面文件.受益人開證申請人開證行進口商在合同中的付款義務(wù)由銀行來承擔(dān)。 2022年3月28日592022年3月28日60買方付款人（收款人）賣方（收款人）（托運人）開證行通知行（議付行）（2）申請開證（9）通知（10）付款贖單（11）交單（3）寄信用證（7）寄跟單匯票（8）償付議付行（4）通知（5）辦理議付開跟單匯票（6）議付（1）約定以信用證支付（二）信用證的支付程序：信用證程序示意圖的說明A A 合同規(guī)定支付方式為信用證合同規(guī)定支付方式為信用證 進口人

46、根據(jù)合同內(nèi)容向當(dāng)?shù)啬骋汇y行申請開進口人根據(jù)合同內(nèi)容向當(dāng)?shù)啬骋汇y行申請開 證并填寫開證申請書證并填寫開證申請書 開證行開出信用證并寄交通知行開證行開出信用證并寄交通知行 通知行核對印鑒后交給出口人通知行核對印鑒后交給出口人 出口人按信用證裝船、制做單據(jù)送交議付行出口人按信用證裝船、制做單據(jù)送交議付行 議付議付 議付行審單后按匯票金額扣除利息墊付貨款議付行審單后按匯票金額扣除利息墊付貨款 給出口人并將匯票單據(jù)寄開證行或付款行給出口人并將匯票單據(jù)寄開證行或付款行 開證行或付款行審單后付款給議付行開證行或付款行審單后付款給議付行 開證行通知進口人付款進口人付款贖單開證行通知進口人付款進口人付款贖單開證

47、申請人（買方）信用證受益人（賣方）開證銀行通知行 （ 償付行）委托合同買賣合同沒有關(guān)系委托代理合同（三）信用證當(dāng)事人及其法律關(guān)系（權(quán)利、義務(wù)）存在爭議無關(guān)系承兌行議付行票據(jù)法關(guān)系開證申請人-受益人開證申請人-開證行開證行-受益人開證行-通知行開證行-議付行受益人-議付行受益人-保兌行2022年3月28日64買賣合同關(guān)系銀行業(yè)務(wù)關(guān)系，雙方的責(zé)任和義務(wù)由開證申請書來確定契約關(guān)系，雙方均受信用證的約束委托代理關(guān)系，通知行負責(zé)傳遞信用證給受益人，并負責(zé)核對信用證的真?zhèn)瓮耆仟毩㈥P(guān)系業(yè)務(wù)關(guān)系以獨立的“本人”的身份，對出口方獨立負責(zé)，保兌行一經(jīng)加保，一般便承擔(dān)第一付款人的責(zé)任。信用證通知行（信用證通知行（

48、Advising Bank） 通知行是受開證行的委托，將信用證通知給受益人的銀行，它一般為開證行在出口地的代理行或分行。 信用證議付行（信用證議付行（Negotiating Bank） 議付行是根據(jù)開證行在議付信用證中的授權(quán)，買進受益人提交的匯票和單據(jù)的銀行。 信用證償付行（信用證償付行（Reimbursing Bank） 償付行是受開證行指示或由開證行授權(quán)，對信用證的付款行，承兌行、保兌行或議付行進行付款的銀行。信用證保兌行信用證保兌行(Confirming Bank) 保兌行是應(yīng)開證行或信用證受益人的請求,在開證行的付款保證之外對信用證進行保證付款的銀行。 信用證付款行：信用證付款行：是信

49、用證上指定的向受益人付款的銀行，通常為開證行。 議付行的性質(zhì)議付行的性質(zhì) 議付行是準(zhǔn)備向受益人購買信用證下單據(jù)的銀行，議付行可以是通知行或其他被指定的愿意議付該信用證的銀行，一般是出口商所在地銀行。 根據(jù)信用證流程，受益人備齊所有單據(jù)后，向通知行提交信用證及全套單據(jù)，如果通知行不對信用證進行議付的話，那么其僅僅是接受單據(jù)并將之轉(zhuǎn)遞開證行。受益人要等到開證行審單完畢，確認單證相符，并將信用證金額扣除必要費用的凈額付至通知行后，才能從通知行獲取貨款。如果通知行接受開證行邀請，愿意對信用證進行議付，就成為議付行。議付行審單確認單證相符，便留下單據(jù)，將信用證凈額(信用證金額扣去利息)交付受益人，即議付

50、行實際是用自己的資金將單據(jù)買下，對受益人提供資金融通。議付行購買受益人的單據(jù)和匯票是建立在開證行保證償付的基礎(chǔ)上。信用證雖然沒有統(tǒng)一的格式，但其基本項目是相同的，主要包括以下幾方面：1.對信用證本身的說明對信用證本身的說明。包括信用證的種類、性質(zhì)、金額及其有效期和到期地點等。2.貨物的記載貨物的記載。貨物的名稱、品質(zhì)規(guī)格、數(shù)量、包裝、價格等。3. 運輸?shù)恼f明運輸?shù)恼f明。包括裝運的最遲期限、啟運港（地）和目的港（地）、運輸方式、可否分批裝運和可否中途轉(zhuǎn)船等。（四）信用證的主要內(nèi)容（四）信用證的主要內(nèi)容4. 對單據(jù)的要求對單據(jù)的要求。包括單據(jù)的種類和份數(shù)。5. 特殊條款。特殊條款。根據(jù)進口國政治、

51、經(jīng)濟、貿(mào)易情況的變化或每一筆具體業(yè)務(wù)的需要，可能作出不同的 規(guī)定。6.責(zé)任文句責(zé)任文句。開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責(zé)任文句。貨款的結(jié)算支付方式（五）信用證的種類跟單信用證跟單信用證V.S.光票信用證光票信用證不可撤銷信用證不可撤銷信用證V.S.可撤銷信用證可撤銷信用證保兌信用證保兌信用證V.S.不保兌信用證不保兌信用證即期信用證即期信用證V.S.遠期信用證遠期信用證可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證V.S.不可轉(zhuǎn)讓信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證備用信用證備用信用證對開信用證對開信用證循環(huán)信用證循環(huán)信用證付款信用證、承兌付款信用證、承兌信用證、議付信用證信用證、議付信用證預(yù)支信用證預(yù)支信用證跟單信用證與光

52、票信用證跟單信用證與光票信用證 跟單信用證（跟單信用證（Documentary Credit）它是它是開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。單據(jù)指單據(jù)指代表貨物或證明貨物已交運的單據(jù)代表貨物或證明貨物已交運的單據(jù)。國。國際貿(mào)易中所使用的信用證絕大部分是跟單信用際貿(mào)易中所使用的信用證絕大部分是跟單信用證。證。 光票信用證（光票信用證（Clean Credit）指開證行僅指開證行僅憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。采用信用證憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。采用信用證方式方式預(yù)付貨款預(yù)付貨款時，通常是光票信用證。時，通常是光票信用證。不可撤銷信用證不可撤銷信用證

53、不可撤銷信用證（不可撤銷信用證（Irrevocable Letter of Credit ）指信用證一經(jīng)開出，在有指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，效期內(nèi)，未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同未經(jīng)受益人及有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不得單方修改和撤銷意，開證行不得單方修改和撤銷，只要，只要受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開受益人提供的單據(jù)符合信用證規(guī)定，開證行必須履行付款義務(wù)。證行必須履行付款義務(wù)?？沙蜂N信用證 可撤銷信用證（可撤銷信用證（Revocable Letter of Credit）指開證行對所開信用證不必指開證行對所開信用證不必征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意有權(quán)隨征得受益人或有關(guān)當(dāng)事人的同意有權(quán)隨時撤

54、銷的信用證。時撤銷的信用證。 A credit is irrevocable even if there is no indication to that effect. 信用證是不可撤銷的，即使信用證中對信用證是不可撤銷的，即使信用證中對此未作指示也是如此。此未作指示也是如此。保兌信用證與不保兌信用證保兌信用證與不保兌信用證 保兌信用證（保兌信用證（Confirmed Letter of Credit）指開證行開出的信用證，由指開證行開出的信用證，由另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的另一銀行保證對符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)履行付款義務(wù)。對信用證加保兌的單據(jù)履行付款義務(wù)。對信用證加保兌的銀行，叫

55、做保兌行。銀行，叫做保兌行。 不保兌信用證（不保兌信用證（Unconfirmed Letter of Credit）指開證行開出的信用證沒有指開證行開出的信用證沒有經(jīng)過另一家銀行保兌。經(jīng)過另一家銀行保兌。 中國大昌公司（賣方）與俄羅斯尤科公司（買中國大昌公司（賣方）與俄羅斯尤科公司（買方）簽訂了一份國際貨物買賣合同，合同規(guī)定方）簽訂了一份國際貨物買賣合同，合同規(guī)定采用信用證方式付款。后大昌公司收到尤科公采用信用證方式付款。后大昌公司收到尤科公司開來的不可撤銷信用證，由設(shè)在中國境內(nèi)的司開來的不可撤銷信用證，由設(shè)在中國境內(nèi)的某外資銀行通知并進行保兌。大昌公司在貨物某外資銀行通知并進行保兌。大昌公司

56、在貨物裝運后，正準(zhǔn)備將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時，接裝運后，正準(zhǔn)備將有關(guān)單據(jù)交銀行議付時，接到保兌行通知，由于開證行已宣告破產(chǎn)，該行到保兌行通知，由于開證行已宣告破產(chǎn)，該行不承擔(dān)對該信用證的付款責(zé)任，但可接受中國不承擔(dān)對該信用證的付款責(zé)任，但可接受中國大昌公司委托向尤科公司直接收取貨款的業(yè)務(wù)。大昌公司委托向尤科公司直接收取貨款的業(yè)務(wù)。保兌行是否可以不承擔(dān)付款責(zé)任？保兌行是否可以不承擔(dān)付款責(zé)任？即期信用證與遠期信用證 即期信用證（即期信用證（Sight Credit）指開證指開證行或付款行收到符合信用證條款的跟單行或付款行收到符合信用證條款的跟單匯票或裝運單據(jù)后，匯票或裝運單據(jù)后，立即立即履行付款義務(wù)

57、履行付款義務(wù)的信用證。它的優(yōu)點是出口人收匯迅速的信用證。它的優(yōu)點是出口人收匯迅速安全，有利于資金周轉(zhuǎn)。安全，有利于資金周轉(zhuǎn)。 遠期信用證（遠期信用證（Usance Letter of Credit）指開證行或付款行收到信用指開證行或付款行收到信用證的單據(jù)時，證的單據(jù)時，在規(guī)定期限內(nèi)在規(guī)定期限內(nèi)履行付款義履行付款義務(wù)的信用證。務(wù)的信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證與不可轉(zhuǎn)讓信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證：受益人可將信用證的全可轉(zhuǎn)讓信用證：受益人可將信用證的全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三人的信用證；部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三人的信用證； 不可轉(zhuǎn)讓信用證：受益人不能將信用證不可轉(zhuǎn)讓信用證：受益人不能將信用

58、證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三人的信用證。的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給第三人的信用證。付款信用證、承兌信用證、議付信用證付款信用證、承兌信用證、議付信用證 付款信用證付款信用證是指在符合信用證條款的條件下，開證行是指在符合信用證條款的條件下，開證行自己或其授權(quán)其他銀行憑規(guī)定的單據(jù)向受益人或其指定人自己或其授權(quán)其他銀行憑規(guī)定的單據(jù)向受益人或其指定人進行付款的信用證。進行付款的信用證。 承兌信用證承兌信用證是指在符合信用證條款的條件下，開證行是指在符合信用證條款的條件下，開證行自己或其授權(quán)其他銀行承兌并支付受益人開立的匯票的信自己或其授權(quán)其他銀行承兌并支付受益人開立的匯票的信用證。用證。 議付信用證議付信用證是指在符合信用證

59、條款的條件下，開證授是指在符合信用證條款的條件下，開證授權(quán)其他銀行議付信用證項下款項的信用證。權(quán)其他銀行議付信用證項下款項的信用證。 對開信用證對開信用證 對開信用證對開信用證（Reciprocal LC）是指交易雙方請求開）是指交易雙方請求開證行分別以對方為受益人所開立的信用證。在實務(wù)中，當(dāng)證行分別以對方為受益人所開立的信用證。在實務(wù)中，當(dāng)交易的雙方進行互有進出的或互有關(guān)聯(lián)的交易時，通常可交易的雙方進行互有進出的或互有關(guān)聯(lián)的交易時，通?？梢詫﹂_信用證方式進行結(jié)算。以對開信用證方式進行結(jié)算。對開信用證多用于補償貿(mào)易對開信用證多用于補償貿(mào)易、來料加工和來件裝配等業(yè)務(wù)。、來料加工和來件裝配等業(yè)務(wù)。

60、此外，對開信用證亦可以此外，對開信用證亦可以用作易貨貿(mào)易中的相互擔(dān)保措施。用作易貨貿(mào)易中的相互擔(dān)保措施。 循環(huán)信用證循環(huán)信用證 循環(huán)信用證循環(huán)信用證（Revolving LRevolving LC C）是指信用證項下的金）是指信用證項下的金額經(jīng)受益人全部或部分使用后，可以在規(guī)定的條件和期限額經(jīng)受益人全部或部分使用后，可以在規(guī)定的條件和期限內(nèi)重新恢復(fù)至原金額繼續(xù)使用，一直到規(guī)定循環(huán)次數(shù)或總內(nèi)重新恢復(fù)至原金額繼續(xù)使用，一直到規(guī)定循環(huán)次數(shù)或總期限或累積的總金額限度用完為止的信用證。期限或累積的總金額限度用完為止的信用證。循環(huán)信用證循環(huán)信用證一般用于長期、分批交貨、分期付款的國際貨物買賣合同一般用于長