成本分析報(bào)告

1、成本分析報(bào)告、熟料、水泥制造成本總體情況（單位：元/噸）1、異常情況說明產(chǎn)品當(dāng)月去年同月增減值當(dāng)年累計(jì)去年同期增減值預(yù)算增減值水泥264.10270.71-6.61292.49280.9811.51292.950.461.1當(dāng)月分項(xiàng)成本合計(jì)：255.97元/噸而成本總體情況當(dāng)月成本為264.10元/噸，相差8.13元/噸；原因是成本總體表中的當(dāng)月成本為財(cái)務(wù)暫估金額，而分項(xiàng)情況表中的成本核算為生產(chǎn)實(shí)際發(fā)生數(shù)，這里需要明確以哪個(gè)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。1.2當(dāng)月制造成本與去年同月相比較降低了6.61元/噸，降低的主要原因能過分項(xiàng)成本中的數(shù)據(jù)分析后得了直接材料成本下降較為明顯，材料成本的下降一是材料（熟料）價(jià)格的

2、下降；二是本月熟料摻入量較去年同月有明顯的下降。1.3當(dāng)年累計(jì)成本較去年同期累計(jì)成本上升11.51元/噸，上升的原因一是人工成本增加1.54元/噸；二是變動(dòng)制造成本增加4.98元/噸；三是固定制造成本增加1.28元/噸；造成這些成本上升的主要原因是本月由于銷售量不足水泥庫(kù)存滿庫(kù)使得生產(chǎn)量較去年同期有明顯差距，噸成本無法灘薄，使得與去年同期成本有所上升。1.4當(dāng)年累計(jì)成本與預(yù)算成本增加了0.46元/噸，與預(yù)算相比較還是較為接近，并還在可控范圍之內(nèi)水泥分項(xiàng)情況1、直接材料成本（單位：元/噸）、項(xiàng)目產(chǎn)品、當(dāng)月去年同月增減值當(dāng)年累計(jì)去年同期增減值預(yù)算增減值熟料173.49201.72-28.22187

3、.46205.33-17.88215.46-41.97石膏4.172.811.364.672.112.563.900.27碎屑4.644.150.504.873.930.93-4.64煤矸石5.395.350.044.975.96-0.997.06-1.67水渣11.347.633.7110.078.501.57-11.34粉煤灰17.8213.824.0017.8913.474.423.8014.02助磨劑4.134.18-0.053.983.980.003.760.37小計(jì)220.98239.65-18.67233.90243.28-9.38233.98-13.001.1:異常情況說明：本

4、月直接材料成本較去年同月下降了18.67元/噸，其中熟料材料成本下降較為明顯，主要原因是熟料進(jìn)廠價(jià)格較去年有所下浮，同時(shí)本月熟料摻入比也有明顯下降。其它輔助材料成本均有不同程度的上漲,要原因是目前輔料采購(gòu)價(jià)格較去年均有上升。2、電力成本（單位：元/噸）項(xiàng)目產(chǎn)品、乂當(dāng)月去年同月增減值當(dāng)年累計(jì)去年同期增減值預(yù)算增減值噸水泥電成本19.0119.67-0.6621.5118.213.3017.991.02電單價(jià)0.610.66-0.050.670.620.050.590.02電耗29.8629.720.1431.0529.411.6430.50-0.642.1:異常情況說明:本月電力成本于去年同月相

5、比差距不大，但是當(dāng)年累計(jì)電力成本較去年同期累計(jì)成本有所上升，主要原因是今年前一季度產(chǎn)量較去年明顯降低，由于開機(jī)時(shí)間的不足造成今年累計(jì)電耗比去年有所上升。3、直接人工成本（單位：元/噸）3.1、異常情況說明項(xiàng)目產(chǎn)品當(dāng)月去年同月增減值當(dāng)年累計(jì)去年同期增減值預(yù)算增減值工資3.431.891.547.593.134.463.97-0.54工資性費(fèi)用本月噸工資性費(fèi)用較去年同月上漲幅度較大，主要原因一是產(chǎn)量不足，生產(chǎn)處工資有預(yù)支（借發(fā)）情況，二是今年生產(chǎn)一線員工離職較多，為了穩(wěn)定員工情緒人為將工資發(fā)放金額進(jìn)行上調(diào)。4、制造費(fèi)用成本（單位：元/噸）4.1、異常情況說明:項(xiàng)目產(chǎn)品、當(dāng)月去年同月增減值當(dāng)年累計(jì)去

6、年同期增減值預(yù)算增減值變動(dòng)制造費(fèi)用9.494.514.9814.197.746.456.522.97固定制造費(fèi)用3.061.781.285.342.842.503.34-0.28本月變動(dòng)及固定制造費(fèi)用較去年同月上升幅度較大，主要原因一是今年已將大修費(fèi)用進(jìn)行入帳，而去年將大修費(fèi)用進(jìn)行了分月平灘，二是本月產(chǎn)量較去年同月產(chǎn)量嚴(yán)重偏低，造成噸費(fèi)用無法灘薄。5、影響當(dāng)月成本的主要原因、改進(jìn)措施及上月改進(jìn)的效果5.1:主要原因本月制造成本較去年同月有所下降，但累計(jì)成本較去年有所上升，主要原因： 使得本月成本下降主要是熟料價(jià)格的下滑和摻入量的降低 今年累計(jì)成本較去年上升主要還是今年一季度產(chǎn)量發(fā)揮不足，造成一些固定費(fèi)用無法灘薄。5.2:改進(jìn)