現(xiàn)代金融實務(wù)與案例題型5案例分析

1、現(xiàn)代金融實務(wù)與案例題型5（案例分析）案例一：信用貸款違規(guī)發(fā)放案例內(nèi)容:信用貸款是僅靠借款人而發(fā)放的貸款，因而風(fēng)險較大，通常只發(fā)放給信用評定等級比較高的借款人。如果商業(yè)銀行在貸款過程中違規(guī)操作，將會增大貸款風(fēng)險，造成不良貸款損失。2006年16月，我國某商業(yè)銀行共發(fā)放信用貸款185筆，共計480萬元，其中違規(guī)向某建筑材料廠發(fā)放信用貸款50萬元，貸款日該借款人的資產(chǎn)總額81831363.10元，負(fù)債總額88543895.00元，所有者權(quán)益6712 53190元，資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)108.20，說明該借款人已經(jīng)資不抵債，財務(wù)狀況較差，不具備還貸的能力；違規(guī)向關(guān)系人發(fā)放信用貸款30萬元；違規(guī)向某水泥廠發(fā)放

2、信用貸款48萬元，該借款人信用等級評定為BB級，不具備發(fā)放信用貸款的條件。該銀行貸款中的違規(guī)操作使得當(dāng)年的不良貸款率比上年增長了5。案例思考1企業(yè)具備何類信用等級才享有發(fā)放信用貸款資格？2結(jié)合案例說明審查貸款企業(yè)財務(wù)三張表的作用。3結(jié)合案例說明銀行防范貸款風(fēng)險應(yīng)采取的主要對策。答案參考：1企業(yè)具備何類信用等級才享有發(fā)放信用貸款資格？企業(yè)信用等級分AAA、AA、A、BBB、BB、B六級，一般前三級才享有發(fā)放信用貸款資格，如是第四級要加上月均存款余額在1000萬元以上的存款大戶企業(yè)的條件。2結(jié)合案例說明審查貸款企業(yè)財務(wù)三張表的作用。資產(chǎn)負(fù)債表：全面綜合地了解企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的情況，以分析

3、企業(yè)的償債能力和獲利能力。損益表：反映企業(yè)一定時期內(nèi)利潤或虧損情況的報表，可從總體上了解企業(yè)經(jīng)營業(yè)績和獲利水平?，F(xiàn)金流量表：反映企業(yè)現(xiàn)金流出、流入以及凈流量增減變化的財務(wù)報表，通過現(xiàn)金流量的分析，可衡量企業(yè)償還債務(wù)的能力。3結(jié)合案例說明銀行防范貸款風(fēng)險應(yīng)采取的主要對策。 本案例中第一筆貸款發(fā)放的企業(yè)資不抵債，第二筆貸款發(fā)放的企業(yè)信用等級不具備資格，均存在風(fēng)險。銀行應(yīng)在貸款發(fā)放過程中采取以下對策：通過對該案例的分析，當(dāng)前商業(yè)銀行防范貸款風(fēng)險應(yīng)采取以下主要對策：首先要樹立正確的業(yè)務(wù)發(fā)展指導(dǎo)思想，要在追求盈利性的同時，重視安全性和流動性，防止為了片面追求高速業(yè)務(wù)增長而忽視風(fēng)險防范和內(nèi)控機制建設(shè)的傾向

4、。其次，要在制度方面狠下工夫，盡快建立和完善適合我國國情的銀行內(nèi)控體制和機制。要建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，積極推動銀行體制改革，完善的風(fēng)險管理體制、審慎的會計財務(wù)制度和透明的信息披露制度。再次，要盡快建立和完善銀行風(fēng)險識別和評估體系，要建立和完善銀行系統(tǒng)的稽核審計體系，完善專業(yè)監(jiān)督檢查制度。注意使用外部審計力量和市場中介；進(jìn)一步發(fā)揮業(yè)務(wù)部門的專業(yè)檢查作用，制定專業(yè)檢查制度，加大專業(yè)檢查力度。總之貸款發(fā)放的全過程要作到“貸款三查”，即貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查。案例二：金融監(jiān)管之劍必須高懸-巴林銀行破產(chǎn)事件案例內(nèi)容:1巴林銀行破產(chǎn)事件1995年2月17日，世界各地的新聞媒體都以最奪目的標(biāo)題報道了

5、同一事件：巴林銀行破產(chǎn)了。巴林銀行集團(tuán)是有著232年歷史的老牌英國銀行，在全球擁有雇員1 300多人，總資產(chǎn)逾94億美元，所管理的資產(chǎn)高達(dá)460億美元，在世界1 000家大銀行中按核心資本排名第489位，許多的英國王室顯貴，包括英女王伊麗莎白二世和查爾斯王子都是它的顧客，曾被稱為英國的皇室銀行。巴林銀行經(jīng)歷了1986年倫敦金融市場解除管制的“大爆炸”，仍然屹立不倒，已成為英國金融市場體系的重要支柱。然而，巴林銀行長達(dá)兩個世紀(jì)的輝煌業(yè)績，卻在1995年2月毀于一旦。巴林銀行破產(chǎn)的直接原因，是其新加坡分行的一名交易員尼克·里森的違規(guī)交易。里森，事發(fā)時剛剛滿28歲。1992年，里森由摩根斯

6、坦利的衍生工具部轉(zhuǎn)投巴林，被派往新加坡分行。由于工作勤奮、機敏過人，里森得到重用，升任交易員，負(fù)責(zé)巴林新加坡分行的衍生產(chǎn)品交易。期貨交易的成功使里森深受上司的賞識，地位節(jié)節(jié)上升，以致被允許加入由18人組成的巴林銀行集團(tuán)的全球衍生交易管理委員會。里森的工作，是在日本的大阪及新加坡進(jìn)行日經(jīng)指數(shù)期貨套利活動。然而，里森并沒有嚴(yán)格地按規(guī)則去做，當(dāng)他認(rèn)為日經(jīng)指數(shù)期貨將要上漲時，不惜偽造文件籌集資金，通過私設(shè)賬戶大量買進(jìn)日經(jīng)股票指數(shù)期貨頭寸，從事自營投機活動。然而，日本關(guān)西大地震打破了里森的美夢，日經(jīng)指數(shù)不漲反跌，里森持有的頭寸損失巨大。若此時他能當(dāng)機立斷斬倉，損失還是能得到控制，但過于自負(fù)的里森在199

7、5年1月26日以后，又大幅增倉，導(dǎo)致?lián)p失進(jìn)一步加大。1995年2月23日，里森突然失蹤，其所在的巴林新加坡分行持有的日經(jīng)225股票指數(shù)期貨合約超過6萬張，占市場總倉量的30%以上，預(yù)計損失逾10億美元之巨。這項損失已完全超過巴林銀行約541億美元的全部凈資產(chǎn)值，英格蘭銀行于2月26日宣告巴林銀行破產(chǎn)。3月6日，英國高等法院裁決，巴林銀行集團(tuán)由荷蘭商業(yè)銀行收購。2日本大和銀行事件1995年9月26日，日本大和銀行宣布一位44歲的交易員井口俊男被指控因長期非法從事以美國國債為標(biāo)的物的交易，導(dǎo)致11億美元的巨額虧損。美國聯(lián)邦和紐約州銀行管理當(dāng)局聯(lián)合下令，限令大和銀行在美國的17家分行及大和信托投資公

8、司必須在3個月內(nèi)結(jié)束在美國的一切業(yè)務(wù)，撤離美國，并規(guī)定大和銀行3年內(nèi)不得在美國重新開展金融業(yè)務(wù)。大和銀行數(shù)年來對經(jīng)營信息特別是巨額虧損秘而不宣，導(dǎo)致國際金融社會對日本金融業(yè)失去了信心，競相對日本的海外金融機構(gòu)的融資征收高達(dá)1%的保險費，增大了日本海外金融機構(gòu)的經(jīng)營成本，再加上國內(nèi)大藏省對金融機構(gòu)自有資本率的要求越發(fā)嚴(yán)格。致使日本海外金融機構(gòu)紛紛從歐洲金融市場撤回。思考題1、金融監(jiān)管的基本原則是什么？2、金融業(yè)為何要實行審慎的監(jiān)管？請舉例說明金融監(jiān)管的必要性。3、巴林銀行的倒閉是由于金融監(jiān)管不到位還是內(nèi)部監(jiān)控機制欠缺導(dǎo)致的？為什么？ 答案參考：1、金融監(jiān)管的基本原則是什么？由于經(jīng)濟、法律、歷史、

9、傳統(tǒng)乃至體制的不同，各國在金融監(jiān)管的諸多具體方面存在著不少差異。但有些一般性的基本原則卻貫穿于各國金融監(jiān)管的各個環(huán)節(jié)與整個過程。（一） 依法管理原則（二） 合理、適度競爭原則（三） 自我約束和外部強制相結(jié)合的原則（四）安全穩(wěn)定與經(jīng)濟效率相結(jié)合的原則2、金融業(yè)為何要實行審慎的監(jiān)管？請舉例說明金融監(jiān)管的必要性。通過上述案例，我們必須實行審慎的監(jiān)管，主要得到了如下啟示：1金融市場主體面臨著越來越廣泛的風(fēng)險上述兩個案例表明：第一，近20年來，金融市場主體雖然面臨著比以往任何時候都要多得多的機遇，但同時也面臨著比以往任何時候都要多得多的風(fēng)險。第二，金融風(fēng)險并不是小金融機構(gòu)的專利，一些大金融機構(gòu)同樣也存在

10、著巨大的金融風(fēng)險。第三，金融風(fēng)險的成因日趨復(fù)雜，信貸風(fēng)險與市場風(fēng)險正呈現(xiàn)相互滲透的趨勢。第四，不要過于迷信專家和數(shù)學(xué)模型。2健全的內(nèi)控機制是防范金融市場風(fēng)險的關(guān)鍵巴林銀行破產(chǎn)和日本大和銀行事件不是偶然的，要想防止這類事件再度發(fā)生：一是要完善市場參與者內(nèi)部風(fēng)險防范機制。二是要堵塞監(jiān)管的漏洞。三是要抑制過度從事期貨投機交易。這有幾重含義：一是對金融機構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督管理，必須有法律、法規(guī)為據(jù)；二是金融機構(gòu)對法律、法規(guī)所規(guī)定的監(jiān)管要求必須接受，不能有例外；三是金融管理當(dāng)局實施監(jiān)管必須依法行事。只有如此，才能保持監(jiān)管的權(quán)威性、嚴(yán)肅性、強制性和一貫性，才能保證監(jiān)管的有效性。金融監(jiān)管的必要性金融監(jiān)管對于維護(hù)金融

11、穩(wěn)健、金融安全，防范金融危機具有以下必要性：（1）金融監(jiān)管有利于克服市場失靈，維護(hù)金融安全與穩(wěn)定（2）金融監(jiān)管有利于保護(hù)存款人、投資者及社會公共利益（3）金融監(jiān)管有利于促進(jìn)競爭，提高金融體系的效率（4）金融監(jiān)管有利于促進(jìn)穩(wěn)健的金融深化與金融開放3、巴林銀行的倒閉是由于金融監(jiān)管不到位還是內(nèi)部監(jiān)控機制欠缺導(dǎo)致的？為什么？ 主要是由于內(nèi)部監(jiān)控機制欠缺導(dǎo)致的。（結(jié)合案例說明）案例三：人身保險中保險人有代位求償權(quán)嗎？ 案例內(nèi)容:（下文中，原告為被保險人，被告為某保險公司）2003年7月8日原告所在單位向被告投?！皥F(tuán)體意外傷害保險、附加意外傷害醫(yī)療保險”，被告同意承保并出具團(tuán)體人身保險單，保險期限自200

12、3年7月8日起至2004年7月7日止，保單所付附加團(tuán)體意外傷害醫(yī)療保險條款規(guī)定：被保險人如果已從其他途徑獲得補償，則被告只承擔(dān)合理醫(yī)療費用剩余部分的保險責(zé)任。原告為該保險項下的被保險人，其所享受的意外傷害險的保險金額為5萬元，附加意外傷害醫(yī)療險的保險金額為25 000元。2003年9月11日原告與他人發(fā)生糾紛被打傷，原告就醫(yī)共發(fā)生醫(yī)療費3 2015元。2004年1月經(jīng)派出所調(diào)解，致害人賠償原告醫(yī)療費、營養(yǎng)費、后期醫(yī)療補償費、誤工費共計18 000元。隨后原告向被告提出保險金申請。2004年1月8日被告向原告出具拒賠通知書，以事故不屬于保險責(zé)任范圍為由，拒絕承擔(dān)保險責(zé)任。之后原告向法院提起訴訟，

13、法院認(rèn)定：保險條款中“被保險人如果已從其他途徑獲得補償，則被告只承擔(dān)合理醫(yī)療費用剩余部分的保險責(zé)任”的規(guī)定符合法律規(guī)定，該約定合法有效。原告在已經(jīng)獲得第三致害人的賠償?shù)那疤嵯?，其損害已得到全部彌補?！盁o損害即無保險”，依照保險法不得不當(dāng)?shù)美脑砗捅ｋU條款的規(guī)定，原告無權(quán)再從被告處獲得保險賠償。法院判定：駁回原告的訴訟請求。案例思考1代位求償權(quán)的內(nèi)涵是什么？代位求償?shù)囊心男?物上代位和權(quán)利代位相同嗎？如果不同，區(qū)別是什么？答案參考1代位求償權(quán)的內(nèi)涵是什么？代位求償?shù)囊心男?？代位求償?quán)是因第三者對保險標(biāo)的的損害而造成保險事故的，保險人自向被保險人賠償保險金之日起，在賠償金額范圍內(nèi)取代被

14、保險人的地位行使被保險人對第三者請求賠償?shù)臋?quán)利。保險人行使代位求償權(quán)的條件為：（）保險標(biāo)的所遭受的風(fēng)險必須屬于保險責(zé)任范圍。（）保險事故的發(fā)生應(yīng)由第三者承擔(dān)責(zé)任。（）被保險人要求第三者賠償。（）保險人必須事先向被保險人履行賠償責(zé)任。（）保險人只能在賠償金額限度內(nèi)行使代位求償權(quán)。堅持代位求償原則的目的在于：既防止被保險人因保險事故產(chǎn)生不當(dāng)?shù)美?，又維護(hù)補償原則，有利于被保險人迅速得到保險賠償；同時也有利于維護(hù)保險人自身的合法利益；也可使有關(guān)責(zé)任方承擔(dān)事故賠償責(zé)任。另外根據(jù)該案例應(yīng)該說明的是：代位求償權(quán)只適用于財產(chǎn)保險，而不適用于人身保險。因為財產(chǎn)保險的保險價值是可以確定的，財產(chǎn)保險合同是補償合同。

15、按照損失補償原則，財產(chǎn)保險的保險標(biāo)的發(fā)生保險事故時，被保險人只能得到補償，而不能獲得雙重賠償。而人身保險的保險金額是保險當(dāng)事人雙方約定的，其保險價值無法衡量，只存在保險金的給付。（2分）在本案中，保險條款中“被保險人如果已從其他途徑獲得補償，則被告只承擔(dān)合理醫(yī)療費用剩余部分的保險責(zé)任”的規(guī)定符合法律規(guī)定，該約定合法有效。原告在已經(jīng)獲得第三致害人的賠償?shù)那疤嵯拢鋼p害已得到全部彌補。“無損害即無保險”，依照保險法不得不當(dāng)?shù)美脑砗捅ｋU條款的規(guī)定，原告無權(quán)再從被告處獲得保險賠償。法院判定：駁回原告的訴訟請求。（2分）2物上代位和權(quán)利代位相同嗎？如果不同，區(qū)別是什么？（8分）在保險實務(wù)中，通常存在

16、物上代位和權(quán)利代位兩種形式。從嚴(yán)格意義上講，物上代位不能稱為真正意義上的代位，因為在在保險代位法律關(guān)系中存在債權(quán)人、債務(wù)人和保險人三方當(dāng)事人。代位求償權(quán)的的實質(zhì)保險人站在被保險人的地位上向造成保險事故的第三者索賠的權(quán)利。而物上代位是保險人對被保險人作出賠償后，如果賠償金額達(dá)到受損標(biāo)的的金額，即標(biāo)的殘值的所有權(quán)即應(yīng)歸于保險人。在物上代位條件下，只有兩方當(dāng)事人，沒有第三者，顯然與代位權(quán)的構(gòu)成要件大相徑庭。故而，物上代位不宜作為代位求償研究，只有權(quán)利代位才是真正意義的代位求償。 案例四：人民幣的匯率改革的進(jìn)程（P332-336）案例內(nèi)容改革開放以前，中國實行高度集中的計劃經(jīng)濟體制，由于外匯資源短缺，

17、中國一直實行比較嚴(yán)格的外匯管制。1978年實行改革開放戰(zhàn)略以來，中國外匯管理體制改革沿著逐步縮小指令性計劃，培育市場機制的方向，有序地由高度集中的外匯管理體制向與社會主義市場經(jīng)濟相適應(yīng)的外匯管理體制轉(zhuǎn)變。1996年12月中國實現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項目可兌換、對資本項目外匯進(jìn)行嚴(yán)格管理，初步建立了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟的外匯管理體制。2005年7月21日，我國開始實行以市場供求為基礎(chǔ)，參考“一籃子”貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理地浮動匯率制度，并將人民幣兌美元匯率水平一次性從8.27元調(diào)整到8.11元。相對于1997年以來人民幣單一盯住美元的匯率制度，此舉堪稱“破冰之舉”。由此，人民幣匯率形成機制的市場化開始邁出

18、決定性步伐。我國匯率制度的改革經(jīng)歷了以下歷程：1、計劃經(jīng)濟時期的中國外匯管理體制（19531978年）新中國成立初期，即國民經(jīng)濟恢復(fù)時期，中國實行外匯集中管理制度，通過扶植出口、溝通僑匯、以收定支等方式積聚外匯，支持國家經(jīng)濟恢復(fù)和發(fā)展。1953年起，中國實行計劃經(jīng)濟體制，對外貿(mào)易由國營對外貿(mào)易公司專管，外匯業(yè)務(wù)由中國銀行統(tǒng)一經(jīng)營，逐步形成了高度集中、計劃控制的外匯管理體制。國家對外貿(mào)和外匯實行統(tǒng)一經(jīng)營，用匯分口管理。外匯收支實行指令性計劃管理，一切外匯收入必須售給國家，需用外匯按國家計劃分配和批給。國際收支平衡政策“以收定支，以出定進(jìn)”，依靠指令性計劃和行政辦法保持外匯收支平衡。實行獨立自主、

19、自力更生的方針，不借外債，不接受外國來華投資。人民幣匯率作為計劃核算工具，要求穩(wěn)定，逐步脫離進(jìn)出口貿(mào)易的實際，形成匯率高估。2、經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期的中國外匯管理體制（19791993年）1979年開始實行外匯留成辦法。為調(diào)劑外匯的需要，1980年10月起中國銀行開辦外匯調(diào)劑業(yè)務(wù)，允許持有留成外匯的單位把多余的外匯額度轉(zhuǎn)讓給缺匯的單位。1988年3月放開匯率，由買賣雙方根據(jù)外匯供求狀況議定，中國人民銀行適度進(jìn)行市場干預(yù)，允許多種金融機構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，并通過制定“外匯調(diào)劑用匯指導(dǎo)序列”對調(diào)劑外匯的用途（或外匯市場準(zhǔn)入）加以引導(dǎo)，市場調(diào)節(jié)的作用日益增強，1988年3月起各地先后設(shè)立了外匯調(diào)劑中心，外匯調(diào)劑

20、量逐步增加，形成了官方匯率和調(diào)劑市場匯率并存的匯率制度。從1991年4月9日起，對官方匯率的調(diào)整由以前大幅度、一次性調(diào)整的方式轉(zhuǎn)為逐步緩慢調(diào)整的方式，即實行有管理的浮動，至1993年底調(diào)至1美元合572元人民幣，比1990年11月17日下調(diào)了9%。同時，放開外匯調(diào)劑市場匯率，讓其隨市場供求狀況浮動，匯率波動較大。在國家加強宏觀調(diào)控和中國人民銀行入市干預(yù)下，1993年底回升到1美元合872元人民幣。3、1994年開始建立社會主義市場經(jīng)濟以來的中國外匯管理體制（19932007年）1993年11月14日，黨的十四屆三中全會通過的中共中央關(guān)于建立社會主義市場經(jīng)濟體制若干問題的決定中明確要求，“改革外

21、匯管理體制，建立以市場供求為基礎(chǔ)的、有管理的浮動匯率制度和統(tǒng)一規(guī)范的外匯市場，逐步使人民幣成為可兌換貨幣”。1994年1月1日實行人民幣官方匯率與外匯調(diào)劑價并軌，人民幣官方匯率由1993年12月31日的580人民幣美元下浮至1994年1月1日的870人民幣美元。實行單一的有管理浮動匯率制，匯率的形成是以市場供求狀況為基礎(chǔ)，改變了以行政決定或調(diào)節(jié)匯率的做法，發(fā)揮市場機制對匯率的調(diào)節(jié)作用。并軌后取消了外匯留成和上繳，實行外匯的銀行結(jié)售匯制，作為一項臨時性措施，對經(jīng)常性項目設(shè)立臺賬制，取消國內(nèi)企業(yè)的外匯調(diào)劑業(yè)務(wù)，建立統(tǒng)一的銀行間外匯市場，并以銀行間外匯市場所形成的匯率作為中國人民銀行所公布的人民幣匯

22、率的基礎(chǔ)。此后人民幣匯率結(jié)束了長達(dá)16年的貶值過程，開始穩(wěn)中趨升。12年來人民幣匯率運行基本穩(wěn)定，國際貨幣基金組織(IMF)對人民幣匯率制度的劃分也從“管理浮動制”轉(zhuǎn)為“釘住單一貨幣的固定釘住制”。1996年7月起外商投資企業(yè)開始實行銀行結(jié)售匯制。1998年12月1日起，關(guān)閉外匯調(diào)劑中心，外商投資企業(yè)的外匯買賣全部納入銀行結(jié)售匯體系。我國1996年12月1日接受了國際貨幣基金組織第八條款，實現(xiàn)了人民幣經(jīng)常項目可兌換，所有正當(dāng)?shù)?、有實際交易需求的經(jīng)常項目用匯都可以對外支付，這是實現(xiàn)了人民幣自由兌換的重要一步。2005年7月21日起，我國開始實行以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮

23、動匯率制度。人民幣匯率不再盯住單一美元，而是按照我國對外經(jīng)濟發(fā)展的實際情況，選擇若干種主要貨幣，賦予相應(yīng)的權(quán)重，組成一個貨幣籃子。中國人民銀行于每個工作日閉市后公布當(dāng)日銀行間外匯市場美元等交易貨幣對人民幣匯率的收盤價，作為下一個工作日該貨幣對人民幣交易的中間價格。銀行間外匯市場人民幣對美元買賣價在中國人民銀行公布的市場交易中間價上下03%的幅度內(nèi)浮動，歐元、日元、港幣等非美元貨幣對人民幣交易價浮動幅度為上下3%。外匯指定銀行在規(guī)定的浮動范圍內(nèi)確定掛牌匯率，對客戶買賣外匯。銀行對客戶美元掛牌匯價實行價差幅度管理，美元現(xiàn)匯賣出價與買入價之差不得超過交易中間價的1%，現(xiàn)鈔賣出價與買入價之差不得超過交

24、易中間價的4%，銀行可在規(guī)定價差幅度內(nèi)自行調(diào)整當(dāng)日美元掛牌價格。銀行可自行制定非美元對人民幣價格。銀行可與客戶議定所有掛牌貨幣的現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔買賣價格。據(jù)來自中國外匯交易中心的最新數(shù)據(jù)顯示，2007年6月5日人民幣匯率中間價以7.6427再創(chuàng)匯改以來新高。按照匯改時8.11的匯率計算，匯改以來人民幣累計升值幅度已超過6.11。人民幣匯率改革形成機制改革以來，新的人民幣匯率制度平穩(wěn)實施。這充分證明了“以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制度。”符合我國匯率改革的主動性、可控性、漸進(jìn)性的要求。案例思考1簡述我國人民幣匯率改革的關(guān)鍵進(jìn)程。2分析人民幣升值對中國經(jīng)濟的影響。3結(jié)合案例

25、說明完善人民幣匯率形成機制改革的主要原則、動機和目標(biāo)答案參考1簡述我國人民幣匯率改革的關(guān)鍵進(jìn)程。2005年7月21日，我國開始實行以市場供求為基礎(chǔ)，參考“一籃子”貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理地浮動匯率制度，并將人民幣兌美元匯率水平一次性從8.27元調(diào)整到8.11元。相對于1997年以來人民幣單一盯住美元的匯率制度，此舉堪稱“破冰之舉”。由此，人民幣匯率形成機制的市場化開始邁出決定性步伐。2分析人民幣升值對中國經(jīng)濟的影響。(1)人民幣匯率升值的有利影響。刺激進(jìn)口增加。有利于改善吸引外資的環(huán)境。有利于減輕外債還本付息壓力。（2）人民幣匯率升值的負(fù)面影響。抑制出口增長。人民幣匯率升值后，出口企業(yè)成本相應(yīng)提高

26、。將導(dǎo)致外債規(guī)模進(jìn)一步擴大。影響金融市場的穩(wěn)定。影響貨幣政策的有效性。增加就業(yè)壓力。3結(jié)合案例說明完善人民幣匯率形成機制改革的主要原則、動機和目標(biāo)（1）完善人民幣匯率形成機制改革的主要原則。人民幣匯率改革必須堅持主動性、可控性和漸進(jìn)性的原則。（2）完善人民幣匯率形成機制改革動機。完善人民幣匯率形成機制改革，是建立和完善社會主義市場經(jīng)濟體制、充分發(fā)揮市場在資源配置中基礎(chǔ)性作用的內(nèi)在要求，也是深化經(jīng)濟金融體制改革、健全宏觀調(diào)控體系的重要內(nèi)容，符合我國的長遠(yuǎn)利益和根本利益，有利于貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，對于促進(jìn)經(jīng)濟社會全面、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。3）中國匯率改革的目標(biāo)。目標(biāo)是通過相對價格的作用來

27、促使國際收支的更為平衡，對經(jīng)濟的長遠(yuǎn)發(fā)展形成更有力的支持。案例五：巴塞爾新協(xié)議對資產(chǎn)質(zhì)量的要求及我國實施該協(xié)議的對策1、 巴塞爾新協(xié)議對資產(chǎn)質(zhì)量的具體要求和指標(biāo)有哪些？2、 我國資產(chǎn)質(zhì)量的現(xiàn)狀和存在的重要問題是什么？3、 我國實施巴塞爾新協(xié)議的對策有哪些？ 1、我國資產(chǎn)質(zhì)量的現(xiàn)狀貸款質(zhì)量一直是影響中國銀行競爭力的主要因素之一，為了提高貸款質(zhì)量，處置和剝離居高不下的不良資產(chǎn)率，1999年，我國采用央行再貸款的形式先后成立了華融、東方、信達(dá)、長城這四大國有銀行資產(chǎn)下屬的資產(chǎn)管理公司，用于專門幫助大型金融機構(gòu)清收不良貸款。經(jīng)過幾年的努力，我國商業(yè)銀行的資本充足情況有了很大的改觀。截至2006年底，資

28、本充足率達(dá)標(biāo)銀行已經(jīng)增加到78家，而2003年末只有8家；達(dá)標(biāo)銀行資產(chǎn)占比也從2003年末的06上升至764。銀監(jiān)會的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，我國主要商業(yè)銀行不良貸款率從2002年末的236下降到2006年末的709%，比2005年同期下降了152個百分點。2006年末，以境內(nèi)本外幣合計，我國銀行業(yè)金融機構(gòu)的總資產(chǎn)約為4395萬億元，較2005年末增長173%，總負(fù)債4171萬億元。我國銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量得到較大提升。2、巴塞爾新協(xié)議對資產(chǎn)質(zhì)量的具體要求和指標(biāo)新的框架除了保留原有的資本充足率8%的最低要求外，又增加了兩項新的要求，即監(jiān)管約束和市場約束，從而構(gòu)成了銀行監(jiān)管的三大支柱。三大支柱的主要內(nèi)容如下：（

29、1）第一大支柱最低資本要求。新框架將維持1988年巴塞爾協(xié)議的現(xiàn)有規(guī)則不變。但它同時強調(diào)指出，健全的會計政策與估值方法是最低資本要求的基礎(chǔ)，只有在穩(wěn)健、審慎的會計制度下，銀行的資產(chǎn)負(fù)債及損益狀況才能真實地得到反映，資本、儲備狀況才更加可靠 。否則，薄弱的會計制度將有可能高估資本充足比率。就風(fēng)險的衡量而言，新框架把各類風(fēng)險劃分為三大類：信用風(fēng)險(尤其是銀行賬戶中的信用風(fēng)險)、市場風(fēng)險以及其他風(fēng)險(包括銀行賬戶中的利率風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險和名譽風(fēng)險等)。（2）第二大支柱監(jiān)管約束。其基本原則有4個：一是監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該根據(jù)銀行的風(fēng)險狀況和外部經(jīng)營環(huán)境，要求銀行保持高于最低水平的資本充足率；二是銀行應(yīng)參照其承擔(dān)風(fēng)險的大小，建立起關(guān)于資本充足整體狀況的內(nèi)部評價機制，并