財務批準控制的暫行規(guī)定

1、財務批準控制的暫行規(guī)定一、 一般批準：根據(jù)既定的預算、計劃、制度等 標準，在其權限范圍內(nèi)，對正常的經(jīng)濟行為進行 的批準。1、 差旅費批準：正常標準 范圍內(nèi)的差旅費，由部門分管批準。超標準 范圍的差旅費，由總經(jīng)理或總以理委托分管財務 的副總以理批準。2、 醫(yī)療批準：門診醫(yī)療費由人力資 源 部會簽，分管人力資源部的副總經(jīng)理批準；住院醫(yī)療費由總經(jīng)理或總經(jīng)理委托分管財務副總經(jīng)理批準。3、 員工離職發(fā)退款批準：由人力資源部會簽，計財部經(jīng)理批準。4、 借支批準：壹萬元以下（含壹萬元）的內(nèi)部員工借支，由計財部經(jīng)理批準：壹萬元以下、叁萬元以下代支由分管財務的副總批準，叁萬元（含叁萬元）以上借支由總經(jīng)理批準。5

2、、 計劃內(nèi)支付批準：叁萬元以下（含叁萬元）由計財部經(jīng)理根據(jù)酒店批準的付款計劃驗收憑證批準支付。叁萬元以上由計財部經(jīng)與日俱增以簽，分管副總經(jīng)理批準。6、 廣告、印刷品支付批準。叁萬元以內(nèi)（含叁萬元 ）由計財部根據(jù)廣告合同、印刷品支付批準。叁萬元以上由分管副總經(jīng)理批準。二、 特別批準：1、 采購計劃 批準：酒店正常采購計劃由計財部提出，總經(jīng)理或委托分管計財部的副總經(jīng)理批準。2、 產(chǎn)品價格調(diào)整：由銷售總參理、相關營業(yè)部部門經(jīng)理、計財部經(jīng)理會簽，總經(jīng)理或委托分管計曲的副總批準。3、 招待費批準：部門經(jīng)理會簽，分管計財副總批準。4、 設施設備改造批準：酒店總經(jīng)理批準。5、 新增固定資 產(chǎn)批準：酒店董事長

3、批準。6、 沒有列入一般批準內(nèi)容的經(jīng)濟行為都視為特別批準范圍，報分管計財部副總批準。三、 合同批準：1、 銷售合同（銷售部為銷售酒店產(chǎn)品而與客戶簽訂的銷售、資信合同）：在酒店定價浮動范圍內(nèi)，由銷售部經(jīng)理批準，蓋銷售合同章。2、 寫字樓租賃合同：由銷售部擬定，計財部會簽，分管銷售的副總經(jīng)理批準，蓋酒店合同章。3、 簽訂合同：由總辦擬定，計導部會簽，總經(jīng)理或總經(jīng)理委托分管副總批準，蓋酒店總辦章。4、 采購合同：由采購部擬定，計財部會簽，由總經(jīng)理或總以理委托分管副總經(jīng)理批準，蓋酒店合同章。5、 商場供銷合同：商場與供貨單位訂的合同，由商場擬定，前廳部、計財部會簽 ，分管計財副總批準。6、 工程委托施

4、工合同：由工程 部擬定，分甜言蜜語工程 部的副總會簽，總經(jīng)理或總經(jīng)理委托分管計財?shù)母笨偱鷾省?、 合同，均要在計財部存檔備案，無備案，不能支付。關于加強酒店招待費管理的規(guī)定為規(guī)范酒店的接待活動，節(jié)約費用開支，現(xiàn)生日占各部室 招待活動的各項規(guī)定：一、 酒店任何接待活動，必需事前填制“招待費申請單”，在接待標準欄填好相應標準經(jīng)審批后交各前臺部門按標準安排，并交各對應收銀員核 對控制，作為簽字的依據(jù)。二、 參加陪同人婁一般為12人：三、 酒店餐飲接待標準暫定如下四個級別：1、 由酒店領導特批的不受金額控制的宴請重客為不A級；2、 酒店領導參加的接待活動標準 為：90元/人左右由領導自己控制此級為B級

5、；3、 部門正職參加的接待活動標準為70元/人，由餐飲部安排，各營業(yè)點收銀員核對控制。此能為C級；4、 部門一般人員出面接待客人按60元/人的標準進行，由餐飲部安排，各營業(yè)點收銀員核對控制。此級為D級；四、 酒店其他接待活動，由招待部門填好標準交酒店領導審批后按第一條執(zhí)行；五、 經(jīng)上接待標準均為“含酒水的售價”，計財部按成本價記帳（暫定為六折）；六、 以上規(guī)定從下發(fā)之日起執(zhí)行，并請嚴格按規(guī)定操作，否則將按“違章操作金額”記入相誤碼責任人的工資賬戶，從個人工資中扣除。七、 招待費：指接待與酒店業(yè)務有關的賓客，包括禮品、宴請、食品等支出。 酒店物資計劃、采購、倉儲、領用工作流程暫行規(guī)定為了更好地加

6、強酒店內(nèi)部管理，降低成本費用，提高酒店利潤，在原有制度基礎上就物資計劃、采購、倉儲、領用管理等 工作環(huán)節(jié)、流程要求加以明確或修正。（即：計劃 采購 驗收入庫 領用），本修改草案主要強調(diào)：計劃的科學合理性，審批的嚴格性，內(nèi)部管理 的嚴肅性及責任劃分的明確性。具體修改內(nèi)容如下：一、 計劃1、 采購計劃的編制：采購計劃由常備物品的最低庫存量為根據(jù) ，不足部分由倉庫編制常備物品采購計劃，報計財部經(jīng)理，審核編制采購計劃。2、 庫存物品的種類、品名、規(guī)格、數(shù)量及最低庫存的儲備量由使用部門和計財部共同商定。3、 除常備庫存物品外使用部門階段性所需物品由使用部門編制階段性物品采購計劃，報計財部編制采購計劃。

7、編制采購計劃要求：1、 部門申報的階段性采購計劃，由部門經(jīng)理簽字確認；常備物品采購計劃必須由計財部經(jīng)理簽字確認。2、 所有采購計劃必須明確所需物品的品名、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量及時間要求；所有采購計劃要符合采購周期的一般要求。3、 各部門采購計劃一般每月申報部門負責。采購計劃責任制:1、 因采購計劃編制不當而造成浪費和損失，由申報部門負責；2、 對因庫存把關不嚴造成超額采購或供貨不及時，其浪費和損失由計財部負責。二、 申購申購的分類：計劃內(nèi)申購和臨時申購1、 計劃內(nèi)申購是指由倉庫按酒店批準的月度計劃、常備物品計劃、階段性物品計劃，按進貨時間要求提出的申購；2、 急用特殊性、偶發(fā)性物資的非計劃性申購程

8、序進行應急采購，但一般零星計劃申購，均列入下月部門階段性物品采購計劃，由倉庫復核；3、 因工程搶修急需的原材料、零配件及其他突發(fā)性所需物資，說明急購項目和理由，經(jīng)工程部經(jīng)理同意后，可直接下單要求采購部購置，然后按有關規(guī)定補辦申購手續(xù)；4、 鮮、活食品采購依申購單由采供部直接采購；5、 職工食堂物資申購、采購、付款程序與上同（其中鮮、活食品也可單獨選 定一家供應商）。申購責任：因申購不當造成貨品積壓兩月以上或貨不對路，其損失由申購部門和管區(qū)負責人承擔。三、 采購1、 對于大宗物資（指全年大批量、單件價值高或單項品種達到一定規(guī)模的物資）采取招標的辦法進行采購。2、 招投標采購，必須擬定招標書，中標

9、后與供應商簽定供貨合同，約定貨品供應商在價格模式、質(zhì)量、交貨期、結算期限優(yōu)惠、售后、服務等方面的義務和責任。3、 招標書和招標說明書，由采購部編制，酒店批準，方可招標。4、 議標：由酒店相關領導、采購、計財、使用部門等相關人員組成議標小組，確定中標單位。采購報單的程序A直拔物資采購報單程序（蔬菜、水果、肉類、水產(chǎn)鮮貨類）。采購有關供應商倉 庫1、流程圖： 廚 房2營業(yè)部制作間流程圖說明：部門經(jīng)理、廚師長或規(guī)定主管（1） 使用部門（廚房報單員、營業(yè)制作間）報單員下午3點前，根據(jù)營業(yè)情況及庫存物資情況品種數(shù)量，詳量，詳細填制鮮活原料申購單（一式三聯(lián)）交部門經(jīng)理或廚師長或規(guī)定的主管，審核所需物資 的

10、品種及數(shù)量簽字并承擔責任。（2） 使用部門報單員在下午3點將審核后的每日訂購貨表交采購值班員，并請值班員在報單表上簽字注明收單 時間，報單員將留存聯(lián)帶回部門作為第二天驗收貨物的依據(jù)。（3） 采購值班員將另兩聯(lián)申報單一份交收貨部為收貨驗收員的依據(jù)，一份留存并向各有關供應商通知次日營業(yè)所需物品計劃。B倉庫物資補庫報單程序1、 流程圖：食品采購員采購組酒店領導計財部經(jīng)理倉庫主管倉庫月計劃食品庫部門月計劃物料用品采購酒水采購員物料庫酒水庫2、流程圖說明：（1） 各部門將下月物資使用計劃報相關倉庫。（2） 各倉庫保管員根據(jù)部門計劃及庫存情況，編制倉庫月計劃報酒店領導核批執(zhí)行；日常補庫根據(jù)月計劃及庫定額詳

11、細填制采購申請單一式四聯(lián)交倉庫主管。（3） 倉庫主管對采購申請單中有關品種數(shù)量進行審核并簽字（金額較大或貴重物資由部門經(jīng)理審核簽字，）采購申請單第一聯(lián)由倉庫保管留存，作為物資入庫的依據(jù)；第二、三、四聯(lián)交采購組，由采購主管對采購申請單 進行分單，并交物價員詢價，填入所需物資的單價及所需資金后交采購部經(jīng)理審核并簽字。（4） 采購部經(jīng)理將手續(xù)完備的采購申請單的第二聯(lián)（財務聯(lián)）和第四聯(lián)（驗收聯(lián)）交收貨部驗收填寫進貨入庫單，并將此兩聯(lián)附驗收單，一起交成本記帳員，作為成本記帳員審核的依據(jù)；第二聯(lián)（采購聯(lián)交有關采購員進行采購）。C 用特殊性物資采購申請程序。2、 流程圖：倉庫主管各 部 門采購流程酒店領導財

12、務部3、 流程圖說明：（1） 各部門所有急用特殊性物資采購須填制零星申購單，說明所需數(shù)量、規(guī)格及質(zhì)量要求，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后，將采購申請單送倉庫主管。（2） 倉庫主管收到零星申購單后，進行審核確認有關相同或同類型品種并在采購申請單上說明有（數(shù)量）或無，簽字交使用人，并交物價員詢價確認采購價格后交計財部經(jīng)理。（3） 計財部經(jīng)理對所采購的物品數(shù)量、價格進行審核，注明控制金額并簽字。（4） 計財部將采購申請單送相關酒店領導審批簽字，采購部根據(jù)審批后的采購申請單進行采購。采購責任：1、 采購工作人員工作拖拉，貨品不能及時到位并給酒店經(jīng)營造成損失，由采購部承擔責任；2、 采購工作人員工作責任心不到位或串通

13、供貨商，向酒店提供高于市場平均價格的貨品，酒店有權在法律范圍內(nèi)采取一切措施追究其責任。四、驗收入庫驗收要求：（1） 驗收中對品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量的逐項驗收，對于技術質(zhì)量高的應由使用部門、收貨部雙方共同驗收。（2） 驗收中發(fā)現(xiàn)品名、規(guī)格、數(shù)量、不符合要求的必須當面交待清楚，做好書面記錄，并由供貨商、驗收員、倉庫保管員各方簽字認可，及時匯報，加以處理。驗收責任：（1） 對于原材料、食品及有保質(zhì)期限的物資驗收入庫時間應確定保存期在距其保質(zhì)期有五個月以上時間。（2） 劃清積壓物資的時間界定，部門申報計劃時應考慮：部門申購的入庫物資至入庫之日起不超過保質(zhì)期的前提下，物資存庫時間不得超過兩個月（以60天

14、計算），否則追究部門及有關人員責任。（3） 在對鮮貨進行驗收時發(fā)生：貨物已經(jīng)收貨與使用部門驗收人員共同驗收簽字認可，而再由廚房退貨指明貨物不合要求的情況（除隱蔽性存在的問題，如：只有在使用和切割過程中才能發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量問題），責任由餐飲部門自行承擔。如是隱蔽性存在的問題，則由使用部門會同采購部和供應商三方確認后，由采購部負責協(xié)調(diào)處理，責令供應商盡快按指定要求補貨，供應商不能即時補貨，影響營業(yè)，要作相應賠償，兩次出現(xiàn)類似情況要更換供應商。（4） 對于因收貨部人員玩忽職守造成的對供貨商的短斤少兩現(xiàn)象未能及時發(fā)現(xiàn)或不予指出的，一經(jīng)查出或使用部門反映，追究收貨部驗收人員的全部責任，并做嚴肅處理，（收貨部工

15、作人員的工作職責、工作質(zhì)量標準以及獎勵處罰條款由計財部作出報酒店批準后執(zhí)行）。（5） 對供貨商的供貨質(zhì)量及數(shù)量均要嚴格要求，不可短斤少兩，不可以次充好，如發(fā)生類似情況，視情節(jié)輕重分別以命令其退貨、罰款以及停止其供貨關系處理（具體細則由采供部作出報酒店批準后執(zhí)行）。（6） 對于技術含量高的物資和各貴重物資（如燕窩、魚翅貴重藥材的鑒定）要求由餐飲部總廚師長共同能參與驗收并簽字認可。對于有外包裝的裝箱物資，驗收人員應開箱時行抽查；否則，由驗收人員承擔責任，并做嚴肅處理。倉庫物資保管要求：（1） 物資采用先進先出，后進后出法進行保管，及時對貨物進行清查，保證在物資報廢期前三個月，有進行更換的余地。（2

16、） 計財部倉庫建立月臺帳包括入庫日期、使用保質(zhì)期終止期、數(shù)量、單價、金額等明細內(nèi)容，并于每月底制定當月庫存清單交使用部門及采購部、計財部和酒店分管總經(jīng)理，以便使用部門和計財采購部門及時了解庫存信息和使用情況，降低庫存，減少不必要的采購，減少資金占用，加速資金的流轉。（3） 對部分具有保質(zhì)更換期的工程用料（如節(jié)能燈泡、整流器等），加以標識及入庫時間，以便將未到保質(zhì)期而提前損壞的材料與供貨商進更換。D倉庫物資驗收，入庫工作程序（1） 驗收、入庫流程圖：各 使 用 部 門各 倉 庫收 貨 部供 貨 商（2） 流程圖說明A、 供應商將貨物送至收貨部，收貨部根據(jù)采購單所列貨物名稱、數(shù)量及有關質(zhì)量標準進行

17、驗貨、收貨、開據(jù)進貨入庫單或直拔收料單一式四聯(lián)（價格必須不高于采購單規(guī)定的價格），直拔入廚房的，驗收員對不合格的物資應當立即提出退貨，由收貨員和有關采購員與供應商在規(guī)定的時間內(nèi)補送貨物，直拔收料單由倉管員、各廚房指定人員簽字認可。B、 收貨員或使用部門驗貨員，憑手續(xù)完備的采購申請單應對所有貨物進行數(shù)量、質(zhì)量、品種的驗收，簽字并填寫入庫單，一式四聯(lián)交倉管員驗收、入庫、簽字后，將倉庫聯(lián)留存作為登記倉庫明細帳的依據(jù)，將結算聯(lián)交供應商或采購員（自行采購的）作為報帳結算貨款的依據(jù)，財務聯(lián)和記帳聯(lián)返回收貨部作為編制貨物報告的依據(jù)，并將采購申請單附后交財務成本會計作為審核和填制有關憑證、輸入電腦的依據(jù)。C、

18、 庫存積壓物資經(jīng)采購部與供應商協(xié)商同意退貨后， 由倉管員開據(jù)紅字入庫單 ，第一聯(lián)倉庫留存，第二、三聯(lián)交收貨部，第四聯(lián)交采購部文員保管。 倉管責任：由計財部提出報酒店批準后執(zhí)行。五、領用1、 所有領用，各部要履行領用手續(xù)，填寫領料單，由部門經(jīng)理（或委托責任人）簽字。倉庫見單發(fā)貨。計入使用部門費用。2、 對于可拆換的零部件、物品等都列為以舊換新系列，要嚴格執(zhí)行以舊換新程序；能維修再使用的要進行維修，不能修復的由計財倉庫統(tǒng)一報廢處理。3、 對于領用物資采取誰領用，誰負責的制度，如有遺失或損壞，追究領用人的直接責任，部門經(jīng)理負審批連帶責任（如部門經(jīng)理授權其他人員可以審批領用單的，應告知計財部備底，由計

19、財部向倉庫負責人傳達）。六、其他計財、采購部與使用部門每月3日前如開一次例會，協(xié)調(diào)供需矛盾，分析研究庫存、消耗動態(tài)。會議由計財部經(jīng)理主持，并向分管副總經(jīng)理報告。 固定資產(chǎn)管理制度為加強酒店固定資產(chǎn)管理，確保酒店資產(chǎn)的安全完整及有交使用，根據(jù)相關財務制度的要求，結合酒店的具體情況，特制定本制度。第一章總則第一條 凡有關；固定資產(chǎn)的購置驗收、分類編號、領用保管、調(diào)拔盤點、報廢處置及責任明確、豐關獎懲等事項，悉依本制度處理。第二條 本制度適用對象為單位價值在2000元以上（含）、使用年限在2年以上的土地、建筑物及各種具有實物形態(tài)的設備資產(chǎn)；另外還包括根據(jù)酒店實際情況 應視同固定資產(chǎn)管理的其他財產(chǎn)物資

20、。第三條 酒店計財部為本酒店所有固定資 產(chǎn)統(tǒng)籌管理部門，負責固定資 產(chǎn)分類、制定編號原則；購置、驗收、會計核算；資 產(chǎn)調(diào)配；經(jīng)辦有關固定資 產(chǎn)事項的各種手續(xù)；責成酒店各部門對其占用的固定資 產(chǎn)作妥當管理，并各部門的固定資 產(chǎn)管理狀況進行指導監(jiān)督和考核檢查。第四條 酒店計財部除在總分類帳中對回定資 產(chǎn)設置統(tǒng)馭科目外，根據(jù)“一物一卡”的原則，加設置固定資 產(chǎn)遇腦卡片式備查帳，詳細記載各項固定資 產(chǎn)的編號、名稱、規(guī)格型號、使用部門、安裝地點、啟用日期、原始價值、預計殘值、折舊率、累計折舊額、現(xiàn)有凈值等相關資料。各個部門應分設部門財產(chǎn)物資管理員負責部門固定資產(chǎn)二級備查帳的登記處理；經(jīng)辦有關本部門固定資

21、 產(chǎn)事項的各種手；對本部門的固定資 產(chǎn)實物進行監(jiān)督管理，并及時向酒店計財部反饋資 產(chǎn)和各種異動情況。第二章 分類及編號第五條 固定資 產(chǎn)分類標準由計財部編印至酒店各部門。部門財產(chǎn)物資管理員應根據(jù)分類標準了解本部門固定資 產(chǎn)分類情況。第六條 部門財產(chǎn)物質(zhì)管理員依據(jù)計財部制定的固定資產(chǎn)編號標準對本部門占用固定資 產(chǎn)進行編號，并逐一登記在部門固定資 產(chǎn)二級備查帳中。部門領用新購置的固定資產(chǎn)時，應將該資產(chǎn)的新編號碼填入“固定資 產(chǎn)領用單”，傳遞到酒店計財部。第三章 購置第七條 各部門應根據(jù)酒店年度預算計劃和上級計劃安排執(zhí)行日常的固定資 產(chǎn)購置、更新、各部門作出書面報告，詳細說明購置 更新原因，先由本部

22、門經(jīng)理簽字審批；再提交計財部，由計財部審核簽字后，逐級上報，單位價值超過5萬元（含）的固定資 產(chǎn)購置、更新，須經(jīng)酒店董事會或上級主管部門審批。第八條 申購部門將已獲批準的申購報告復印一式三份，并詳細無誤的填制“固定資 產(chǎn)申購單”，附申購報告原件交采購供部或工程 部采購（視具體情況而定）。申購報告復印件由申購部門留一聯(lián)備查，另一聯(lián)復印件交半財部備檔。第九條 任何部門及個不得在未辦理固定資 產(chǎn)申購手續(xù)的情況下私自購置固定資產(chǎn)，違反本條制度者。除對私自購置的資 產(chǎn)退賠外，另視情節(jié)輕重對違規(guī)部門經(jīng)理及當事人進行處罰，處罰方式由酒店定奪。第十條 酒店各部門需新建或改建任何建筑物，其申請報告除按第七條所規(guī)

23、定的程序逐級審批外，還必須及時辦理相關報建手續(xù)，并實行招、投標制。第四章 驗收及入庫第十一條 新購置的固定資 產(chǎn)在辦理入庫之前須由采供部、倉庫管理員會同該固定資 產(chǎn)申購部門根據(jù)申購報告原件“固定資產(chǎn)申購單”、發(fā)票及相關書面資 料逐項仔細核對，進行驗收。機械設備及專用設備等 驗收時，相關技術人員應參與驗收、調(diào)試工作。該固定資 產(chǎn)的品名、規(guī)格型號、數(shù)量、相關技術人員應參數(shù)經(jīng)確認無誤，商品質(zhì)量符合要求后， 由倉管員開具“入庫單”一式四聯(lián)，并由采供部、倉管員、相關技術人員在發(fā)票及“入庫單”上簽收?！叭霂靻巍绷舸媛?lián)交倉管員，結算聯(lián)交供應商或采供部進行結算，財務聯(lián)及記帳聯(lián)交計財部成本物資 組進行賬務處理。

24、第十二條 驗收中發(fā)現(xiàn)品名、規(guī)格型號、數(shù)量、相關技術參與及質(zhì)量不符合合同要求的必須當面交接清楚，并作好書面記錄，由供應商、采供員、技術員又合符簽字認可，及時向申購部門，計財部及酒店副總匯報征求處理意見。第十三條 嚴禁未辦理驗收手續(xù)即開具“入庫單”辦理放庫。違反此規(guī)定者，未造成直接經(jīng)濟損失的，責令及時補辦驗收 手續(xù)，并對辦理入庫的倉管員及相關責任人處以100元/人次以上的罰款；造成直接經(jīng)濟損失的除按前種情況處理外，有關責任人還須承擔辦理退、換貨過程中所發(fā)生的所有費用及損失。第五章 領用及保管第十四條 按申購程序購置到位的固定資 產(chǎn)，經(jīng)驗收合格并辦理入庫后，由計財部通知申購部門財產(chǎn)物資組辦理領用手續(xù)

25、。第十五條申購使用部門財部物資 管理員填寫“一式三聯(lián)”交本部門經(jīng)理或負責人簽字核準后，攜領用單到計財部成本物資 組辦理領用手續(xù)。“固定資產(chǎn)領用單”留存聯(lián)由部門自行保管，并據(jù)以登記部門固定資產(chǎn)二級備查賬；倉保管聯(lián)交倉庫保管員，記賬聯(lián)及財務聯(lián)交計財部成本物資組進行帳務處理。第十六條 部門領用固定資 產(chǎn)后，應由部門財產(chǎn)物資 管理員據(jù)實、準確制實物掛牌，并將實物掛牌固定資產(chǎn)隱蔽處，實物掛 牌上的相關資 料數(shù)據(jù)應與備查帳的有關項目內(nèi)容相符。固定資產(chǎn)在使用過程中形態(tài)、性質(zhì)或有關資料發(fā)生變化，應及時調(diào)整實物掛 牌及備查帳的有關項目內(nèi)容，以保證帳物牌相符。第十七條 嚴禁未辦理領用手續(xù)允許固定資 產(chǎn)出庫違反規(guī)定

26、者，未造成直接經(jīng)濟損失的，責令及時補辦領用手續(xù)，并對私自辦理資產(chǎn)出庫的倉管員及相關責任人處以按損失金額一定比例賠償、罰款、降級、開除等處罰（可結合使用）。處罰方式報由酒店定奪。第十八條 各部門 經(jīng)理對本部門使用的固定資產(chǎn)有管理責任。各部門須對本部門使用的固定資產(chǎn)指定專人保管。個人專用設備應指定使用人為使用責任人；共用設備應指定專人為管理責任人。部門財產(chǎn)物資管理員應將各資產(chǎn)指定的責任人逐一對應俠記在部門固定資產(chǎn)二級備查賬相關項目中。 第十九條 部門所使用的固定資產(chǎn)發(fā)生人為毀損或流失時應及時確家務事追究相關責任人的責任，并盡量將所造成的損失減少到合理程度。造成的損失金額為2000元以下的，由部門提

27、出對相關責任人的賠償及處罰方案，上報酒店決定。計財部對事故部門當月的“部門財產(chǎn)物資管理考核表”中有關項目進行扣分，每扣1分，相應扣罰部門款100元。造成損失金額為2000元以上的，按照事故性質(zhì)和責任歸屬分別由事故部門和有關責任人承擔賠償。其中直霎責任人賠償損失金額的20%，部門為40%，部門管理人員為20%，由總經(jīng)理辦公會議最后予以確認。計財部對責任部門的處罰同前。第二十條 固定資產(chǎn)毀損或流失事故發(fā)生后，有關責任人的直霎領導人對事故情況刻意隱瞞、捏造或處理態(tài)度消極怠慢的，應追究直接領導人責任。第六章 閑置及調(diào)拔第二十一條 部門所使用的固定資產(chǎn)長于3個月暫停使用，應確定為閑置資 產(chǎn)。部門須及時通

28、知計財部辦理閑置資產(chǎn)退庫手續(xù)，由計財部及相關部門根據(jù)各部門資產(chǎn)供需情況進行調(diào)配，以實現(xiàn)酒店資產(chǎn)的合理配置及有效利用。第二十二條部門之間進行固定資 產(chǎn)的調(diào)配調(diào)拔，應首先由癀產(chǎn)調(diào)出部門和瘓產(chǎn)調(diào)入部門協(xié)商，雙方意見達成一致后由資產(chǎn)調(diào)入部門填制“固定資產(chǎn)部門調(diào)拔單”一式三聯(lián)，并由雙方部門經(jīng)理及計財部財產(chǎn)物資 管理員簽字確認，報酒店分管領導批準。其中一聯(lián)交計財部成本物資組，另兩聯(lián)由雙方部門財產(chǎn)物資管理員保管，并據(jù)以對各自部門的固定資 產(chǎn)備查帳進行增減調(diào)整。第二十三條 部門與外單位發(fā)生固定資產(chǎn)產(chǎn)調(diào)拔，無論調(diào)入調(diào)出，應經(jīng)酒店核批，單位價值超過5萬元（含）的資產(chǎn)調(diào)拔，須報酒店董事會及上級主管部門批準，并由計財部辦理有關手續(xù)，各部門不得私自辦理。第七章報廢及處置第二十四條 條部門在使用固定資產(chǎn)的過程中發(fā)現(xiàn)該資產(chǎn)已喪失效用時應及時書面報告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字核批后，由計財部會同工程 部及使用一同實地查看，確認資產(chǎn)效用確實喪失后共同在報告上簽署報損原因、報員程度、殘余物處理意見。第二十五條 部門財產(chǎn)物資管理員據(jù)實詳細填制一式三聯(lián)“固定資產(chǎn)報廢報告”經(jīng)部門經(jīng)理簽字批準后交計財部審核后，逐級審批，報廢時殘值較高的須按有關財政規(guī)定報批。第二十六條 報廢后的殘余物由計財部處理，其他部門一律不得自行處置