工會決算報表填報說明

1、«2019年度工會決算報表填報說明一、封面填報方法各級工會所有類型單位均需首先填報封面信息。（一）單位名稱：填列單位的全稱或規(guī)范簡稱，并加蓋單位行政公章。若存在工會單位代為匯總填報下級單位的情況，需在單位名稱后加增加“代下屬單位匯總填報”字樣。如：“XX工會代下屬基層工會匯總填報”。（二）單位負(fù)責(zé)人、財務(wù)負(fù)責(zé)人、填表人、電話號碼、單位地址、郵編：據(jù)實(shí)填寫。（三）統(tǒng)一社會信用代碼：該項(xiàng)為必填項(xiàng)。根據(jù)有關(guān)登記管理部門核發(fā)的統(tǒng)一社會信用代碼填列。統(tǒng)一社會信用代碼應(yīng)當(dāng)符合法人和其他組織統(tǒng)一社會信用代碼編碼規(guī)則（GB32100-2015）及相關(guān)修訂，以18位阿拉伯?dāng)?shù)字或大寫英文字母表示，由登記

2、管理部門代碼1位、機(jī)構(gòu)類別代碼1位、登記管理機(jī)關(guān)行政區(qū)劃碼6位、主體標(biāo)識碼（即原組織機(jī)構(gòu)代碼）9位和校驗(yàn)碼1位五個部分組成。若沒有臨時代碼的，可根據(jù)軟件上方IDC”單位代碼工具”生成臨時代碼填列。（四）組織機(jī)構(gòu)代碼：根據(jù)各級技術(shù)監(jiān)督部門核發(fā)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位代碼證書規(guī)定的9位碼填列；若沒有該代碼的單位可不填。（五）單位所在地區(qū)：系統(tǒng)中已內(nèi)置全國最新到縣級的行政區(qū)劃，根據(jù)單位所在地區(qū)進(jìn)行選擇。若個別地區(qū)沒有在行政區(qū)劃內(nèi)的縣區(qū)、開發(fā)區(qū)等，可選擇上一級次地區(qū)。（六）單位類別：根據(jù)單位性質(zhì)選擇填列。系統(tǒng)中若選擇執(zhí)行的是“工會單位”的任務(wù)時，單位類別默認(rèn)為工會行政單位，選擇執(zhí)行的是“企業(yè)、事業(yè)、非營

3、單位”的任務(wù)時,需根據(jù)單位性質(zhì)在“工會事業(yè)類單位、工會企業(yè)類單位、工會非營利組織單位”中進(jìn)行選擇。（七）單位執(zhí)行會計制度：按單位實(shí)際執(zhí)行的會計制度選擇填列。主管部門進(jìn)行匯總決算時不填列本項(xiàng)。系統(tǒng)中若選擇執(zhí)行的是“工會單位”的任務(wù)時，單位執(zhí)行會計制度默認(rèn)執(zhí)行的是工會會計制度，選擇執(zhí)行的是“企業(yè)、事業(yè)、非營單位”的任務(wù)時，需根據(jù)單位實(shí)際執(zhí)行的會計制度在“政府會計制度、企業(yè)會計制度、民間非營利組織會計制度”中進(jìn)行選擇。若存在其他事業(yè)類會計制度均選擇“政府會計制度”。（八）預(yù)算層級：工會行政單位根據(jù)財務(wù)管理關(guān)系所確定的預(yù)算級次，選擇填列。選擇項(xiàng)有：全總、省總、地市級、縣級。若是基層工會、產(chǎn)業(yè)工會、工會

4、聯(lián)合會，鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、產(chǎn)業(yè)園區(qū)（工業(yè)園區(qū)）工會，需根據(jù)實(shí)際情況上級工會的層級進(jìn)行選擇。屬在京中央企業(yè)的選擇”在京中央企業(yè)工會”、該層級下設(shè)“在京中央企業(yè)工會本級、在京中央企業(yè)二級工會、在京中央企業(yè)基層工會。該層級僅限在京中央企業(yè)及其所屬在京單位工會填報。各省級工會布置填報工作中強(qiáng)調(diào)各級工會均不選擇該選項(xiàng)。工會所屬事業(yè)類、企業(yè)類、社團(tuán)類單位根據(jù)財務(wù)管理關(guān)系所確定的預(yù)算級次，選擇填列。選擇項(xiàng)有：全總所屬、省總所屬、地市級所屬、縣級所屬。（九）工會性質(zhì)：若預(yù)算層級選擇省級、地市級、縣級工會后，需根據(jù)自身工會單位性質(zhì)進(jìn)一步選擇“總工會本級、產(chǎn)業(yè)工會、工會聯(lián)合會、開發(fā)區(qū)（工業(yè)園區(qū)）工會、基層工會，根據(jù)實(shí)際情

5、況填報。（十）上級主管單位：按照實(shí)際填列單位名稱。（十一）新報因素：根據(jù)單位實(shí)際報送部門決算情況選擇填列。“1”表示連續(xù)上報，凡2018年上報過工會決算報告2019年再次上報的單位都屬于連續(xù)上報。連續(xù)上報的單位在系統(tǒng)中需要填寫上年代碼，并由系統(tǒng)自動提取上年數(shù)據(jù)。“2”表示新增單位，由新設(shè)立的單位使用，包括因機(jī)構(gòu)改革進(jìn)行合并、分立的單位。凡2018年未上報工會決算報告的單位2019年填報時都屬于“新增單位”。（十二）上年代碼：凡是連續(xù)上報單位均應(yīng)填報上年代碼，以便提取上年數(shù)據(jù)使用。填報規(guī)則為“2018年該單位填寫的備用代碼（9位）+上年報表類型代碼（1位）”。比如：“中國醫(yī)學(xué)院工會2018年備用

6、碼為101403200,報表類型為單戶表0,則上年代碼應(yīng)為：1014032000o（十三）報表類型：按單位實(shí)際填報的報表類型選擇填列。其中：“0”表示單戶表，由獨(dú)立核算單位錄入本單位數(shù)據(jù)時使用?！?”表示調(diào)整表，由主管單位剔除重復(fù)匯總數(shù)據(jù)時使用。主管部門只能用調(diào)整表剔除因疊加匯總而導(dǎo)致的上下級單位收入、支由虛增部分，不得用于調(diào)整基層單位上報的收入、支由和結(jié)余數(shù)據(jù)。要求以負(fù)數(shù)填報相關(guān)報表?！?”匯總疊加表，由各級主管工會、上級單位匯總錄入各單位數(shù)據(jù)時使用。該項(xiàng)是選擇匯總功能時系統(tǒng)自動默認(rèn)該選項(xiàng)，無需選擇。（十四）備用碼：2019年備用碼為非必填項(xiàng)，各省級工會可結(jié)合自身實(shí)際選用該選項(xiàng)，各省級工會根

7、據(jù)工作中管理需要制定本地區(qū)規(guī)則和要求。二、工會決算情況表填報方法該表適用于各級工會組織填列。（一）收入明細(xì)表（主表1）本表反映單位本年度依法取得的所有收入，包括會費(fèi)收入、撥繳經(jīng)費(fèi)收入、上級補(bǔ)助收入、政府補(bǔ)助收入、行政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、投資收益、其他收入。根據(jù)單位收入總賬、明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按支由功能分類科目分“類”“款”“項(xiàng)”填列，相關(guān)科目信息應(yīng)符合2019年政府收支分類科目規(guī)定（包括有關(guān)科目修訂文件，下同）。若能按功能分類“群眾團(tuán)體事務(wù)”細(xì)分到項(xiàng)級明細(xì)的，填入對應(yīng)的項(xiàng)級明細(xì)。若不能按照支由功能分類科目區(qū)分的，統(tǒng)一填入“2012999其他群眾團(tuán)體事務(wù)支由”項(xiàng)目。上級補(bǔ)助收入下需按二級明細(xì)科目填

8、列。（二）支由明細(xì)表（主表2）本表反映單位本年度為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、開展業(yè)務(wù)及其他活動所發(fā)生的各項(xiàng)支由情況。根據(jù)單位支由總賬、明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按工會會計制度所列支由類科目和支由功能分類科目分“類”“款”“項(xiàng)”分析填列。若能按功能分類“群眾團(tuán)體事務(wù)”細(xì)分到項(xiàng)級明細(xì)的，填入對應(yīng)的項(xiàng)級明細(xì)。若不能按照支由功能分類科目區(qū)分的，統(tǒng)一填入“2012999其他群眾團(tuán)體事務(wù)支由”項(xiàng)目。（三）本年收支余決算總表（主表3）本表主要反映單位與本年預(yù)算口徑一致的本年度收入、支由、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況。根據(jù)單位收入支由總賬、明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按支由功能分類科目分“類”“款”“項(xiàng)”分析填列。具體填列要求如下：1 .支由功能分類

9、科目編碼、名稱：按照單位會計賬簿有關(guān)明細(xì)賬記錄的支由功能分類科目“類”“款”“項(xiàng)”的編碼和名稱填列。2019年工會組織的收支科目中，若能按功能分類“群眾團(tuán)體事務(wù)”細(xì)分到項(xiàng)級明細(xì)的，填入對應(yīng)的項(xiàng)級明細(xì)。若不能按照支由功能分類科目區(qū)分的，統(tǒng)一填入“2012999其他群眾團(tuán)體事務(wù)支由”項(xiàng)目。2 .年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上年結(jié)余的資金和結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的資金。本欄數(shù)據(jù)根據(jù)總賬、明細(xì)賬進(jìn)行處理后分析填列。財政資金需單獨(dú)區(qū)分后填列。并滿足公式：2019年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余合計=2019年初結(jié)余資金+2019年初結(jié)轉(zhuǎn)資金。3 .本年收入：填列單位本年度取得的全部收入。其中財政資金需單獨(dú)區(qū)分。本表中的本年收入自動取數(shù)

10、，取自收入明細(xì)表中對應(yīng)收入數(shù)據(jù)。4 .本年支由：填列單位本年度全部支由。其中財政資金需單獨(dú)區(qū)分。本表中的本年支由自動取數(shù)，取自支由明細(xì)表中對應(yīng)收入數(shù)據(jù)。5 .年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：2019年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余合計為自動計算，102019年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余合計=年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余合計+本年收入合計-本年支由合計。2019年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余合計需根據(jù)總賬、明細(xì)賬分析填列。財政資金需單獨(dú)區(qū)分后填列。并滿足公式：2019年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余合計=2019年末結(jié)余資金+2019年末結(jié)轉(zhuǎn)資金。（四）資產(chǎn)負(fù)債（主表4）本表反映單位年初、年末的資產(chǎn)負(fù)債等情況。按單位執(zhí)行工會會計制度要求填列。（五）基本情況表（附表）本表反映單位當(dāng)年決算統(tǒng)計單

11、位數(shù)量、年末機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制及實(shí)有情況、房屋土地情況。人員數(shù)據(jù)向單位組織或人事部門獲取，房屋土地部門向單位資產(chǎn)管理部門獲取。具體填列要求如下：1、是否代匯總填報、涵蓋單位個數(shù)：”是否代匯總填報”可選擇“是”或“否”，根據(jù)實(shí)際情況，一般選擇“否”，涵蓋單位數(shù)量填“1”。若少數(shù)存在代填代匯總，則“是否代匯總填報”選擇“是”，涵蓋單位數(shù)量據(jù)實(shí)填寫。2 .單位編制人數(shù)：填列經(jīng)政府編制管理部門核定的編制人員數(shù)量，區(qū)分“財政負(fù)擔(dān)”和“工會經(jīng)費(fèi)負(fù)擔(dān)”，基層工會財政負(fù)擔(dān)人數(shù)區(qū)分不由的填列“行政負(fù)擔(dān)”類。該人數(shù)統(tǒng)計范圍指工會單位的人數(shù)，如：奧企業(yè)工會的人數(shù)，則是該企業(yè)工會自身工作人員的個數(shù)，并非整個企業(yè)11全

12、體人員數(shù)量。奧工會所屬單位的人數(shù)，則是指該單位所有人員數(shù)量?！柏斦?fù)擔(dān)”即指：單位工作人員工資是由財政資金負(fù)責(zé)承擔(dān)的人員數(shù)量；“工會經(jīng)費(fèi)負(fù)擔(dān)”即指工作單位人員工資是由工會經(jīng)費(fèi)承擔(dān)的人員數(shù)量；“行政負(fù)擔(dān)”即指單位單位自營資金負(fù)擔(dān)，既不是由財政資金也不是由工會經(jīng)費(fèi)承擔(dān)的人員數(shù)量；3 .年末實(shí)有人數(shù)：由本單位管理的年末人數(shù)，包括正式人員、聘用人員和其他人員數(shù)量。4 .財會人員人數(shù)：由本單位組織或人事部門確定的從事財務(wù)、會計、由納崗位的類人員數(shù)量。5 .離退休人員：由本單位組織或人事部門確定的離退休人員數(shù)量。6 .房屋建筑面積：填列單位房產(chǎn)證上由國家房屋管理部門頒發(fā)房屋產(chǎn)權(quán)證上的房屋建筑面積?！捌渲杏?/p>

13、工會產(chǎn)權(quán)的自有面積”：房產(chǎn)證上核定的屬工會所占有的房屋面積。工會行政單位房屋建筑面積僅指該單位工會所擁的房產(chǎn)面積，如奧企業(yè)工會，僅指企業(yè)工會占有的擁有工會產(chǎn)權(quán)的房屋面積；工會所屬單位的單位面積指該單位所有的屬于工會產(chǎn)權(quán)的房產(chǎn)面積，如：莫市下屬莫干校的房屋面積指該單位所有的屬于工會產(chǎn)權(quán)的面積。以房產(chǎn)證為準(zhǔn)，若房產(chǎn)證12上不屬于工會占有，則可不填或填0。7.土地占用面積：填列單位實(shí)際占用的土地面積中已由國土部門進(jìn)行土地所有權(quán)、使用權(quán)確權(quán)登記并頒發(fā)土地使用證的土地面積。“其中有工會產(chǎn)權(quán)的自有面積”：土地證上核定的屬工會所占有的土地面積。工會行政單位占用的土地面積僅指該單位工會所占有的有土地使用權(quán)的土

14、地面積，如莫企業(yè)工會，僅指企業(yè)工會占有的擁有工會土地使用權(quán)的土地面積；工會所屬單位的土地面積指該單位所有的屬于工會土地使用權(quán)的土地面積，如奧市下屬奧干校的土地面積指該單位所占有的屬于工會土地使用權(quán)的面積。以土地使用證為準(zhǔn)，若房產(chǎn)證上不屬于工會占有，則可不填或填0。三、工會事業(yè)單位決算情況表填報方法該表適用于所有執(zhí)行政府會計制度或事業(yè)類會計制度的單位填列。（一）收入決算表（主表1）本表反映單位本年度依法取得的所有收入，包括財政撥款預(yù)算收入、上級補(bǔ)助預(yù)算收入、事業(yè)預(yù)算收入、經(jīng)營預(yù)算收入、債務(wù)預(yù)算收入、非同級撥款預(yù)算收入、投資預(yù)算收益、其他預(yù)算收入。根據(jù)單位收入總賬、明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按支由功能分類科

15、目分“類”“款”“項(xiàng)”填列。13財政撥款預(yù)算收入和上級補(bǔ)助預(yù)算收入需按支由經(jīng)濟(jì)分類中基本支由和項(xiàng)目支由分別填列，基本支由指：工資福利支由、商品服務(wù)支由、對個人和家庭的補(bǔ)助支由。項(xiàng)目支由指：單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本的預(yù)算支由以外，專項(xiàng)安排的支由。（二）支由決算表（主表2）本表反映單位本年度為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、開展業(yè)務(wù)及其他活動所發(fā)生的各項(xiàng)支由情況。根據(jù)單位支由總賬、明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按支由經(jīng)濟(jì)分類和支由類科目以及支由功能分類科目分“類”“款”“項(xiàng)”分析填列。需先按基本支由和項(xiàng)目支由分別填列完成“基本支由決算表2-1”和項(xiàng)目支由決算表“主表2-2”；系統(tǒng)中自動匯總出“支由決算表

16、主表2”合計數(shù)。（三）財政撥款支由決算表（主表3）本表反映單位本年度所開支的財政資金中開展業(yè)務(wù)及其他活動所發(fā)生的各項(xiàng)支由情況。根據(jù)單位支由總賬、明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按支由經(jīng)濟(jì)分類和支由類科目和支由功能分類科目分“類”“款”“項(xiàng)”分析填列。需先按基本支由和項(xiàng)目支由分別填列完成“基本支由財政決算表3-1”和項(xiàng)目支由財政決算表“主表3-2”；系統(tǒng)中自動匯總由“財政支由決算表”。（此表與主表2,表樣一致，僅專指支由中財政資金部分。）14（四）本年收支余決算總表（主表4）本表反映單位本年度收入、支由、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況。根據(jù)單位收入支由總賬、明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按支由功能分類科目分“類”“款”“項(xiàng)”分析填列。具體

17、填列要求如下：1 .支由功能分類科目編碼、名稱：按照單位會計賬簿有關(guān)明細(xì)賬記錄的支由功能分類科目“類”“款”“項(xiàng)”的編碼和名稱填列。2 .年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上年結(jié)余的資金和結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的資金。本欄數(shù)據(jù)根據(jù)總賬、明細(xì)賬分析填列。財政資金需單獨(dú)區(qū)分后填列。3 .本年收入：填列單位本年度取得的全部收入。需按支由經(jīng)濟(jì)分類中基本支由和項(xiàng)目支由分別填列，基本支由指：工資福利支由、商品服務(wù)支由、對個人和家庭的補(bǔ)助支由。項(xiàng)目支由指：單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本的預(yù)算支由以外，專項(xiàng)安排的支由。其中財政資金需單獨(dú)區(qū)分。4 .本年支由：填列單位本年度全部支由。需按支由經(jīng)濟(jì)分類中基本支由和項(xiàng)目

18、支由分別填列，基本支由指：工資福利支由、商品服務(wù)支由、對個人和家庭的補(bǔ)助支由。項(xiàng)目支由指：單位為完成特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本的預(yù)算支由以外，專項(xiàng)安排的支由。其中財政資金需單獨(dú)區(qū)分。155 .年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余合計=年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余+本年收入-本年支由。結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余需根據(jù)總賬、明細(xì)賬分析填列。財政資金需單獨(dú)區(qū)分后填列。（五）資產(chǎn)負(fù)債（主表5）本表反映單位年初、年末的資產(chǎn)負(fù)債等情況。按單位執(zhí)行政府會計制度要求填列。（六）收入費(fèi)用表（主表6）本表反映單位年度內(nèi)發(fā)生的收入、費(fèi)用及當(dāng)年盈余情況。按單位執(zhí)行政府會計制度要求填列。（七）凈資產(chǎn)變動表（主表7）本表反映單位年度內(nèi)凈資產(chǎn)項(xiàng)目的變動

19、情況。按單位執(zhí)行政府會計制度要求填列。（八）預(yù)算收入支由表（主表8）本表反映單位年度各項(xiàng)預(yù)算收入、預(yù)算支由和預(yù)算收支差額的情況。按單位執(zhí)行政府會計制度要求填列。（九）預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動表（主表9）本表反映單位年度預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余變動情況。按單位執(zhí)行政府會計制度要求填列。（七）基本情況表（附表）與第一部分“工會決算情況表中附表”的填報說明四、工會企業(yè)單位會計情況報告表填報方法16該表適用于所有執(zhí)行企業(yè)類會計制度的單位填列。（一）禾I潤表（主表1）本表反映單位年度經(jīng)營情況，收入、費(fèi)用、利潤等情況按現(xiàn)行企業(yè)會計準(zhǔn)則要求填列。（二）資產(chǎn)負(fù)債（主表2）本表反映單位年初、年末的資產(chǎn)負(fù)債等情況。按現(xiàn)行企業(yè)會計準(zhǔn)則要求填列。（三）基本情況表（附表）與第一部分“工會