增值稅申報流程

1、增值稅申報流程流程如下：申請成為一般納稅人后，網(wǎng)上報送電子報表。增值稅一般納稅人（以下簡稱納稅人）在納稅申報期截止日期前，通過互聯(lián)網(wǎng)登錄到網(wǎng)上申報系統(tǒng)，填寫增值稅納稅申報表主表、附表及其他附列資料，審核確認無誤后通過納稅申報”模塊在線提交電子報表。先進入發(fā)票資料1 .發(fā)票領(lǐng)用存-下載信息-保存2 .進項發(fā)票-遠程導入-保存3 .銷項發(fā)票-導入或手工添加-保存4 .普通發(fā)票-導入或手工添加-保存5 .運費進口其它發(fā)票錄入-保存6 .進項稅轉(zhuǎn)出（有就錄入卜保存7 .填寫報表.先打開附表一、附表二，保存后再打開增值稅納稅申報表，然后點擊保存。填寫資產(chǎn)負債表、損益表，點擊保存。別的報表都可自動生成。8

2、 .發(fā)送報表。全選后，點擊發(fā)送即可。最后全申報。9 .反饋查詢.可以查看發(fā)送的報表是否申報處理成功.然后把報稅資料打印出來.進入國稅系統(tǒng)企業(yè)辦稅平臺一體化平臺，輸入企業(yè)稅號和密碼，登陸進去，插好IC卡，先點擊遠程報稅，系統(tǒng)會讀入IC卡信息，數(shù)據(jù)讀好后會有提示，之后點擊查詢報稅明細，看下有無企業(yè)報稅信息，如果有點擊網(wǎng)上申報，進入后核對下信息，網(wǎng)上申報就可以了。如果沒有再遠程抄報一次，查詢報稅明細就可以了。最后清卡，保證下月正常開票增值稅網(wǎng)上繳納有專門的軟件，一般流程如下：打開軟件輸入用戶名密碼根據(jù)系統(tǒng)提示選擇新建日期（如果是7月份報稅那么征期是7月，所屬期是6月）一一輸入數(shù)據(jù)（順序一般是附表4-

3、11,然后是附表1、2,最后填主表，每張表填寫完都要點保存）一一之后點表問錯誤檢查一一無誤之后提交給稅務(wù)局一一等稅務(wù)局反饋回來直接扣款（如果沒有直接扣款的協(xié)議則打印兩份報表蓋章后帶上增值稅開票IC卡去稅務(wù)局現(xiàn)場中報納稅）一一取得稅票留底一般納稅人的報稅方式一般是電子報稅（IC卡）。1、月底前進項發(fā)票認證解密2、自行IC卡抄稅（一般是次月1-7日開始進行）3、打印本月的開票的增值稅及普票匯總表，增票及普票的銷項發(fā)票明細.4、根據(jù)本月現(xiàn)金銀行的支出及會計轉(zhuǎn)帳憑證作帳，出資產(chǎn)負債表，利潤表及增值稅納稅申報表，增值稅納稅申報表（一），增值稅納稅申服表（二），進項發(fā)票匯總表，個人所得稅申報表。5、網(wǎng)上報

4、稅：A、如有開具普通發(fā)票，要導入B、如取得可以抵扣的四小票”貨運發(fā)票、廢舊物資發(fā)票、農(nóng)產(chǎn)品收購憑證、海關(guān)增值稅完稅旁證），需要采集導入C、主表自動生成后，根據(jù)開票清單，填列申報表中的銷項明細”D如有進項轉(zhuǎn)出、已交稅金（一般發(fā)生在小型商貿(mào)企業(yè)輔導期）等情況，需要填列E、連同附報表格及會計報表一起網(wǎng)上申報、接收回執(zhí)、打印蓋章6、確認納稅專戶內(nèi)有足夠的資金用于交納稅金7、網(wǎng)上打印的資料連同開票清單、金稅卡到稅務(wù)局大廳窗口進行比對申報期限：納稅人應按月進行納稅申報，申報期為次月1日起至10日止，最后一日是法定節(jié)假日的，以休假日期滿的次日為期限的最后一日；在申報期內(nèi)有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天

5、數(shù)順延。申報網(wǎng)上納稅的流程:申報網(wǎng)上納稅的流程:1 .納稅人向國稅局的征管部門提出網(wǎng)上申報納稅申請，經(jīng)縣（市）區(qū)局審批同意后，正式參與網(wǎng)上申報納稅。2 .納稅人向稅務(wù)機關(guān)提供在銀行已經(jīng)開設(shè)的繳稅賬戶，并保證賬戶中有足夠用于繳稅的資金。3 .納稅人與銀行簽署委托劃款協(xié)議，委托銀行劃繳稅款。4 .納稅人利用計算機和申報納稅軟件制作納稅申報表，并通過電話網(wǎng)、因特網(wǎng)傳送給稅務(wù)機關(guān)的計算機系統(tǒng)。5 .稅務(wù)機關(guān)將納稅人的應劃繳稅款信息，通過網(wǎng)絡(luò)發(fā)送給有關(guān)的銀行。由銀行從納稅人的存款賬戶上劃繳稅款，并打印稅收轉(zhuǎn)帳專用完稅證。6 .銀行將實際劃繳的稅款信息利用網(wǎng)絡(luò)傳送給稅務(wù)機關(guān)的計算機系統(tǒng)。7 .稅務(wù)機關(guān)接收

6、納稅人的申報信息和稅款劃繳信息，打印稅收匯總繳款書，辦理稅款的入庫手續(xù)。8 .納稅人在方便的時候到銀行營業(yè)網(wǎng)點領(lǐng)取稅收轉(zhuǎn)帳完稅證，進行會計核算。具體的報稅流程:月末結(jié)帳后，開始網(wǎng)上電子申報，然后去稅務(wù)局交手工財務(wù)報表即可。不清楚的話可以咨詢專管員增值稅專用發(fā)票的領(lǐng)購企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務(wù)在稅控系統(tǒng)中開具增值稅專用發(fā)票（銷項）或開具普通發(fā)票windows防偽稅控一機多票開票子系統(tǒng)】的操作每月初2號前進行抄稅-在開票系統(tǒng)中打印相關(guān)發(fā)票清單報表-一進行報稅）1）平時開具增值稅銷項發(fā)票包括有以下幾類U正數(shù)發(fā)票U負數(shù)發(fā)票U帶有發(fā)票清單的發(fā)票U帶有銷售折扣的發(fā)票.2）領(lǐng)購發(fā)票讀入開票系統(tǒng)3）當月發(fā)票的作廢.4）

7、數(shù)據(jù)的備份等二.本月如購進原材料，取得增值稅發(fā)票.（進項），將進項發(fā)票錄入【增值稅納稅申報系統(tǒng)】一【發(fā)票管理】中每月20號至月末前一天進行增值稅進項發(fā)票的網(wǎng)上認證工作具體流程:增值稅發(fā)票（進項）在【增值稅納稅申報系統(tǒng)】中的錄入-導出-網(wǎng)上認證-下載認證結(jié)果-導入納稅申報系統(tǒng)有錯的查詢修改再導出網(wǎng)上認證認證通知書下載認證結(jié)果查詢-直至認證全部OKp8+H三.增值稅專用發(fā)票的核銷（注：增值稅專用發(fā)票使用時間為二個月，到期沒有用完，要去稅局核銷核銷要帶以下資料去：一、普通發(fā)票繳銷需提供以下資料：1、已領(lǐng)購的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票2、普通發(fā)票核銷明細表3、發(fā)票統(tǒng)一領(lǐng)購簿二、專用發(fā)票核銷需提供以下資

8、料：1、已領(lǐng)購的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票2、發(fā)票統(tǒng)一領(lǐng)購簿3、稅控IC卡四.月初，一般2號之前進行抄稅-報稅-提供相關(guān)資料給稅局提供的資料如下1、抄有申報所屬月份銷項發(fā)票信息的IC卡；2、使用小容量IC卡的企業(yè)提供增值稅專用發(fā)票銷項數(shù)據(jù)軟盤兩張（使用大容量IC卡的企業(yè)不須報送）；3、防偽稅控開票系統(tǒng)生成的【銷項發(fā)票明細表】（具體來說，Windows版開票子系統(tǒng)生成的是增值稅專用發(fā)票匯總表和明細表，DOS版開票子系統(tǒng)生成的是存根聯(lián)明細表，若由于客觀原因（例如系統(tǒng)故障或者被盜等）不能夠從開票系統(tǒng)生成，可由企業(yè)根據(jù)實際開票情況、參照格式如實填報），開票日期從數(shù)據(jù)所屬當月的一號至月終；4、電腦版增值

9、稅專用發(fā)票領(lǐng)用存月報表（以下簡稱領(lǐng)用存月報表）；5、發(fā)票購領(lǐng)簿；6、抄報稅所屬期月份開具的最后一張發(fā)票原件或復印件（以下稱發(fā)票A）、抄報稅所屬期的下月開具的第一張發(fā)票原件或復印件（以下稱發(fā)票B）,若企業(yè)還沒有開具發(fā)票，則取第一張空白發(fā)票原件或復印件；7、對于作廢的專用發(fā)票，要將全部聯(lián)次一同提供；8、由于故障維修導致發(fā)票數(shù)據(jù)丟失的，需提供維修服務(wù)單位出具的防偽稅控專用設(shè)備故障診斷意見書，并攜帶發(fā)生數(shù)據(jù)丟失的發(fā)票原件；9、若有空白核銷的發(fā)票（切角作廢），企業(yè)還應帶空白發(fā)票的原件；10、若企業(yè)有主、分開票機的，每臺開票機都需要提供上述資料（每臺開票機的資料只是反映本機的開票數(shù)據(jù)情況，要在資料上注明主

10、、分機號）注：相關(guān)表格請到就近稅務(wù)機關(guān)的辦稅服務(wù)廳索取。所有復印件需加蓋公章，并寫明“此復印件與原件相符”字樣。復印件資料統(tǒng)一使用A4紙規(guī)格。五.抄完稅后就要準備進行網(wǎng)上納稅申報將【防偽稅控一機多票開票子系統(tǒng)】中增值稅發(fā)票銷項數(shù)據(jù)的導出-導入【增值稅納稅申報系統(tǒng)】中具體流程如下：登陸一機多票開票子系統(tǒng)，點擊“發(fā)票查詢”按鈕，如下圖：2、選擇當前需要導入發(fā)票的對應月份，假如當前需要導入12月份的發(fā)票數(shù)據(jù)，則選擇“本年12月份”，按下“確定”按鈕，3、按下“確定”按鈕后出現(xiàn)當前月份對應發(fā)票的記錄查詢窗口：請用戶注意，上圖“發(fā)票查詢窗口”中對應發(fā)票字段的排列順序是系統(tǒng)安裝時的缺省排列，企業(yè)電子申報管

11、理系統(tǒng)默認是以以上的字段排列規(guī)則進行發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取。4.登陸企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)，通過“銷項發(fā)票管理中”中的“從界面讀發(fā)票數(shù)據(jù)（一機多票）”菜單讀取發(fā)票數(shù)據(jù)。5、點擊“讀發(fā)票查詢界面”，系統(tǒng)自動進入對發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取操作，并自動切換到發(fā)票查詢界面用戶這時可以看到發(fā)票查詢界面中發(fā)票數(shù)據(jù)在進行連續(xù)的跳閃和刷新，請用戶務(wù)必注意，數(shù)據(jù)讀取過程中請不要操作鍵盤和鼠標，否則可能會影響到發(fā)票數(shù)據(jù)的正常讀取。數(shù)據(jù)讀取完畢，系統(tǒng)自動切換操作窗口。6、這時點擊“保存”按鈕，系統(tǒng)自動對當前讀取的發(fā)票記錄進行校驗和保存處理。請用戶注意，如果在發(fā)票記錄讀取后出現(xiàn)“發(fā)票稅目不正確”的提示，請用戶在“系統(tǒng)稅目初始化”中進行發(fā)

12、票稅目的修改和更新后再執(zhí)行“讀發(fā)票查詢界面”的操作。7、主要注意事項：1）執(zhí)行發(fā)票讀入時”發(fā)票查詢窗口”不能處于“最小化狀態(tài)”。否則系統(tǒng)會提示“讀取不到任何發(fā)票數(shù)據(jù)”2）為了保證發(fā)票數(shù)據(jù)采集的正確性，系統(tǒng)執(zhí)行讀取“發(fā)票查詢界面”數(shù)據(jù)過程中請用戶不要操作鍵盤和鼠標。3）如果用戶在發(fā)票讀取過程中出現(xiàn)如“應該設(shè)置購方名稱欄目顯示”的錯誤提示，原因可能是“發(fā)票查詢界面”中發(fā)票字段的顯示排列缺少對應的必讀字段，用戶必須修改并保證發(fā)票查詢界面中至少有下面9個字段的內(nèi)容（與排列順沒有關(guān)系）。注意，用戶設(shè)置好對應的字段內(nèi)容后記得按下“格式”按鈕，保存當前設(shè)置。4）9個必讀的字段內(nèi)容分別是：發(fā)票種類、類別代碼、

13、發(fā)票號碼、購方稅號、開票日期、合計金額、稅率、合計稅額、作廢標志5）必讀字段的設(shè)置操作：首先在發(fā)票查詢窗口點擊左上角的黃色小按鈕（紅色小圓圈），圖示如下：點擊后出現(xiàn)如下的對話框，用戶這時可以通過“項目選擇”框的內(nèi)容對必讀字段進行選擇。通過“項目選擇”框中的“”和“”對字段進行汰選。確保“結(jié)果項目”中顯示的字段內(nèi)容至少有如下9項必讀字段：發(fā)票種類、類別代碼、發(fā)票號碼、購方稅號、開票日期、合計金額、稅率、合計稅額、作廢標志。圖示如下：設(shè)置好字段的顯示內(nèi)容后請點擊菜單欄目上的“格式”按鈕，保存當前設(shè)置。如下圖六.將開票系統(tǒng)中的銷項導入開票系后，就可以在【增值稅納稅申報系統(tǒng)】中做納稅申報表及相關(guān)的幾個

14、附表和資產(chǎn)負債表及利潤表-生成申報文件存入U盤一在國稅局網(wǎng)站上傳申報文件，進行網(wǎng)上納稅申報-跟蹤納稅申報結(jié)果-網(wǎng)上申報成功后于月初10號前打印申報報表-到國稅局提交紙質(zhì)申報資料.進項發(fā)票網(wǎng)上認證進項發(fā)票認證：是通過網(wǎng)上認證本期企業(yè)需要抵扣的增值稅進項發(fā)票的業(yè)務(wù)事宜。其操作步驟如下:1 .發(fā)票網(wǎng)上認證首先，在一般納稅人電子申報軟件中錄入本期進項發(fā)票信息-通過菜單【進項發(fā)票管理】【防偽稅控進項專用發(fā)票管理】錄入信息-【待認證進項專用發(fā)票導出】在對話框中選擇錄入導出待認證進項發(fā)票日期-【點擊寫網(wǎng)上認證文件】按鈕-將其保存在U盤中。（如果是到稅務(wù)機關(guān)認證的選“寫XML'）其次，將存放進項發(fā)票信

15、息的U盤插入主機接口-打開“IE瀏覽器”-登錄網(wǎng)上認證網(wǎng)站“網(wǎng)上辦稅”-輸入用戶名（納稅人識別號）：XXXXXXXXXXXXXX輸入密碼：XXXXX冷點擊登錄-輸入隨機驗證碼：XXXX-登錄-點擊“發(fā)票認證”-點擊“網(wǎng)上認證”-在艮盤認證界面-點擊“瀏覽”-在選擇文件-待認證文件界面中選擇U盤中后綴*.DAT格式的文件后-點擊“打開”-點擊“上傳”-點擊確定-在信息提示頁面：“文件已被稅務(wù)機關(guān)接收，請等候認證結(jié)果?！秉c擊“關(guān)閉”。注意：一個文件只能上傳一次，不能重復上傳。2 .認證結(jié)果下載及導入認證結(jié)果下載打開“IE瀏覽器”-登錄網(wǎng)上認證網(wǎng)站“網(wǎng)上辦稅”-輸入用戶名（納稅人識別號）：XXXXXXXXXXXXXXX-輸入密碼：XXXXX冷點擊登錄-輸入隨機驗證碼：XXXQ登錄-點擊“發(fā)票認證”-點擊“網(wǎng)上認證”-在“認證結(jié)果下載”界面-點擊“進入下載”-輸入所屬年月-在生成文件類型對話框中選擇“RZ00101（所有已提交認證文件的認證結(jié)果）”格式文件-點擊“下載”-在信息提示“信息提示頁面”-點擊“這里下載”標記-點擊保存-選擇需保存的盤符（如：u盤），然后按保存-再按關(guān)：eo認證結(jié)果讀入進入電子報稅管理系統(tǒng)-點擊“進項發(fā)票管理”-“專用進項發(fā)票讀入”-點擊“電子數(shù)據(jù)認證結(jié)果讀入”-點擊文件格式（RZ00101）按鈕-從U盤中選擇網(wǎng)上認證結(jié)果后綴為“ZIP”格式的文