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文檔簡介

1、廣州越秀企業(yè)（集團）公司編號 :QP/MS03程序文件版號 :A標題 :資金風險控制程序頁碼 :1/21.0 目的通過對資金收付的控制，使公司有限的資金發(fā)揮更大的效用，提高營運資金周轉(zhuǎn)速度，減低資金風險。20 適用范圍本程序適用于所有涉及資金收付的控制。30 職責31 業(yè)務人員：負責為所支付的資金及時提供有效的報帳單證，對應收的資金及時安全的回收。32 主管會計：檢查資金安全情況，審查資金收付的有效性。33 各部門負責人：制定糾正措施并組織實施。40 工作程序41 本程序分資金支付和資金回收、逾期處理三部分。42 資金支付421 業(yè)務人員提出支付申請，填寫付款通知書，并提供交單、報帳時間。42

2、2 主管會計就該申請的支付風險出具意見。423 業(yè)務人員依據(jù)資金管理控制規(guī)范 把相關文件記錄及 付款通知書送相應的授權(quán)人審批。424 主管會計依據(jù)資金管理規(guī)范 對業(yè)務人員提供的相關文件記錄及付款通知單審核無誤后通知出納員付款。425 主管會計以業(yè)務員提供的交單、報帳時間為業(yè)務編號作帳，并檢查跟蹤。426 業(yè)務人員應在規(guī)定的時間內(nèi)提供有效的原始憑證。427 主管會計依據(jù)有效的原始憑證用同一業(yè)務編號銷帳。43 資金回收431 業(yè)務人員把有效的原始憑證交主管會計，并提供該筆資金的回收時間。廣州越秀企業(yè)（集團）公司編號 :QP/MS03程序文件版號 :A標題 :資金風險控制程序頁碼 :2/2432 主管會計以該筆資金最后的回收時間作為業(yè)務編號作帳，并檢查跟蹤。433 資金按期收到后， 主管會計通知業(yè)務人員確認， 用同一業(yè)務編號銷帳。44 對于到期未提供有效單證或回收資金的處理。441 主管會計應隨時檢查付款后銷帳情況及資金回收情況，一旦發(fā)現(xiàn)有逾期銷帳或資金逾期回收情況，立即通知相關業(yè)務人員， 并查找原因， 填寫逾期資金檢查表報送相關部門負責人及財務總經(jīng)理。442 收到逾期資金檢查表的部門負責人應在規(guī)定時間內(nèi)制定糾正措施方案，組織實施，并在限期前把逾期資金檢查表傳回至主管會計及財務部總經(jīng)理。443 財務部總經(jīng)理依據(jù)資金管理控制規(guī)范把逾期資金檢查表呈送相

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