成本中心計(jì)劃年度計(jì)劃)流程

1、成本中心計(jì)劃（年度計(jì)劃）流程本流程描述將公司編制的年度計(jì)劃數(shù)據(jù)在SAP系統(tǒng)維護(hù)之處理過程一般地，家具公司目前編制的年度計(jì)劃主要包括銷售計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃（包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、制造費(fèi)用）及存貨進(jìn)出存計(jì)劃。在這里，存貨進(jìn)出存計(jì)劃是針對(duì)總額來編制的（來源于銷售計(jì)劃中的總額），而在SAP系統(tǒng)中，存貨進(jìn)岀存計(jì)劃必須來源于銷售計(jì)劃中銷售詳細(xì)明細(xì)（包括商品數(shù)量、單價(jià)等），因此目前人工編制的存貨進(jìn)出存計(jì)劃在SAP中不適用。使用了SAP系統(tǒng)成本中心計(jì)劃（含利潤(rùn)中心計(jì)劃，下同）功能后，并不等于現(xiàn)行人工編制的年度計(jì)劃不要做了，相反，SAP系統(tǒng)的成本中心計(jì)劃更離不開人工編制的年度計(jì)劃。另外，對(duì)于生產(chǎn)成本計(jì)劃

2、，除了編制費(fèi)用計(jì)劃外，另須編制生產(chǎn)工時(shí)計(jì)劃。滿足了這兩項(xiàng)基本條件后才能進(jìn)行制造費(fèi)用的分?jǐn)偛⒂?jì)算其計(jì)劃作業(yè)單價(jià)。制造費(fèi)用的分?jǐn)傄?guī)則和作業(yè)單價(jià)的計(jì)算必須事先于系統(tǒng)中建立才能進(jìn)行（SAP系統(tǒng)稱為循環(huán)）。而在計(jì)算實(shí)際成本分?jǐn)倳r(shí)亦是如此，故計(jì)劃的分?jǐn)傄?guī)則與實(shí)際是相同的，只不過計(jì)劃的分?jǐn)傄?guī)則計(jì)算的是計(jì)劃數(shù)據(jù)，實(shí)際的分?jǐn)傄?guī)則計(jì)算的是實(shí)際數(shù)據(jù)而已。系統(tǒng)上線時(shí)該分?jǐn)傄?guī)則已經(jīng)建立，成本崗位人員月底結(jié)帳時(shí)只須調(diào)用即可。家具公司的成本分?jǐn)偭鞒炭倛D詳見附件一，與之相應(yīng)，制造費(fèi)用具體分?jǐn)傄?guī)則詳見附件二。成本分?jǐn)傇瓌t：1）用人費(fèi)用以消耗的人工工時(shí)分?jǐn)偅? ）事務(wù)費(fèi)用（不包括水電費(fèi)、物料消耗部分）以消耗的人工工時(shí)分?jǐn)偅? ）

3、事務(wù)費(fèi)用（水費(fèi)、物料消耗部分）以消耗的機(jī)器工時(shí)分?jǐn)?，事?wù)費(fèi)用（僅電費(fèi)部分）以消耗的機(jī)器功率*機(jī)器工時(shí)分?jǐn)偅魃a(chǎn)車間機(jī)器設(shè)備功率統(tǒng)計(jì)資料詳見附件三；4）設(shè)備費(fèi)用以消耗的機(jī)器工時(shí)分?jǐn)偂Ｔ谳斎肷a(chǎn)成本計(jì)劃時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng)1）生產(chǎn)車間（與工作中心一一對(duì)應(yīng)）的費(fèi)用（生產(chǎn)成本-直接人工和制造費(fèi)用）無論發(fā)生與否，均須KEYIN（包括該費(fèi)用為零之部分）。同時(shí)輸入時(shí)該費(fèi)用與人工工時(shí)或機(jī)器工時(shí)有對(duì)于生產(chǎn)成本-委外加工費(fèi)則無須做成本計(jì)劃，因?yàn)樵撡M(fèi)用之?dāng)備N根據(jù)ROUTING（工藝路線）中的委外加工ROUNTING并由該ROUNTING自動(dòng)調(diào)用采購(gòu)之INFORMATIONRECOR采購(gòu)信息記錄）中相關(guān)資料及采購(gòu)單價(jià)來

4、決定直接攤至產(chǎn)品工單上去。12個(gè)生產(chǎn)車間與PP模組所定義的工作中心對(duì)應(yīng)關(guān)系如下表:生產(chǎn)車間工作中心F0011037機(jī)械組（車間）1010機(jī)械工作中心F0011090NCT組（車間）1011NCT工作中心、F0011091屏風(fēng)機(jī)械組（車間）1012屏風(fēng)機(jī)械工作中心F0011027熔接車間1020熔接工作中心F0011074本體線車間1022本體線工作中心F0011093屏風(fēng)熔接車間1021屏風(fēng)熔接工作中心F0011059涂裝組（車間）1030涂裝工作中心F0011073組立組（車間）1040組立工作中心F0011094屏風(fēng)框架（車間）1050屏風(fēng)框架工作中心F0011095屏風(fēng)掛板（車間）105

5、1屏風(fēng)掛板工作中心F0011096天板組立（車間）1041天板組立工作中心F0011045椅子組立（車間）1060椅子工作中心2）在與人工工時(shí)或機(jī)器工時(shí)相關(guān)的費(fèi)用為零時(shí)，實(shí)務(wù)操作上，該費(fèi)用不能直接輸入零（直接輸入零存盤后系統(tǒng)認(rèn)為該費(fèi)用與人工工時(shí)或機(jī)器工時(shí)無關(guān)），而是先輸入一個(gè)數(shù)字存盤，然后再將該數(shù)字修改為零存盤。這可以從查詢上（TCODEKP07）看岀其兩種情況之變化。（以“基于表格的”選項(xiàng)來查詢看不岀兩種情況之變化流程圖系統(tǒng)操作1.1. 操作范例例1:假設(shè)2001年度家具公司人工編制的年度計(jì)劃已審核完畢。相關(guān)資料如下:家具公司2001年度銷售計(jì)劃編制單位：天河一責(zé)任中心F0154079成本要

6、素1月2月總計(jì)銷售收入50,000.0050,000.00600,000.00內(nèi)銷成本40,000.0040,000.00480,000.00毛利10,000.0010,000.00120,000.00家具公司2001年度費(fèi)用計(jì)劃編制單位：天河一責(zé)任中心F0154079成本要素1月2月總計(jì)薪資1,000.001,000.0012,000.00辦公費(fèi)200.00200.002,400.00租賃費(fèi)500.00500.006,000.00合計(jì)1,700.001,700.0020,400.00例2:假設(shè)2001年度家具公司人工編制的年度計(jì)劃已審核完畢。相關(guān)資料如下:家具公司2001年度費(fèi)用計(jì)劃編制單位

7、：生技課F0011056成本要素1月2月總計(jì)4201010110薪資1,000.001,000.0012,000.004201020100辦公費(fèi)200.00200.002,400.00500.00500.006,000.00合計(jì)1,700.001,700.0020,400.00編制單位：涂裝車間F0011059成本要素1月2月總計(jì)4201010110薪資1,000.001,000.0012,000.004201020100水電費(fèi)500.00500.006,000.00500.00500.006,000.00合計(jì)2,000.002,000.0024,000.00上述二個(gè)表中，未列岀之費(fèi)用項(xiàng)目均為

8、零。分?jǐn)傄?guī)則：用人費(fèi)用按人工工時(shí)分?jǐn)?，事?wù)費(fèi)用中除物料消耗和水電費(fèi)按機(jī)器工時(shí)分?jǐn)偼馄溆嗑匀斯すr(shí)分?jǐn)偅O(shè)備費(fèi)用按機(jī)器工時(shí)分?jǐn)?。家具公?001年度生產(chǎn)計(jì)劃編制單位：涂裝車間F0011059工時(shí)1月2月總計(jì)LAB01人工工時(shí)200200.002,400.00MAC01機(jī)器工時(shí)100100.001,200.001.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼例1：責(zé)任中心計(jì)劃第一步：會(huì)計(jì)控制利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)交易代碼：7KE1第二步：會(huì)計(jì)控制成本中心會(huì)計(jì)交易代碼：KP06第三步：會(huì)計(jì)控制利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)交易代碼：1KE0例2:生產(chǎn)成本計(jì)劃第一步：會(huì)計(jì)控制成本中心會(huì)計(jì)交易代碼：KP26第二步：會(huì)計(jì)控制成本中心會(huì)計(jì)交易代碼：KP

9、06第三步：會(huì)計(jì)控制成本中心會(huì)計(jì)計(jì)劃成本/收益更改計(jì)劃成本和作業(yè)輸入更改計(jì)劃計(jì)劃數(shù)據(jù)傳輸C6十劃數(shù)據(jù)計(jì)劃作業(yè)輸岀/價(jià)格：更改計(jì)劃成本和作業(yè)輸入更改計(jì)劃分配分?jǐn)偨灰状a：KSUB第四步：會(huì)計(jì)控制成本中心會(huì)計(jì)計(jì)劃分配價(jià)格計(jì)算交易代碼：KSPI1.3. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋例1：責(zé)任中心銷售計(jì)劃及費(fèi)用計(jì)劃。具體操作步驟如下:第一步：輸入責(zé)任中心收入與成本計(jì)劃輸入如畫面之信息后，按星鈕進(jìn)入下一畫面。由于天河責(zé)任中心F0154079的銷售收入和銷貨成本每個(gè)月是固定數(shù)，故輸入如畫面之信息后按U鈕保存即acfdst1IXS122:60可，由系統(tǒng)自動(dòng)平均分?jǐn)傊撩吭?。?shí)際上，編制年度計(jì)劃果每個(gè)月往往會(huì)不一致，此時(shí)

10、操作畫面如下:輸入如畫面之信息后，按應(yīng)鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。改變計(jì)劃戍本/收益朗何價(jià)備-W-計(jì)劃數(shù)據(jù)E）瞬轉(zhuǎn)到Q閉頂設(shè)置計(jì)劃拓幫助三口e©h巒qqq國(guó)囲思亠創(chuàng)囪宙喑吐風(fēng)囤総口岡園肪ZWT習(xí)可代碼版本科目編號(hào)HH50膜旦家具廣州分越可計(jì)劃/買際版本5101010000利潤(rùn)中曙FQ1&4O75腳1利潤(rùn)中叫甌表捋帀單位|1月30,000.00-RIB=2二月K).,000.00-KKB3三月50,000.00-RIB4四月50,000.00-RIB5五月50,000.00-RIB5六月90,000.00-RK¥七月B0?000.00MB8八月50,000.00-RIB9九月5

11、0,000.00-MB10十月60,000.00-Rlffi11十一冃30,000.00-RJS12十二月B0.,000.00-RIB44皿4/59sofastOVE09:13廠-W-計(jì)劃數(shù)據(jù)©瞬轉(zhuǎn)到昭加設(shè)置計(jì)劃系裁幫助CtvL+5刪)d出QQQ00忑窗宙盼喲斗凰囤民報(bào)歸阿國(guó)朗雀計(jì)年變|粗可優(yōu)碼F015版本科目編號(hào)5121010100利潤(rùn)中忖F01&4O7S襄旦家具廣州好公可計(jì)劃/買際版本腳利潤(rùn)中叫甌春捋帀單位單位1月40,000.00R1B=2二月40,000.00MB3三月40.000.00RIB=4四月40,000.00MB5五月40,000.00RKB-5六月40,0

12、00.00RXE7七月40,000.(X1MBS八月40.000.00RIB9九月40,000.00MB10十月40,000.00RIB11十一冃40,000.00RIBZE44/44/59TsofastOVE09:16如畫面所示，分別在每月的欄位內(nèi)輸入-50,000.00后（請(qǐng)注意，收入為負(fù)數(shù)），按鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。輸入如畫面之信息后，按任中心費(fèi)用計(jì)劃，畫面如下:|-鈕保存，至此利潤(rùn)中心銷售計(jì)劃數(shù)據(jù)已輸入完畢。接下去進(jìn)入第二步，輸入責(zé)格式I期U昇岳罰廠匸而成車要柔交易無關(guān)佼昌相關(guān)寶X版至0圖計(jì)劃/實(shí)際-版本L月終止期12十二冃會(huì)葉年度2001尊本中泄F015407S夭河責(zé)Ee酸到或組昨業(yè)類型

13、到或組砂翌素B131010110硝售躊旳-用人斑用-薪資-蒔資到5131020900弟售序用-爭(zhēng)男竇臣-勞務(wù)竇或退1輸入如畫面之信息后，按'-鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面,000.00，因畫面太小無法拷貝下來），按下：:將費(fèi)用計(jì)劃傳輸至利潤(rùn)中心上，畫面如c自69佃基于丟陪的51/51/72aofdeir1INS'03il4第三步：將成本中心費(fèi)用計(jì)劃轉(zhuǎn)輸至利潤(rùn)中心計(jì)劃中在進(jìn)行傳輸之前，先看一下天河一責(zé)任中心F0154079未傳輸?shù)膿p益報(bào)表（TCODES）。報(bào)表結(jié)果如下:很明顯，該損益表中無期間費(fèi)用數(shù)據(jù)。為使該損益表中顯示期間費(fèi)用，必須另外進(jìn)行一個(gè)步驟，即將成本中心的費(fèi)用計(jì)劃傳輸至利潤(rùn)中心。操

14、作畫面如下：這是上半部分畫面162/2/72Iafifust«VRI08;ID這是下半部分畫面。R8/48/6SvlacfasiIOVRI08:67輸入如畫面之信息后，按鈕測(cè)試運(yùn)行。測(cè)試畫面結(jié)果如下。測(cè)試運(yùn)行結(jié)果畫面顯示，成本中心中有三筆記錄將被傳輸。故按鈕返回至原先之畫面后將測(cè)試運(yùn)行選項(xiàng)的勾去掉，再按E3鈕作正式傳輸。傳輸完畢后，系統(tǒng)顯示畫面與測(cè)試情形相同，在此不再重復(fù)。至此，責(zé)任中心計(jì)劃已輸入完畢。傳輸后的損益表顯示如下:執(zhí)行追溯報(bào)表利潤(rùn)中WS：計(jì)劃/實(shí)際/差異BSD報(bào)衷編抱轉(zhuǎn)到附加QP設(shè)置系統(tǒng)幫助QI）1dy|©©eQEI宙祐品titt莊總?cè)盏ひ?amp;軸

15、號(hào)注岡成本控制范圍1001成本控制范圍-震旦中？zJ糸1閻中心Rni5<in7Q<>41±1導(dǎo)航科目編號(hào)1計(jì)劃1實(shí)1廠科目編號(hào)5101010000樹售収入內(nèi)諂600,000.00-一期間5121010100內(nèi)冶產(chǎn)品成本480,000.00一利潤(rùn)卬心5131010110消害費(fèi)用-用入-薪資12,000.00一伙伴利潤(rùn)中心5131020100硝害費(fèi)用爭(zhēng)務(wù)辦公費(fèi)2,400.00一公司代碼5131020900硝害費(fèi)用-爭(zhēng)務(wù)-租賃6,000.00一功能范圍5201010100其他業(yè)務(wù)收入嚴(yán)（伺）0.00一初加鹽結(jié)累99,600.00-一工廠1-代衣性物料Jd41/41/57a

16、ofqstOVR09:19例2:生產(chǎn)部門費(fèi)用計(jì)劃和工時(shí)計(jì)劃分析：對(duì)于生技部門F0011056，由于與人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)是間接的關(guān)系（用分?jǐn)偟姆椒▉磉B接），故費(fèi)用計(jì)劃的輸入畫面與例1中的天河責(zé)任中心費(fèi)用計(jì)劃輸入畫面相同，操作步驟在此不再重復(fù)。對(duì)于涂裝車間F0011059，因其費(fèi)用與人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)相關(guān)。故作重點(diǎn)講解。具體操作步驟如下：第一步，輸入涂裝車間F0011059的人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)資料（這一步必須先做，因?yàn)槿绻容斎胭M(fèi)用的話，則無法與作業(yè)類型相關(guān)。這主要是由于系統(tǒng)在計(jì)算單位人工工時(shí)費(fèi)率、單位機(jī)器工時(shí)費(fèi)率時(shí)因人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)作為分母因子，而分母事先不能為零或沒有）上述畫面顯示，成本中心

17、涂裝組（車間）F0011059與作業(yè)類型直接人工小時(shí)LAB01相關(guān)。輸入如畫面之信息后，按：出鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。欄位名稱欄位說明資料范例計(jì)劃作業(yè)必輸項(xiàng)，指預(yù)計(jì)某一成本中心的計(jì)劃作業(yè)消耗量，該計(jì)劃作業(yè)用以計(jì)算相關(guān)成本中心之單位費(fèi)率。對(duì)家具公司而言，相當(dāng)于人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)。本例假設(shè)每月計(jì)劃作業(yè)量相同每月200生產(chǎn)能力必輸項(xiàng)，指預(yù)計(jì)某一成本中心的計(jì)劃生產(chǎn)能力，該能力用以計(jì)算相關(guān)成本中心之單位費(fèi)率。對(duì)家具公司而言，不適用不適用固定價(jià)格指該成本中心中的固定費(fèi)用以多少價(jià)格分?jǐn)倢缛ィ纠龝狠斎?扣，由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算岀每月作業(yè)價(jià)格。1可變價(jià)格指該成本中心中的變動(dòng)費(fèi)用以多少價(jià)格分?jǐn)倢缛?。?duì)家具公司而言，不適用不

18、適用*更改作業(yè)類型/惟業(yè)愉胳計(jì)劃初垢屏基P-町x|計(jì)劃數(shù)站迦編輯轉(zhuǎn)到附羽11-u1eqBM£觀q葩qnje©格式冏日屛鼎羽|任刼師準(zhǔn)賂式用昨格的交易夷型"a版案計(jì)劃傑航-版罡從期間F-_月曉止期十二號(hào)令計(jì)年糜LJi.il.1FOO11O6S浣轅組牟間）到或退年業(yè)類型IACO1*機(jī)器工旳到或退鶴自由C'呈于表陪的49/49/68-aofdrvINS09:41上述畫面顯示，成本中心涂裝組（車間）F0011059與作業(yè)類型機(jī)器小時(shí)MAC01相關(guān)。輸入如畫面之信息后,按應(yīng)鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面欄位名稱欄位說明資料范例計(jì)劃作業(yè)必輸項(xiàng)，指預(yù)計(jì)某一成本中心的計(jì)劃作業(yè)消耗量，該

19、計(jì)劃作業(yè)用以計(jì)算相關(guān)成本中心之單位費(fèi)率。對(duì)家具公司而言，相當(dāng)于人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)。本例假設(shè)每月計(jì)劃作業(yè)量相同每月100生產(chǎn)能力必輸項(xiàng)，指預(yù)計(jì)某一成本中心的計(jì)劃生產(chǎn)能力，該能力用以計(jì)算相關(guān)成本中心之單位費(fèi)率。對(duì)家具公司而言，不適用不適用輸入如畫面之信息后，按Ml鈕保存。同理輸入涂裝組F0011059機(jī)器工時(shí)資料。畫面如下:1固定價(jià)格指該成本中心中的固定費(fèi)用以多少價(jià)格分?jǐn)倢缛ィ纠龝狠斎?扣，由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算岀每月作業(yè)價(jià)格?？勺儍r(jià)格指該成本中心中的變動(dòng)費(fèi)用以多少價(jià)格分?jǐn)倢缛ァ?duì)家具公司而言，不適用輸入如畫面之信息后，按y鈕保存即完成了計(jì)劃作業(yè)量之輸入。然后進(jìn)入第二步。F0011059之費(fèi)用計(jì)劃。畫面

20、如下：不適用輸入涂裝組（車間）第二步：輸入涂裝組（車間）F0011059之費(fèi)用計(jì)劃。畫面如下:143/43/50luifdevlXS10:22輸入如畫面之信息后，按d鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。（請(qǐng)注意：涂裝組是直接車間，故用人費(fèi)用為直接人工，如本例的生產(chǎn)成本-人工）欄位名稱欄位說明資料范例計(jì)劃固定成本必輸項(xiàng)，指該成本要素中的固定費(fèi)用是多少。實(shí)務(wù)中，所有成本要素中的計(jì)劃均在此欄位內(nèi)每月1000計(jì)劃可變成本指該成本要素中的變動(dòng)費(fèi)用是多少。不適用計(jì)劃固定消耗量不適用不適用計(jì)劃可變消耗量不適用不適用輸入如畫面之信息后，按W鈕保存，進(jìn)入下一個(gè)畫面:-I占|劉計(jì)劃數(shù)據(jù)®編輯闔轉(zhuǎn)到閉設(shè)置裁和助®

21、料目更故咸玉要盍艸E業(yè)鎘入計(jì)時(shí)僭覽薛時(shí)|廠3晝|©0iPaaaal迥您仍貼|園囲|o畫血斗風(fēng)困is廿廉gig匸疋回I目修菽宦因0版聿廠H劃/實(shí)際-版車朋間廠£TT合廿年匿|2001我藝幣兩：Ifooiioe©涂裝生【車冋1日丘詈|43/43/60*aofdeTINS10:36輸入如畫面之信息后，按衛(wèi)鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。根據(jù)已知條件，涂裝組（車間）F0011059在“制造費(fèi)用-用人費(fèi)用”內(nèi)均為零。但由于系統(tǒng)認(rèn)為直接輸入零存盤后這些費(fèi)用仍與人工工時(shí)無關(guān)，故采取變相的操作方式來實(shí)現(xiàn)。如畫面中先暫時(shí)輸入i后，按鈕存盤退岀，然后重復(fù)上述前二個(gè)畫面，當(dāng)岀現(xiàn)本畫面時(shí)，將其修改為零

22、，畫面如下：d3/43/60*acfderINS10:3643/43/60aofdeir1Iliri10:41將原先每欄內(nèi)數(shù)據(jù)全部改為零后，按y鈕保存退岀，進(jìn)入下一個(gè)畫面光標(biāo)選中計(jì)劃數(shù)據(jù)：顯示，然后按旦鈕，進(jìn)入下一個(gè)畫面，觀察其變化:結(jié)果顯示，上述涂裝組（車間）F0011059計(jì)劃的“制造費(fèi)用-用人費(fèi)用”與人工工時(shí)相關(guān)。該結(jié)果完全符合家具公司費(fèi)用計(jì)劃及分?jǐn)傄?guī)則。同理，涂裝組（車間）F0011059計(jì)劃的其他制造費(fèi)用輸入畫面分別為:具體費(fèi)用數(shù)據(jù)輸入，與涂裝組（車間）F0011059的用人費(fèi)用計(jì)劃輸入畫面相同，此處不再重復(fù)生產(chǎn)成本計(jì)劃數(shù)據(jù)于系統(tǒng)維護(hù)完畢后，進(jìn)入第三步。第三步：建立制造費(fèi)用分?jǐn)傄?guī)則。

23、畫面如下:選擇附加:循環(huán)：創(chuàng)建選項(xiàng)，進(jìn)入下一個(gè)畫面。欄位名稱欄位說明資料范例循環(huán)必輸項(xiàng)，指建立一個(gè)費(fèi)用分?jǐn)偟淖兞棵Q。此變量名稱由用戶自已定義。循環(huán)創(chuàng)建后，可以重復(fù)使用。FT101起始日期必輸項(xiàng)，指被定義的循環(huán)何時(shí)開始啟用。如執(zhí)行循環(huán)的日期在此起始日期之前，則該循環(huán)不能執(zhí)行。2001/01/01欄位名稱欄位說明資料范例文本必輸項(xiàng)，指循環(huán)的中文名稱第一次分?jǐn)傊貜?fù)的可選項(xiàng)，指成本中心之間分?jǐn)傆蟹裆婕跋嗷シ謹(jǐn)偳樾危ㄟf歸系統(tǒng)缺省值分?jǐn)偅到y(tǒng)缺省為允許遞歸分?jǐn)傒斎肴绠嬅嫘畔⒑?，按増加段鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。欄位名稱欄位說明資料范例分?jǐn)偝杀疽乇剌旐?xiàng)，指將成本分?jǐn)偨Y(jié)果存放在指定的成本要素中。該成本要素必定是

24、次級(jí)成本要素且成本要素類型為22SA0001實(shí)際值、計(jì)劃值選項(xiàng)指分?jǐn)偟馁M(fèi)用是實(shí)際數(shù)據(jù)還是計(jì)劃數(shù)據(jù)，若是計(jì)劃數(shù)據(jù)則點(diǎn)中計(jì)劃值選項(xiàng)，反之，選中實(shí)際值選項(xiàng)。本例為計(jì)劃費(fèi)用分?jǐn)偣蔬x中計(jì)劃值。而在實(shí)際的月底分?jǐn)傊袆t選中實(shí)際值（即另一個(gè)循環(huán)FT101A正好與計(jì)劃循環(huán)FT101相對(duì)應(yīng)）選中計(jì)劃值接收方規(guī)則指成本中心接收方收到的費(fèi)用是可調(diào)整的份額還是其他如可調(diào)整份額選項(xiàng)可變部分類型選項(xiàng)（系統(tǒng)缺省值）編號(hào)為1選中作業(yè)量或8僅接收固定費(fèi)用等情形。對(duì)家具公司而言，分?jǐn)傎M(fèi)用是全部攤完的，故分?jǐn)倳r(shí)僅適用可調(diào)整的份額選項(xiàng)（因?yàn)槊吭沦M(fèi)用不會(huì)固定）。必選項(xiàng)，家具公司依人工工時(shí)和機(jī)器工時(shí)分?jǐn)偅醋鳂I(yè)量），故選8或作業(yè)量選項(xiàng)輸完

25、后點(diǎn)中發(fā)送項(xiàng)/接收方選項(xiàng)，進(jìn)入下一步畫面。畫面顯示，生產(chǎn)部主管室F0011054、生管課F0011055、生技課F0011056三個(gè)成本中心的用人費(fèi)用分?jǐn)傊了兄苯由a(chǎn)車間（成本中心組FT1）上。如分?jǐn)偟氖鞘聞?wù)費(fèi)用或設(shè)備費(fèi)用，則此處的成本要素欄位內(nèi)作相應(yīng)改動(dòng)。輸完后點(diǎn)中發(fā)送方值選項(xiàng)，進(jìn)入下一個(gè)畫面。欄位名稱欄位說明資料范例實(shí)際值、計(jì)劃值選項(xiàng)指分?jǐn)偟馁M(fèi)用是實(shí)際數(shù)據(jù)還是計(jì)劃數(shù)據(jù)，若是計(jì)劃數(shù)據(jù)則點(diǎn)中計(jì)劃值選項(xiàng)，反之，選中實(shí)際值選項(xiàng)。本例為計(jì)劃費(fèi)用分?jǐn)偣蔬x中計(jì)劃值。而在實(shí)際的月底分?jǐn)傊袆t選中實(shí)際值（即另一個(gè)循環(huán)FT101A正好與計(jì)劃循環(huán)FT101相對(duì)應(yīng)）選中計(jì)劃值版本必輸項(xiàng)，在SAP系統(tǒng)中只有版本0同

26、時(shí)存在計(jì)劃與實(shí)際數(shù)，其他版本只有計(jì)劃數(shù)。0輸入如上畫面后，點(diǎn)中接收方跟蹤因素選項(xiàng)，進(jìn)入下一個(gè)畫面。欄位名稱欄位說明資料范例可變部分類必選項(xiàng)，如計(jì)劃費(fèi)用分?jǐn)偅瑒t選擇計(jì)劃成本，反之選擇選中計(jì)劃成型選項(xiàng)實(shí)際成本（與實(shí)際值、計(jì)劃值選項(xiàng)正好相同本（或8）由于分?jǐn)偟氖怯萌速M(fèi)用，故用人費(fèi)用與直接人工工時(shí)（作業(yè)量）相關(guān)，故在作業(yè)類型欄位內(nèi)選擇LAB01（人工工時(shí)）。如分?jǐn)偟氖窃O(shè)備費(fèi)用，則此處作業(yè)類型欄位內(nèi)選擇MAC01（機(jī)器工時(shí)）。對(duì)于桌柜類專用模具費(fèi)用，作業(yè)類型分別選擇DESK01（桌類機(jī)器工時(shí)）、CAB01（柜類機(jī)器工時(shí)）。輸入如畫面之信息后，點(diǎn)中參考加權(quán)因子，進(jìn)入下一個(gè)畫面在缺省狀態(tài)下，成本中心費(fèi)用分?jǐn)?/p>

27、依作業(yè)量比重分?jǐn)偧纯伞Ｈ缂揖吖驹诜謹(jǐn)傆萌速M(fèi)用、事務(wù)費(fèi)用（除水電費(fèi)用外）、設(shè)備費(fèi)用均采用上述缺省值。但有些時(shí)候，需要另外再加上一個(gè)參數(shù)一一加權(quán)因子，作為綜合考量分?jǐn)傊罁?jù)。比如，家具公司的電費(fèi)，分?jǐn)傄?guī)則并不是簡(jiǎn)單以機(jī)器工時(shí)作為分?jǐn)傄罁?jù)，因?yàn)楹挠秒娰M(fèi)之多少與該車間之機(jī)器功率有關(guān)。故電費(fèi)分?jǐn)傄?guī)則調(diào)整為：機(jī)器工時(shí)*各生產(chǎn)車間的機(jī)器功率其中，機(jī)器工時(shí)（MAC01為作業(yè)類型，機(jī)器功率即為加權(quán)因子。對(duì)于電費(fèi)，此畫面的系統(tǒng)設(shè)置如下:需要注意的是，當(dāng)生產(chǎn)車間報(bào)廢或新購(gòu)機(jī)器設(shè)備時(shí)，須及時(shí)調(diào)整上述機(jī)器功率資料。以確保成本分?jǐn)傊侠硇?。各生產(chǎn)車間機(jī)器設(shè)備功率統(tǒng)計(jì)資料詳見附件三。所有分?jǐn)傄?guī)則建好后，調(diào)用這些規(guī)則，并作

28、測(cè)試運(yùn)行。畫面如下：輸入上述信息后，按目鈕測(cè)試運(yùn)行。測(cè)試運(yùn)行結(jié)果與實(shí)際月底的分?jǐn)倻y(cè)試運(yùn)行方法相同上述畫面中，左半部分為計(jì)劃分?jǐn)偟难h(huán)，右半部分為實(shí)際分?jǐn)偟难h(huán)。從中可以看出，分?jǐn)傇?、方法完全一樣，只不過計(jì)劃分?jǐn)倳r(shí)的期間為1至12月；而實(shí)際分?jǐn)倳r(shí)為每月執(zhí)行一次。若測(cè)試執(zhí)行沒有問題，則將上述測(cè)試運(yùn)行選項(xiàng)中的勾去掉，作正式運(yùn)行。正式運(yùn)行畫面與測(cè)試運(yùn)行畫面一樣，在此不再重復(fù)。正式運(yùn)行完畢后，進(jìn)入第四步：計(jì)算作業(yè)單價(jià)（計(jì)劃單價(jià)）。第四步：計(jì)算作業(yè)單價(jià)（計(jì)劃單價(jià)）之前在輸入人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)作業(yè)計(jì)劃的時(shí)候，有一個(gè)欄位一一固定價(jià)格，全部暫輸入1?，F(xiàn)在必須重新計(jì)算其作業(yè)價(jià)格，以便于分析最終各生產(chǎn)車間預(yù)計(jì)所消

29、耗的單位費(fèi)用以及與實(shí)際作業(yè)價(jià)格作比較，進(jìn)而分析其合理性。計(jì)算作業(yè)單價(jià)畫面如下:輸入如畫面之信息后，按鈕測(cè)試運(yùn)行。運(yùn)行完畢后，檢核一下各生產(chǎn)加間的單位費(fèi)用有否異常，若有,分析一下原因，比如資料輸入錯(cuò)誤則返回至原先輸入畫面進(jìn)行修改。修改完畢，再重新進(jìn)行作業(yè)價(jià)格計(jì)算。如無異常，則將測(cè)試運(yùn)行選項(xiàng)中的勾去掉，并按E3鈕進(jìn)行正式計(jì)算。至此，整個(gè)生產(chǎn)成本計(jì)劃之系統(tǒng)作業(yè)全部完成。附件一：家具公司成本分?jǐn)偭鞒炭倛D附件二：制造費(fèi)用分?jǐn)傄?guī)則附件三：各生產(chǎn)車間機(jī)器設(shè)備功率統(tǒng)計(jì)資料成本中心維護(hù)流程流程說明本流程描述當(dāng)成本中心創(chuàng)建、修改、刪除、凍結(jié)時(shí)在SAP系統(tǒng)中之處理流程。通常，有三種情形可能涉及成本中心維護(hù)：1）公司

30、組織公告；2）責(zé)任中心核算調(diào)整（包括聯(lián)絡(luò)處升格為責(zé)任中心、責(zé)任中心升格為分公司）；3）內(nèi)部核算特殊需求而維護(hù)之虛擬成本中心（即不在公司組織內(nèi)），如標(biāo)準(zhǔn)層次銷售大區(qū)（AOF0399下之所有成本中心均為虛擬，純?yōu)樨?cái)務(wù)核算需求而設(shè)，其目的有三：（1）便于檢核總部下各區(qū)業(yè)績(jī)與外圍之各區(qū)銷貨成本相對(duì)應(yīng)，且能幫助報(bào)表合并；（2）市場(chǎng)處每年對(duì)外投放于各區(qū)之廣告費(fèi)用表示公司對(duì)該區(qū)業(yè)績(jī)成長(zhǎng)之支持，并由此能分析廣告費(fèi)用對(duì)該區(qū)業(yè)績(jī)幫助之效應(yīng)關(guān)系；（3）為結(jié)算成本用途而設(shè)立之車間成本中心（如NCT組車間）。成本中心編碼原則（已包含在成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次編碼原則中，參見第一章附件二）及成本中心清單（已包含在成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次

31、清單中，參見第一章附件三），由專職維護(hù)人員統(tǒng)一定義、維護(hù)。維護(hù)時(shí)，主數(shù)據(jù)專職維護(hù)人員須填寫“成本/利潤(rùn)中心維護(hù)申請(qǐng)表”（附件一），作為系統(tǒng)維護(hù)之依據(jù)注意事項(xiàng)：1）創(chuàng)建或修改成本中心時(shí)，須明確其歸屬之標(biāo)準(zhǔn)層次、公司代碼；2）成本中心創(chuàng)建后，須及時(shí)知會(huì)其他模組（SDHF）及權(quán)限設(shè)置人員。其中SD模組中之銷售辦公室編碼、權(quán)限設(shè)置中的ROLE來自于成本中心后四位編碼，HR模組的組織編碼與成本中心建立對(duì)應(yīng)關(guān)系；3）成本中心創(chuàng)建或刪除時(shí)，須同步考量成本中心組、利潤(rùn)中心及利潤(rùn)中心組相關(guān)功能有否受到影響，若影響，則這些功能必須同步維護(hù)；4）從責(zé)任中心生命周期來看，最多將會(huì)存在三個(gè)成本中心編號(hào)：a）聯(lián)絡(luò)處階段之

32、編號(hào)（須營(yíng)業(yè)部門第一時(shí)間通知財(cái)務(wù)作調(diào)整？），因?yàn)榧纫己寺?lián)絡(luò)處業(yè)績(jī)，又要考核責(zé)任中心（含聯(lián)絡(luò)處）業(yè)績(jī)；b）聯(lián)絡(luò)處升級(jí)為責(zé)任中心時(shí)之編號(hào)，此時(shí)作為一個(gè)單獨(dú)責(zé)任中心來考核，且現(xiàn)有業(yè)績(jī)不能與原聯(lián)絡(luò)處時(shí)業(yè)績(jī)混淆（須營(yíng)業(yè)部門第一時(shí)間通知財(cái)務(wù)作調(diào)整？）；c）責(zé)任中心升格為分公司性質(zhì)時(shí)之編號(hào)，因?yàn)樨?zé)任中心從其他分公司分離岀來，從公司核算要求來看，仍須單獨(dú)核算（須內(nèi)控部門第一時(shí)間通知財(cái)務(wù)作調(diào)整）。當(dāng)然，責(zé)任中心新創(chuàng)建后，須同步凍結(jié)其原先之成本中心、利潤(rùn)中心。5）生產(chǎn)部門是一個(gè)成本中心但不是一個(gè)利潤(rùn)中心，故生產(chǎn)部門不設(shè)利潤(rùn)中心。6）在利潤(rùn)中心與成本中心相連接之前提下，刪除利潤(rùn)中心前必須先刪除成本中心或成本中心與

33、欲刪除之利潤(rùn)中心斷開相連后方可進(jìn)行。通常狀況下，除生產(chǎn)部門外，其余部門均與成本中心相連。7）有三個(gè)成本中心刪除或凍結(jié)時(shí)須同步修改初級(jí)成本要素主數(shù)據(jù)，因?yàn)樵诔跫?jí)成本要素主數(shù)據(jù)內(nèi)的缺省值已與下列三個(gè)成本中心相連：F0011041配送服務(wù)：F0011019售后服務(wù)20銷售費(fèi)用-行銷費(fèi)用-維護(hù)費(fèi)用（有費(fèi)）F0011041配送服務(wù)5131040600銷售費(fèi)用-行銷費(fèi)用-換貨費(fèi)用（無費(fèi)）流程圖2. 系統(tǒng)操作2.1. 操作范例例1:廣州分公司（公司代碼F015）于2001/01/01設(shè)立了成本中心天河二責(zé)任中心F0154322例2:原成本中心天河責(zé)任中心F0154079中文名稱改為天河一責(zé)任中心,成本中心代

34、碼不變例3:因海南聯(lián)絡(luò)處F0154183業(yè)績(jī)很低且預(yù)計(jì)未來該地區(qū)不會(huì)有業(yè)績(jī)成長(zhǎng)，公司決定將該聯(lián)絡(luò)處關(guān)閉例4:由于設(shè)點(diǎn)位置不佳，且業(yè)績(jī)連續(xù)三月為零，公司決定將成本中心海南聯(lián)絡(luò)處F0154183撤銷2.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼例1：會(huì)計(jì)控制成本中心會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)成本中心單個(gè)處理創(chuàng)建交易代碼：KS01例2:會(huì)計(jì)控制成本中心會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)成本中心單個(gè)處理更改交易代碼：KS02例3:會(huì)計(jì)控制成本中心會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)成本中心單個(gè)處理更改交易代碼：KS02例4:會(huì)計(jì)控制成本中心會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)成本中心單個(gè)處理刪除交易代碼：KS0423系統(tǒng)屏幕及欄位解釋例1:廣州分公司（公司代碼F015）于2001/01/01設(shè)立了成本中心天河

35、二責(zé)任中心F0154322，操作步驟如下：欄位名稱欄位說明資料范例成本中心必輸項(xiàng)，指被考核對(duì)象之最小核算單位（或部門）代碼F0154322生效日期必輸項(xiàng)，指最小核算單位設(shè)立之起始日期，在此有效期內(nèi)，2001/01/01有關(guān)該成本中心之所有費(fèi)用能夠按成本中心歸集、記帳成本桎制范田-帝旦歲國(guó)至19999/12/31-FO164322成豐淫制范圍1001主效日2OO1AJ1/QL基本救據(jù)|控制Im|地蛀|通信|歷史記錄|成本中咄娶塑的蜀助觀圉I天呵二責(zé)任口兇r£4*射責(zé)人員san成玉中眄圭型ig天結(jié)呦范用A0F0508公司代碼FO15業(yè)務(wù)范圍1002m韭范圍當(dāng)帀RME利潤(rùn)中毗FO15432

36、21-EFGHLKSVV中車倔生后眼呈斜社葩g35/35/53TaofostOVRIS:52輸入成本中心代碼F0154322和生效日期2001/01/01后，按ENTER鍵或"鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面欄位名稱欄位說明資料范例名稱必輸項(xiàng)，指最小核算單位（或部門）之中文名稱天河二責(zé)任中心負(fù)責(zé)人員必輸項(xiàng)，指最小核算單位之負(fù)責(zé)主管。實(shí)務(wù)中，主管經(jīng)常會(huì)人事異動(dòng)，為方便起見，統(tǒng)一輸入“主管”主管成本中心類型必選項(xiàng)，僅選L（僅限公司總部各成本中心除生產(chǎn)部門及營(yíng)業(yè)處外）、F（僅限生產(chǎn)部門）、V（僅限營(yíng)業(yè)處及各區(qū)公司下所有部門）三種類型。其余分類不適用V層次結(jié)構(gòu)范圍必選項(xiàng)，指成本中心屬于哪一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)層次低下，如

37、本例成本中心天河二責(zé)任中心屬于標(biāo)準(zhǔn)層次華南一區(qū)下AOF0508公司代碼必選項(xiàng)，指成本中心屬于哪一個(gè)分公司的，如本例天河二責(zé)任中心屬于廣州分公司F015業(yè)務(wù)范圍必選項(xiàng)，選1001或1002。董事會(huì)為1001（只有總公司中的董事會(huì)用），其余均為1002（包括總公司中除董事會(huì)外及所有分公司）1002貨幣必選項(xiàng)，只選RMBRMB例2:原成本中心天河責(zé)任中心F0154079中文名稱改為天河一責(zé)任中心，成本中心代碼不變，操作步驟如F0154322利潤(rùn)中心必選項(xiàng)，指該成本中心費(fèi)用轉(zhuǎn)至利潤(rùn)中心，便于出具損益表（生產(chǎn)部門除外）按®鈕系統(tǒng)自動(dòng)帶岀相關(guān)信息，供維護(hù)專職人員檢核。系統(tǒng)自動(dòng)帶岀畫面如下:如檢核

38、沒有錯(cuò)誤，則按口鈕保存。下:輸入天河責(zé)任中心代碼F0154079后，按VENTER鍵或站鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面此時(shí)，將中文名稱天河責(zé)任中心改為天河一責(zé)任中心，畫面變成為:口改耍咸亦申心：爲(wèi)旳庫(kù)蒂-Ml劉威本中世©）編輯©轉(zhuǎn)到閉E環(huán)境®系蜒祜助®*g前御冊(cè)陽(yáng)|'對(duì)jjdl國(guó)囲巒成車中啊IF01MO7S購(gòu)本控制范圍|1001生效日|2000/01A)1天河責(zé)任中也成本控制范聖壽口中國(guó)至|9999/12/31基霹數(shù)據(jù)|控制Im|地業(yè)Iit信|歷史記錄|餉|天河一責(zé)匡口冷1描述|天河一?硬中應(yīng)囚S49E射責(zé)人員主肓肛門應(yīng)本中叫夷型V萌售層次結(jié)伺范圍AOFOS0

39、8華苗一區(qū)公可代碼F015盍日隸耳廣州分左曰業(yè)務(wù)范圍12喪旦辦金家具爭(zhēng)11!肌叨融范圍焉市則利潤(rùn)中叫FO154079.天刃方任中呷X/36/46aof<i.5trIMS1n；42相應(yīng)地，利潤(rùn)中心天河責(zé)任中心也須同步改為天河一責(zé)任中心，具體操作參見第五章。上述中文名稱改好后按9保存即可。例3:因海南聯(lián)絡(luò)處F0154183業(yè)績(jī)很低且預(yù)計(jì)未來該地區(qū)不會(huì)有業(yè)績(jī)成長(zhǎng)，公司決定將該聯(lián)絡(luò)處關(guān)閉。操作步驟如下:光標(biāo)選中控制，出現(xiàn)如下畫面：在鎖定項(xiàng)下，將所有未打上勾的選擇項(xiàng)選中即表示將海南聯(lián)絡(luò)處予以凍結(jié)。打上勾后，畫面變?yōu)?Q園©F01M1S3魄要成本中心：標(biāo)識(shí)苻-W-成本中心©瞬轉(zhuǎn)到

40、Q閉頂妁環(huán)境磁幫助®凰霹數(shù)據(jù)恵制|険損I地業(yè)I通信I歷史記錄I廠記錄數(shù)量屈玉清頃電新此時(shí)，按口鈕保存即可。X/30/52sofastINS18;03冊(cè)扇聯(lián)絡(luò)處型本控制范肚務(wù)口中國(guó)至19999/12/31P冥際初級(jí)成豐F計(jì)劃初辺氐本F買嫁滅扱販玉臣冥際銷害收入P計(jì)劃陀入成車e酸啟本控制范國(guó)生效日|1001I2000/01A1!例4:由于設(shè)點(diǎn)位置不佳，且業(yè)績(jī)連續(xù)三月為零，公司決定將海南聯(lián)絡(luò)處F0154183撤銷。操作畫面如下:輸入成本中心海南責(zé)任中心代碼F0154183，并將測(cè)試運(yùn)行選項(xiàng)打上勾（缺省值已打上勾），然后按2鈕，以檢核該成本中心是否能被刪除。經(jīng)試運(yùn)行后如該成本中心已存在歷史交

41、易數(shù)據(jù)，則系統(tǒng)會(huì)提示不能刪除之信息，此時(shí)，該成本中心只能凍結(jié)方法予以凍結(jié)起來（參見本章例3）。如欲刪除成本中心采購(gòu)部F0011015，則系統(tǒng)提示不能刪除，不能刪除時(shí)系統(tǒng)顯示畫面如下：咸本控制竝帽1«1咸本控制竝因-務(wù)旦中-主效日3300/01/01至9999/12/31測(cè)試運(yùn)廳不能關(guān)除如下對(duì)彖：-1I_lT29/29/51*safestINS19:00X/30dlaofAtllINS18:54如系統(tǒng)檢查后能刪除，則提示如下畫面信息（如本例）：此時(shí)，按一繪'鈕返回到本例一開始進(jìn)入之畫面，然后將測(cè)試運(yùn)行選項(xiàng)中的勾去掉，再按鈕進(jìn)行徹底刪除：按鈕確定后，系統(tǒng)提示已被真正刪除之信息畫面

42、：此時(shí)，按Q鈕返回即可。附件一：成本/利潤(rùn)中心維護(hù)申請(qǐng)表C:ERP_BACKUP13300-Blueprint'WorkingDocumentsFIinput成本&利潤(rùn)中心維護(hù)申請(qǐng)表.doc利潤(rùn)中心標(biāo)準(zhǔn)層次維護(hù)流程流程說明本流程歸集利潤(rùn)中心的樹狀結(jié)構(gòu)。依公司組織結(jié)構(gòu)，建立損益、費(fèi)用歸集之關(guān)聯(lián)，并作為損益、費(fèi)用等管理報(bào)表資料來源之基礎(chǔ)。當(dāng)人力資源部門公布公司組織架構(gòu)變更后，總部財(cái)務(wù)主數(shù)據(jù)維護(hù)人員必須填寫“成本（利潤(rùn)）中心標(biāo)準(zhǔn)層次維護(hù)申請(qǐng)表”（格式參見第一章附件一），憑該表單作為SAP系統(tǒng)維護(hù)成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次主數(shù)據(jù)之依據(jù)。利潤(rùn)中心標(biāo)準(zhǔn)層次編碼原則同成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次編碼原則保持一致（

43、編碼原則參見第一章附件二）。本流程涉及三種情形：創(chuàng)建、修改、刪除。注意事項(xiàng)：當(dāng)維護(hù)利潤(rùn)中心標(biāo)準(zhǔn)層次時(shí)，應(yīng)同步考量成本中心標(biāo)準(zhǔn)層次之維護(hù)。另外，在刪除利潤(rùn)中心標(biāo)準(zhǔn)層次之情況下，必須先將其低下原有利潤(rùn)中心移至另一個(gè)利潤(rùn)中心標(biāo)準(zhǔn)層次后方能操作。利潤(rùn)中心標(biāo)準(zhǔn)層次之維護(hù)建議由總部財(cái)務(wù)專責(zé)人員統(tǒng)一作業(yè)。3. 流程圖系統(tǒng)操作3.1. 操作范例例1:在標(biāo)準(zhǔn)層次AOF05營(yíng)業(yè)管理下層新成立一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中區(qū)例2:將原先標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中區(qū)改為標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中一區(qū)例3:在標(biāo)準(zhǔn)層次AOF05營(yíng)業(yè)管理下層刪除標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中一區(qū)3.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼案例1：控制利潤(rùn)中心

44、會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)層次更改交易代碼：KCH5N案例2:控制利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)層次更改交易代碼：KCH5N案例3:控制利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)主數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)層次更改交易代碼：KCH5N3.3.系統(tǒng)屏幕及欄位解釋例1:在標(biāo)準(zhǔn)層次AOF05營(yíng)業(yè)管理下層成立一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中區(qū)，操作步驟如下利飼中右的標(biāo)準(zhǔn)民歡更改槪準(zhǔn)層肚淙揖轉(zhuǎn)封開EQP諛迓灼舷幫助迪E7.Ih.aI£5_l_l_1|西如|門罔匾翼I對(duì)仝査牧曲田窗和潤(rùn)護(hù)心傘*|冒QQJB»品邊noiu|廚DtwirMl品AOF'；一品MF站1Q品WF55D9品AOFD5D5品AOF)5D6品AOFD5D741品AOFnsDS+品

45、iOF)5D1丄品AOFB5D2品AOF$Chi品AOFU品ADF03帚品A0FC2電AOF05團(tuán)城2DD1/C1/IH成本框利扭圍-黑麗國(guó)東亙虛松別沖中心»雞旦寤眞仝司華中一區(qū)華南二區(qū)華北一區(qū)華北二區(qū)東北區(qū)AOFDSDS華寶一足揚(yáng)it吐4品AOFOO<1»丨&=>曲日扌忖q申心凸安童惟屮去11:506CD*dordevTNSiStL5J瀏覽c輕松訪同|舅）次E9G畫11so光標(biāo)選中標(biāo)準(zhǔn)層次AOF05營(yíng)業(yè)管理后,按鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。由于所創(chuàng)建之標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0501華中區(qū)位于標(biāo)準(zhǔn)層次AOF05營(yíng)業(yè)管理之下,故選中較底層組后岀現(xiàn)下一個(gè)畫面.輸入標(biāo)準(zhǔn)層次華中

46、區(qū)代碼AOFO51O和中文名稱后，按L鈕保存。例3:在標(biāo)準(zhǔn)層次AOF05營(yíng)業(yè)管理下層刪除標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中一區(qū)，操作步驟如下例2:將原先標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中區(qū)改為標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中一區(qū),操作步驟如下光標(biāo)選中標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中區(qū)處并雙擊,直接進(jìn)入修改畫面.將中文名稱華中區(qū)改為華中一區(qū),并按鈕保存即可.選中標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中一區(qū),按巧鈕后再按鈕保存即可例3中,刪除的標(biāo)準(zhǔn)層次AOF0510華中一區(qū)乃假設(shè)其低下沒有下一層標(biāo)準(zhǔn)層次或利潤(rùn)中心之情形才可直接操作。實(shí)際上，通常狀況下標(biāo)準(zhǔn)層次下還會(huì)有下一層標(biāo)準(zhǔn)層次或者利潤(rùn)中心。此時(shí),操作步驟為：1、首先檢查欲刪除之標(biāo)準(zhǔn)層次

47、低下是否含有利潤(rùn)中心則先將該利潤(rùn)中心挪移至另一標(biāo)準(zhǔn)層次上；（若為標(biāo)準(zhǔn)層次，則逐級(jí)點(diǎn)開，直至找到利潤(rùn)中心）,若有,2、其次，按例3操作步驟進(jìn)行刪除操作。舉例:假設(shè)標(biāo)準(zhǔn)層次AOFO51O華中區(qū)低下已有一利潤(rùn)中心F0214099西安責(zé)任中心,則首先將F0214099西安責(zé)任中心挪至標(biāo)準(zhǔn)層次AOFO5O11西北區(qū)下面，然后,再刪除標(biāo)準(zhǔn)層次AOFO51O華中一區(qū)。操作畫面如下光標(biāo)選中利潤(rùn)中心F0214099西安責(zé)任中心，然后將其拖拉至標(biāo)準(zhǔn)層次AOFO5O11西北區(qū)即可。拖拉后結(jié)果女口下一個(gè)畫面所示。接將標(biāo)準(zhǔn)層次AOFO51O華中一區(qū)刪除（不再贅述）。初級(jí)成本要素維護(hù)流程流程說明此流程描述當(dāng)初級(jí)成本要素創(chuàng)

48、建、修改時(shí)在SAP系統(tǒng)中之處理過程（為保持與會(huì)計(jì)科目同步，故初級(jí)成本要素刪除功能不用）。通常，會(huì)計(jì)科目維護(hù)時(shí)，須考慮初級(jí)成本要素是否同步維護(hù)。維護(hù)時(shí)，由會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)維護(hù)專職人員填寫的“會(huì)計(jì)科目/初級(jí)成本要素維護(hù)申請(qǐng)表”（附件一）作為同步維護(hù)初級(jí)成本要素之依據(jù)。編碼原則與會(huì)計(jì)科目相同。一般地，損益類會(huì)計(jì)科目必定是初級(jí)成本要素，另依家具公司實(shí)際核算需要，部分資產(chǎn)負(fù)債會(huì)計(jì)科目也建立了初級(jí)成本要素（如應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、預(yù)收定金、預(yù)付貨款等會(huì)計(jì)科目必須在責(zé)任中心損益表上反映；固定資產(chǎn)、在建工程等會(huì)計(jì)科目必須在內(nèi)部訂單預(yù)算時(shí)涉及到）。注意事項(xiàng)：1 ）初級(jí)成本要素創(chuàng)建前提，必須是損益類會(huì)計(jì)科目先以創(chuàng)建（

49、資產(chǎn)負(fù)債類初級(jí)成本要素于系統(tǒng)上線后已創(chuàng)建好，一般不會(huì)涉及到）；2 ）成本要素創(chuàng)建時(shí)，應(yīng)考慮成本要素組是否同步維護(hù)。若成本要素涉及生產(chǎn)成本分?jǐn)偅瑒t須維護(hù)成本分?jǐn)偨Y(jié)算規(guī)則（包括生產(chǎn)計(jì)劃的成本分?jǐn)偨Y(jié)算規(guī)則和實(shí)際的成本分?jǐn)偨Y(jié)算規(guī)則）；3）在SAP系統(tǒng)中初級(jí)成本要素?zé)o凍結(jié)功能，故只能凍結(jié)會(huì)計(jì)科目來達(dá)到凍結(jié)初級(jí)成本要素之目的；4）基于家具公司特殊核算需求，有三個(gè)初級(jí)成本要素與成本中心保持對(duì)應(yīng)關(guān)系：a）F0011041配送服務(wù)用途：因公司原因造成由后勤承擔(dān)之維修服務(wù)費(fèi)用b）銷售費(fèi)用-行銷費(fèi)用-維修費(fèi)用（有費(fèi)）F0011019售后服務(wù)用途：提供客戶之有償維修服務(wù)費(fèi)用，實(shí)際成本先計(jì)列售后服務(wù)成本中心，然后每月底通過匯總報(bào)表及手工切傳票方式轉(zhuǎn)至責(zé)任中心（報(bào)表Tcode:ZMMR005）c）F0011041配送客訴用途：因