建筑企業(yè)財務(wù)管理規(guī)章制度

1、K1+478K1+568段左側(cè)片石混凝土擋土墻財務(wù)制度財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常 財務(wù)管理，籌資管理和財務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：1、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金使用 和費用開支；收回工程款，清理催收應(yīng)收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付，費用報銷，稅 費交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表；做 好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅2、負(fù)責(zé)公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計制度 進(jìn)行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會

2、計制度規(guī)定設(shè)置會計核算 科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳 相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本 核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預(yù)測、 控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程 部等部門做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設(shè) 置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn) 行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，

3、為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提 仕依據(jù)C、5、配合公司內(nèi)部審計。6、財務(wù)室每季度組織一次財務(wù)制度執(zhí)行情況檢查，對違反制度的行為給予通報批 評，每次并處罰款50-1000元，根據(jù)違規(guī)情況嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的追究刑事責(zé)任。據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。第一章資金審批制度第一節(jié)、總則第一條 公司1000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。如總經(jīng)理出 差或其他原因不能及時簽字，先電話請示征得同意后可先行辦理業(yè)務(wù)，在總經(jīng)理出 差回來一周內(nèi)財務(wù)人員必須主動向總經(jīng)理說明原因并補簽字。第二條財務(wù)專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人 指定專人負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出

4、納負(fù)責(zé)保管。印章代管須辦理交接手續(xù), 代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記（外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意 并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件）。第三條財務(wù)部原則上不得將己加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司， 如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第四條開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符. 如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并 經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)。第五條 報銷憑證原始發(fā)票1000元（含）以上由經(jīng)手人背面書簽姓名及時間。財 務(wù)人員審核憑證時，在全部原始單據(jù)上加蓋“已審核”印章（原始單據(jù)多的可在已 粘貼的票據(jù)上“

5、騎縫”加蓋）。第六條往來款的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須經(jīng)公司研究批準(zhǔn)。第七條 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準(zhǔn)。第八條用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證， 如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第二節(jié)、施工工程用款審批制度第九條 施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付，其程序按以下”施工工程專用款 支付審批工作流程“執(zhí)行（1）項目部提出付款申請，并填寫工程支付審批表。（2）分管領(lǐng)導(dǎo)核定、財務(wù)部審核后，報公司經(jīng)理、審批。（3）公司經(jīng)理、審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的審批應(yīng)按以上流程依次 進(jìn)行，不得空缺事后補簽。如對己簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的

6、報 領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為。第三節(jié)、行政費用支出管理制度第十條公司管理人員的費用報銷，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)核定后，經(jīng)公司董事長（總經(jīng) 理）批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)。第四節(jié)、車輛維修費及汽油費管理制度第十二條公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修費用一般采 取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。第五節(jié)、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。第十三條 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。辦公室財產(chǎn)臺帳為財務(wù)部附設(shè) 帳冊。第十四條 辦公費用（除招待費用以外的日常管理費用）1000元（含）以內(nèi)的由行政 經(jīng)理在報銷憑證（含簽報

7、）上簽字，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后報銷，1000元以上須報總經(jīng) 理審批。第十五條公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應(yīng)由部門經(jīng) 理提出建議，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排。第十六條有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事管理部門 制定，經(jīng)董事長總經(jīng)理批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。第六節(jié)、行政費用報銷制度第十七條公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費, 向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。1、公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字 認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報董事長（總經(jīng)理）簽字，并按 本

8、章第1條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。2、應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準(zhǔn)后方可實施。3、凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填 寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。4、支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后， 由財務(wù)部直接支付。第十九條、銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶銀行報告， 如系空白支票所造成的損失，丟失人員負(fù)有賠償責(zé)任。第二十條、加強(qiáng)收款收據(jù)的管理，建立收款收據(jù)領(lǐng)用、核銷登記表，由辦公室集 中統(tǒng)一購買或印刷連號收據(jù)，指定檔案室專人保管。財務(wù)會計在檔案室領(lǐng)用（每次 限領(lǐng)5本），

9、出納人員使用完后交會計審核簽字，由會計人員到檔案室核銷后再領(lǐng)新 收據(jù)。收據(jù)專管員必須認(rèn)真審核已使用收據(jù)存根是否連號，發(fā)現(xiàn)問題及時反映。收 據(jù)存根視同會計憑證按年歸檔保管。第二十一條、其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章工程成本管理制度第二十二條、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、，承諾 及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長（總經(jīng)理）簽署或授權(quán)委托簽署。第二十三條、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的預(yù)測及審核，工程招投標(biāo)文件的編 制，工程決算的審定。第二十四條、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同的談判工 作，對己經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時供

10、應(yīng)，積極進(jìn)行市 場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動的歷史資料。第二十五條、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。1、參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本的構(gòu) 成及用款計劃。2、負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。第二十六條、工程中間結(jié)算程序。1、公司直接承包工程于每月1到3日（或按工程形象進(jìn)度），將工程進(jìn)度結(jié)算報 送工程部審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計劃以及其他文件資料提出審 核意見，并在每月5日內(nèi)送財務(wù)部會簽。項目部承包工程應(yīng)提供業(yè)主單位、監(jiān)理單 位及其它有關(guān)單位審批的工程進(jìn)度審批表報公司工程部審核，送財務(wù)部會簽。2、財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，公司直接承包人或項目部領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù)額， 以及與公司直接承包人或項目部其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財務(wù)狀況提出付 款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第二十七條、程決算程序。1、公司直接承包人或項目部應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程中間 結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽。2、財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證，