[建筑]工程財(cái)務(wù)審計(jì)

1、建筑工程財(cái)務(wù)審計(jì)日期：日期：20112011年年9 9月月1919日日財(cái)務(wù)管理中心工程造價審核流程及管理制度財(cái)務(wù)管理中心工程造價審核流程及管理制度 目目 錄錄 1、工程預(yù)算審核流程及注意事項(xiàng)、工程預(yù)算審核流程及注意事項(xiàng) 2、工程結(jié)算審核流程注意事項(xiàng)、工程結(jié)算審核流程注意事項(xiàng) 3、總結(jié)、總結(jié)3一、工程預(yù)算審核流程及注意事項(xiàng)一、工程預(yù)算審核流程及注意事項(xiàng)4關(guān)于提交工程預(yù)算審核注意事項(xiàng)關(guān)于提交工程預(yù)算審核注意事項(xiàng)1、提交工程預(yù)算審核時，施工單位提交工程預(yù)算至分公司空間部監(jiān)理，分公司監(jiān)理必須、提交工程預(yù)算審核時，施工單位提交工程預(yù)算至分公司空間部監(jiān)理，分公司監(jiān)理必須根據(jù)圖紙復(fù)核預(yù)算工程量及單價。應(yīng)檢查

2、預(yù)算小計(jì)、合計(jì)是否有誤。項(xiàng)目是否有漏項(xiàng)，根據(jù)圖紙復(fù)核預(yù)算工程量及單價。應(yīng)檢查預(yù)算小計(jì)、合計(jì)是否有誤。項(xiàng)目是否有漏項(xiàng)，避免出現(xiàn)審核后，出現(xiàn)錯、漏、少事項(xiàng)。第一次發(fā)現(xiàn)，給予警告處理，第二次出現(xiàn)，按避免出現(xiàn)審核后，出現(xiàn)錯、漏、少事項(xiàng)。第一次發(fā)現(xiàn)，給予警告處理，第二次出現(xiàn)，按SAP工程造價管理制度進(jìn)行處罰。工程造價管理制度進(jìn)行處罰。2、提交工程預(yù)算審核時，常規(guī)項(xiàng)目，必須按集團(tuán)執(zhí)行單價及項(xiàng)目進(jìn)行報(bào)價。除常規(guī)執(zhí)行單價外、提交工程預(yù)算審核時，常規(guī)項(xiàng)目，必須按集團(tuán)執(zhí)行單價及項(xiàng)目進(jìn)行報(bào)價。除常規(guī)執(zhí)行單價外。3、提交工程預(yù)算審核，可量化項(xiàng)目，盡量以可量化報(bào)單價，不能量化或不好量化，必須注明工、提交工程預(yù)算審核，可

3、量化項(xiàng)目，盡量以可量化報(bào)單價，不能量化或不好量化，必須注明工藝及描述施工內(nèi)容。藝及描述施工內(nèi)容。4、提交預(yù)算審核時，預(yù)算欄信息必須填寫完整。店鋪名稱統(tǒng)一。以及工程后面施工工藝按集團(tuán)圖紙要求進(jìn)行描、提交預(yù)算審核時，預(yù)算欄信息必須填寫完整。店鋪名稱統(tǒng)一。以及工程后面施工工藝按集團(tuán)圖紙要求進(jìn)行描述。述。5、工程預(yù)算審核下達(dá)后，請?jiān)凇⒐こ填A(yù)算審核下達(dá)后，請?jiān)?-2個工作日內(nèi)回簽集團(tuán)確認(rèn)。個工作日內(nèi)回簽集團(tuán)確認(rèn)。5工程預(yù)算表格工程預(yù)算表格6二、工程結(jié)算審核流程注意事項(xiàng)二、工程結(jié)算審核流程注意事項(xiàng)7關(guān)于提交工程結(jié)算審核注意事項(xiàng)關(guān)于提交工程結(jié)算審核注意事項(xiàng)1、提交工程結(jié)算審核時，施工單位提交工程結(jié)算至分公司

4、空間部監(jiān)理，分公司監(jiān)理必須根據(jù)圖、提交工程結(jié)算審核時，施工單位提交工程結(jié)算至分公司空間部監(jiān)理，分公司監(jiān)理必須根據(jù)圖紙及工程簽證單復(fù)核結(jié)算工程量及單價。應(yīng)檢查預(yù)算小計(jì)、合計(jì)及總計(jì)是否有誤。項(xiàng)目是否有紙及工程簽證單復(fù)核結(jié)算工程量及單價。應(yīng)檢查預(yù)算小計(jì)、合計(jì)及總計(jì)是否有誤。項(xiàng)目是否有漏項(xiàng)，避免出現(xiàn)審核后，再二次提出錯、漏、少現(xiàn)像。漏項(xiàng)，避免出現(xiàn)審核后，再二次提出錯、漏、少現(xiàn)像。2、由于集團(tuán)工程結(jié)算審核，是以集團(tuán)空間部施工圖紙為基準(zhǔn)。為提高結(jié)算效率及規(guī)范結(jié)、由于集團(tuán)工程結(jié)算審核，是以集團(tuán)空間部施工圖紙為基準(zhǔn)。為提高結(jié)算效率及規(guī)范結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。全國各店鋪裝修結(jié)算一律走網(wǎng)上審批流程?，F(xiàn)重申，凡是裝修過

5、程中算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。全國各店鋪裝修結(jié)算一律走網(wǎng)上審批流程。現(xiàn)重申，凡是裝修過程中，有項(xiàng)目及工程量增加（普通項(xiàng)目，有項(xiàng)目及工程量增加（普通項(xiàng)目10%，門頭，門頭5%以上的），必須在工程會計(jì)下店鋪測量前，以上的），必須在工程會計(jì)下店鋪測量前，網(wǎng)上走完工程簽證流程。工程會計(jì)必須現(xiàn)場復(fù)核網(wǎng)上審批后增項(xiàng)項(xiàng)目的工程量。集團(tuán)工程造價核算是網(wǎng)上走完工程簽證流程。工程會計(jì)必須現(xiàn)場復(fù)核網(wǎng)上審批后增項(xiàng)項(xiàng)目的工程量。集團(tuán)工程造價核算是嚴(yán)格按照集團(tuán)空間部設(shè)計(jì)的圖紙進(jìn)行審核，凡是結(jié)算流程結(jié)束，審核確認(rèn)后，再提出圖紙與實(shí)際相差嚴(yán)格按照集團(tuán)空間部設(shè)計(jì)的圖紙進(jìn)行審核，凡是結(jié)算流程結(jié)束，審核確認(rèn)后，再提出圖紙與實(shí)際相差較大，并且

6、結(jié)算網(wǎng)上提報(bào)前，沒有走完簽證流程，一律視為不按圖紙施工或當(dāng)作私自增加工程量處理較大，并且結(jié)算網(wǎng)上提報(bào)前，沒有走完簽證流程，一律視為不按圖紙施工或當(dāng)作私自增加工程量處理。除非集團(tuán)造價審核人員圖紙工程量審核錯誤，方可提出異議修改。否則不再同意結(jié)算下達(dá)后再補(bǔ)簽。除非集團(tuán)造價審核人員圖紙工程量審核錯誤，方可提出異議修改。否則不再同意結(jié)算下達(dá)后再補(bǔ)簽證現(xiàn)象及改動結(jié)算金額。證現(xiàn)象及改動結(jié)算金額。3、施工單位提交工程結(jié)算至分公司空間部時，以及分公司空間部傳至分公司財(cái)務(wù)時，請各監(jiān)理、施工單位提交工程結(jié)算至分公司空間部時，以及分公司空間部傳至分公司財(cái)務(wù)時，請各監(jiān)理做好工程文件交接或結(jié)算，金額記錄，要求一律以電子

7、信箱傳送，做好工程文件交接或結(jié)算，金額記錄，要求一律以電子信箱傳送，8 確認(rèn)。分公司空間部初步審核結(jié)算時，如有改動，必須在電子檔用另外顏色的字體標(biāo)明。并保留原始確認(rèn)。分公司空間部初步審核結(jié)算時，如有改動，必須在電子檔用另外顏色的字體標(biāo)明。并保留原始結(jié)算文件，以便原始數(shù)據(jù)的存檔。避免后期有爭議事項(xiàng)。結(jié)算文件，以便原始數(shù)據(jù)的存檔。避免后期有爭議事項(xiàng)。4、工程簽證提交審核時，請?jiān)敿?xì)標(biāo)明增加原因事由、材料的型號、規(guī)格以及尺寸的明細(xì)。、工程簽證提交審核時，請?jiān)敿?xì)標(biāo)明增加原因事由、材料的型號、規(guī)格以及尺寸的明細(xì)。9總結(jié)總結(jié) 分公司空間部及各合作單位，分公司空間部及各合作單位，2011年即將過去，至今全國各分公司結(jié)算仍有大部分資料未提交至年即將過去，至今全國各分公司結(jié)算仍有大部分資料未提交至集團(tuán)空間部。也較多結(jié)算資料不完整。請各分公司空間部與合作單位盡快按集團(tuán)空間部要求的時間段補(bǔ)齊以及集團(tuán)空間部。也較多結(jié)算資料不完整。請各分公司空間部與合作單位盡快按集團(tuán)空間部要求的時間段補(bǔ)齊以及提交。以便結(jié)算能及時的清算。避免年終積壓無法結(jié)算，造成各合作單位資金造成不順暢的現(xiàn)像發(fā)生。也懇請?zhí)峤弧Ｒ员憬Y(jié)算能及時的清算。避免年終積壓無法結(jié)算，