目標(biāo)成本實(shí)施規(guī)劃

1、五里錦繡項(xiàng)目目標(biāo)成本實(shí)施規(guī)劃為了落實(shí)公司的成本領(lǐng)先發(fā)展戰(zhàn)略,項(xiàng)目部制訂目標(biāo)成本的規(guī)劃和實(shí)施,將成本的責(zé)任落實(shí)到項(xiàng)目的每個(gè)員工,成本的考核和監(jiān)督貫穿項(xiàng)目施工的整個(gè)過程.一，項(xiàng)目目標(biāo)成本五里錦繡項(xiàng)目總造價(jià)3180,000.00元，稅金1,076,133.30元、利息832,777.00元、管理費(fèi)用2,111,775.00元.根據(jù)項(xiàng)目臨建方案,項(xiàng)目部臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用(活動房及內(nèi)部設(shè)施)779200.00元,項(xiàng)目部在施工完畢后將保持這些設(shè)施完好,在后續(xù)工程能夠直接使用,因此本項(xiàng)費(fèi)用按照50列入成本,分?jǐn)偝杀緸?89,600.00元根據(jù)項(xiàng)目固定資產(chǎn)購置計(jì)劃,項(xiàng)目購置辦公,生產(chǎn)用固定資產(chǎn)110440元,按照4

2、年,殘值為零計(jì)提折舊,在項(xiàng)目施工期間(一年)分?jǐn)偟恼叟f費(fèi)用為27,610.00元.項(xiàng)目部應(yīng)支付的管理人員各類保險(xiǎn),公積金等,已經(jīng)在<<資金預(yù)算表>>施工管理費(fèi)用,管理人員薪酬之中列入.項(xiàng)目可控的目標(biāo)成本為:27,306,884.70元.項(xiàng)目部對這部分成本負(fù)責(zé)。二,目標(biāo)成本綜合節(jié)余率項(xiàng)目部作為成本中心,為了獲得超額利潤,必須實(shí)現(xiàn)目標(biāo)成本的節(jié)余,項(xiàng)目節(jié)余由公司和項(xiàng)目部全體員工共同分配.經(jīng)過認(rèn)真復(fù)核,制定本項(xiàng)目的綜合節(jié)余率為2.77三,具體成本節(jié)約及落實(shí)計(jì)劃,如下表所示:表一:項(xiàng)目成本節(jié)余計(jì)劃表(金額控制) 單位:元成本名稱成本金額節(jié)余率節(jié)余額責(zé)任成本責(zé)任人施工管理費(fèi)1461

3、833.0013.50197390.001264443.00開辦費(fèi)920800.0010.3295000.00825800.00材料費(fèi)10774681.001.65177810.0010596871.00勞務(wù)及專業(yè)分包13379941.001.62287370.0013092571.00機(jī)械費(fèi)用630000.000.000.00630000.00其他支出139629.700.000.00139629.70合計(jì)27306884.70757570.0026549314.70 表二:項(xiàng)目成本計(jì)劃表(數(shù)量控制) 成本名稱成本數(shù)量控制要求節(jié)余額責(zé)任部門備注標(biāo)準(zhǔn)磚166691塊不超量無材料部計(jì)劃最高用量黃

4、沙3827.4m3不超量無材料部計(jì)劃最高用量水泥1384.37t不超量無材料部計(jì)劃最高用量石子153m3不超量無材料部計(jì)劃最高用量加砌塊3225m3不超量無材料部計(jì)劃最高用量珍珠巖186.86m3不超量無材料部計(jì)劃最高用量墻面磚2051.3m2不超量無材料部計(jì)劃最高用量地面磚1045m2不超量無材料部計(jì)劃最高用量廣場磚1232.3m2不超量無材料部計(jì)劃最高用量花崗巖238m2不超量無材料部計(jì)劃最高用量表三:項(xiàng)目成本計(jì)劃表(質(zhì)量,安全,設(shè)施控制) 成本名稱控制要求責(zé)任部門備注質(zhì)量成本滿足合同的質(zhì)量要求,對返工費(fèi)用和公司檢查的質(zhì)量問題負(fù)責(zé)任技術(shù)部施工全過程安全成本符合公司的安全管理,落實(shí)公司安全檢

5、查發(fā)現(xiàn)的問題技術(shù)部,安全員施工全過程臨建設(shè)施管理主體及內(nèi)部電線，床鋪完好，能夠移交下個(gè)工程使用后勤管理設(shè)備移交后管理結(jié)束工具器具管理登記，工程結(jié)束后統(tǒng)計(jì)收回后勤,設(shè)備設(shè)備移交后管理結(jié)束固定資產(chǎn)管理登記，工程結(jié)束后統(tǒng)計(jì)收回設(shè)備,財(cái)務(wù)設(shè)備移交后管理結(jié)束簽證管理按照公司要求辦理簽證預(yù)算工程施工及決算四,獎勵和處罰措施 1，表一金額控制中的各項(xiàng)費(fèi)用，按照計(jì)劃節(jié)約額的3獎勵直接責(zé)任人，沒有完成節(jié)約任務(wù)的，按照差額的3對直接責(zé)任人處罰。 2，由材料部門對材料的數(shù)量進(jìn)行控制的費(fèi)用，材料的購買，入庫，出庫及結(jié)存情況需要按月提交盤存表給財(cái)務(wù)部和施工部，以便項(xiàng)目及時(shí)計(jì)算材料的預(yù)算與實(shí)際使用差異。屬于材料采購和庫存管理上面的問題出現(xiàn)的超支，由材料部門負(fù)責(zé)；屬于施工過程中造成的浪費(fèi)由施工部負(fù)責(zé)。按照超支和節(jié)約額的5獎勵和處罰直接責(zé)任人或者部門。 3，質(zhì)量，安全，臨時(shí)設(shè)施，設(shè)備管理等方面為各職能部門的日常工作內(nèi)容，出現(xiàn)相應(yīng)的成本，應(yīng)及時(shí)查找原因，按照3進(jìn)行處罰。 4，簽證工作屬于項(xiàng)目管理的難點(diǎn)，是否能夠辦理簽證不同的承包合同規(guī)定也不一樣，為了鼓勵項(xiàng)目多辦理簽證，工程簽證單由市場部審核后，對簽證回來的費(fèi)用，按照1.5的比例獎勵預(yù)算人員。五,責(zé)任人的具體落實(shí)措施（見副表一）六，成本節(jié)余的分